- Sổ này cú trang, đỏnh số từ trang số 01 đến trang Ngày mở sổ:
02 BPBTL 28/ Chi phi nhõn viờn 334 338 19.898.040 2.792.5 28/
02 BPBKH
28/02 Chi phi khấu hao TSCĐ
214 8.152.000
28/
02 BPBTL 28/02 Chi phi nhõn viờn 334338 19.898.0402.792.02528/ 28/ 02 Kết chuyển chi phớ bỏn hàng 911 21.652.000 - Cộng PS thỏng 21.652.000 21.652.000 - Số dư cuối thỏng - - - Cộng lũy kế từ đầu quý x X x 35.749.000 35.749.000
- Sổ này cú … trang, đỏnh số từ trang số 01 đến trang … - Ngày mở sổ: … - Ngày mở sổ: …
Ngày 28 thỏng 02 năm 2010
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng Giỏm đốc
(Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn, đúng dấu)
+ Kế toỏn chi phớ quản lý doanh nghiệp
Chi phớ quản lý doanh nghiệp tại Cụng ty TNHH Cụng nghệ và Thiết bị văn phũng Thuận Phỏt bao gồm:
- Chi phớ nhõn viờn quản lý - Chi phớ vật liệu quản lý - Chi phớ đồ dựng văn phũng - Chi phớ khấu hao TSCĐ - Thuế, phớ và lệ phớ
- Chi phớ dịch vụ mua ngoài - Chi phớ bằng tiền khỏc
+ Tài khoản sử dụng
Cụng ty TNHH Cụng nghệ và Thiết bị văn phũng Thuận Phỏt sử dụng tài khoản 642 để phản ỏnh toàn bộ chi phớ quản lý doanh nghiệp phỏt sinh trong kỳ.
+ Trỡnh tự kế toỏn
Kế toỏn dựa vào cỏc chứng từ kế toỏn như: bảng phõn bổ tiờn lương, bảng phõn bổ khấu hao TSCĐ, húa đơn GTGT… để ghi nhận chi phớ quản lý doanh nghiệp.
Biểu số: 2-22
CễNG TY TNHH CN & TB VĂN PHềNG THUẬN PHÁT
Mẫu số S03-DN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Thỏng 02 năm 2010
Tờn tài khoản: Quản lý doanh nghiệp Số hiệu: 642
Đơn vị tớnh: đồng
NT
GS Chứng từ Diễn giải NKC hiệu Số TK ĐƯ Số tiền Số hiệu Ngày, thỏng Số tra ng S T T Nợ Cú A B C D 1 2 3 - Số dư đầu thỏng - Số PS trong thỏng …… 28/ 02 BP B TL 28/
02 Tiền lương trả cho CBCNV Cụng ty 334338 57.450.0009.865.200…. ….
Kết chuyển chi phớ QLDN 146.530.000 - Cộng PS thỏng 146.530.000 146.530.000
- Số dư cuối thỏng - -
- Cộng lũy kế từ đầu quý X x x 146.530.000 146.530.000- Sổ này cú … trang, đỏnh số từ trang số 01 đến trang … - Sổ này cú … trang, đỏnh số từ trang số 01 đến trang …
- Ngày mở sổ: …
Ngày 28 thỏng 02 năm 2010
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng Giỏm đốc (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn, đúng dấu)