Tình hình và khả năng thanh toán phản ánh rõ nét chất lượng công tác tài chính. Nếu mọi mặt công tác tài chính của công ty tốt thì công ty luôn có khả năng thanh toán dồi dào với các khoản nợ, ít mắc công nợ, không bị rủi ro về thanh khoản, sự tồn tại và phát triển của công ty được bảo đảm. Ngược lại nếu hoạt động tài chính kém hiệu quả, thì sẽ dẫn đến tình trạng chiếm dụng vốn của công ty, các khoản phải thu, phải trả kéo dài. Qua bảng 7 tình hình thanh toán nợ của công ty, ta tiến hành phân tích tình hình thanh toán của Công ty qua giai đoạn 2009 -2011.
SV: Đặng Đình Ngọc - Mssv: BH210564 Lớp: TCDN21.11
Bảng 7 : Tình hình thanh toán của công ty TNHH Doosung Việt Nam giai đoạn 2009 -2011
TT Các khoản phải trả Năm 2009
(Triệu đồng) Năm 2010 (Triệu đồng) Năm 2011 (Triệu đồng) Tăng/giảm 2010/2009 Tăng/giảm 2011/2010 Triệu đồng % Triệu đồng % I Nợ ngắn hạn 20.206,86 17.732,09 10.022,23 - 2.474,77 - 12,24 - 7.709,86 - 43,45 1 Vay và nợ ngắn hạn 10.020,99 6.336,05 3.511,66 - 3.684,94 - 36.77 - 2.824,39 -44,57 2 Phải trả người bán 7.093,90 5.937,84 3.558,43 - 115606 -16,29 - 2.379,41 - 40,07 3 Người mua trả trước 1.866,89 4.431,19 2.337,76 2.564,30 1,37 - 2.093,43 - 47,24 4 Thuế và các khoản phải nộp 391,31 255,44 146,08 -135,87 -34,72 -109,36 -42,81
5 Phải trả người lao động 417,55 407,66 466,05 - 989 - 2,37 5839 14,32
6 Các khoản phải trả, nộp khác 407,66 363,92 2,24 - 4374 - 10,73 - 361,68 -99,38