II Khoản thu
5.3.3.6. Kiểm tra tài sản đảm bảo tiền vay
- Thế chấp toàn bô ̣ giá tri ̣ quyền sử du ̣ng đất thuê KCN Đa ̣i An giai đoa ̣n 1 là 71,8 Ha: 25.198.077.000 đ. Bao gồm:
+ tiền đã đền bù, giải phóng mă ̣t bằng đã hoàn thành: 18.017.077.000 đ
+ tiền thuê đất đươ ̣c miễn giảm 100% trong 10 năm đầu ta ̣i KCN: 7.181.000.000 đ.
SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B
Toàn bô ̣ tài sản hình thành từ vốn vay có giá tri ̣ là: 256.944.000.000đ Tổng giá tri ̣ tài sản bảo đảm: 282.143.000.000 đ
5.4. Đánh giá công tác thẩm đi ̣nh dự án “Đầu tư xây dựng và kinhdoanh công trình ha ̣ tầng kĩ thuâ ̣t khu công nghiê ̣p Đa ̣i An” doanh công trình ha ̣ tầng kĩ thuâ ̣t khu công nghiê ̣p Đa ̣i An”
Nhìn chung, dự án trên được thẩm đi ̣nh khá kĩ và chính xác, đảm bảo hoàn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Quy trình thẩm đi ̣nh được thực hiện đúng với yêu cầu đề ra nên kết quả của công tác thẩm đi ̣nh đáng tin cậy. Tuy nhiên về mặt kĩ thuật và thi ̣ trường của dự án thì các cán bộ thẩm đi ̣nh chưa nghiên cứu thẩm đi ̣nh kĩ, nguyên nhân là do đội ngũ cán bộ của ngân hàng chủ yếu tốt nghiê ̣p khối ngành kinh tế, tuổi đời và tuổi nghề còn rất trẻ nên kinh nghiê ̣m thẩm đi ̣nh các lĩnh vực ngoài ngành còn yếu kém, cần học hỏi nâng cao thêm.
IV. Đánh giá công tác thẩm đi ̣nh dự án đầu tư xây dựng ha ̣ tầng kĩ thuâ ̣t ta ̣i ngân hàng BIDV Cầu Giấy thuâ ̣t ta ̣i ngân hàng BIDV Cầu Giấy
1. Kết quả đa ̣t được về công tác thẩm đi ̣nh tài chính dự án đầu tư xây dựng ha ̣ tầng cơ sở
•Phương pháp thẩm đi ̣nh được áp dụng một cách linh hoạt cho từng dự án: Các dự án xây dựng ha ̣ tầng kĩ thuâ ̣t thường áp du ̣ng phương pháp phân tích tỉ số và phương pháp so sánh. Dù áp du ̣ng phương pháp nào thì cán bô ̣ thẩm đi ̣nh cũng tuân thủ trình tự thẩm đi ̣nh: nhâ ̣n hồ sơ đầy đủ pháp lí từ khách hàng, thẩm đi ̣nh các tiêu chí tài chính NPV, IRR… nhằm đảm bảo khả năng trả nợ của dự án.
• Quy trình thẩm đi ̣nh dự án được áp dụng chung cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Đầu tư và Phát triển Viê ̣t Nam: Quy trình thẩm đi ̣nh áp du ̣ng chung cho các dự án thuô ̣c các lĩnh vực khác nhau. Quy trình thẩm đi ̣nh được phân cấp công viê ̣c, quy đi ̣nh rõ nhiê ̣m vu ̣ của các phòng ban nhằm đảm bảo sự kiểm soát được hoa ̣t đô ̣ng nghiê ̣p vu ̣, tránh sự chồng chéo giữa các phòng ban trong cùng chi nhánh cũng như tránh sự chồng chéo giữa chi nhánh và hô ̣i sở chính.
•Nội dung thẩm đi ̣nh: bên cạnh viê ̣c thẩm đi ̣nh các khía cạnh kỹ thuật, thi ̣ trường … thì thẩm đi ̣nh tài chính là khía cạnh quan trọng nhất đối với ngân hàng trước khi quyết đi ̣nh cho vay. Vì vâ ̣y cán bô ̣ thẩm đi ̣nh của ngân hàng đã tuân thủ nghiêm ngă ̣t nô ̣i dung thẩm đi ̣nh tài chính của ngân hàng ban hành. Thẩm đi ̣nh về nguồn vốn và cơ cấu vốn, ngân hàng quy đi ̣nh mô ̣t cơ cấu vốn hợp lí giữa vốn vay ngân hàng và vốn chủ sở hữu, vì vâ ̣y số vốn ngân hàng đồng ý cho vay thường ít hơn so với yêu cầu của khách hàng để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Các dự án xây dựng ha ̣ tầng kĩ thuâ ̣t cũng chiếm vi ̣ trí quan tro ̣ng, các cán bô ̣ thẩm đi ̣nh xem xét kĩ về đi ̣a điểm xây dựng có thuâ ̣n lợi không, có phù hợp với quy hoa ̣ch không, có nằm trong chương trình kế hoa ̣ch không, có nằm trong chương trình kế hoa ̣ch phát triển kinh tế của đi ̣a phương không…
SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B
Với các dự án xây dựng ha ̣ tầng kĩ thuâ ̣t thời gian hoàn vốn dài nên ngân hàng sẽ phải yêu cầu khách hàng huy đô ̣ng các nguồn trả nợ và quá trình xây dựng sẽ có sự giám sát của các cán bô ̣ ngân hàng để xem tình hình thực hiê ̣n vốn có đúng tiến đô ̣ hay không.
•Cán bộ thẩm đi ̣nh nắm vững chuyên môn: Từ khi chuyển về tháp B tòa nhà Hòa Bình, chi nhánh đã cơ cấu la ̣i các phòng ban, hiê ̣n nay có 2 phòng tín du ̣ng và 1 phòng thẩm đi ̣nh. Các cán bô ̣ thẩm đi ̣nh bên ca ̣nh kiến thức chung về tín du ̣ng còn nắm khá vững về lĩnh vực chuyên môn. Vì vâ ̣y viê ̣c thẩm đi ̣nh tài chính các dự án xây dựng ha ̣ tầng kĩ thuâ ̣t được thực hiê ̣n khá chính xác bởi các cán bô ̣ có nghiê ̣p vu ̣ và có sự am hiểu chuyên sâu do sự phân công nhiê ̣m vu ̣ giữa các phòng ban.
•Trang thiết bi ̣ phục vụ công tác thẩm đi ̣nh hiê ̣n đại: Chi nhánh đã trang bi ̣ hê ̣ thống máy tính nối ma ̣ng, báo chí chuyên ngành, các máy điê ̣n thoa ̣i, máy in, máy fax phu ̣c vu ̣ cho công tác tìm hiểu thông tin của các cán bô ̣ thẩm đi ̣nh. Nhờ vâ ̣y, viê ̣c tìm kiếm thông tin đươ ̣c chính xác và ngày càng nhanh chóng, phu ̣c vu ̣ tốt cho công tác thẩm đi ̣nh.
•Nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm đi ̣nh chính xác: Thông tin luôn là yếu tố quan tro ̣ng phu ̣c vu ̣ cho công tác thẩm đi ̣nh, thông tin phu ̣c vu ̣ cho công tác thẩm đi ̣nh yêu cầu phải đảm bảo đầy đủ và chính xác. Các cán bô ̣ thẩm đi ̣nh đã kiểm tra kĩ hồ sơ khách hàng, gă ̣p trực tiếp khách hàng để tìm hiểu, kiểm tra thông tin về khách hàng qua các nhà cung cấp chính của doanh nghiê ̣p đó. Chính vì thế nên những thông tin mà cán bô ̣ thẩm đi ̣nh nắm bắt được khá chính xác và thực tế.
•Tổ chức thẩm đi ̣nh khách quan: khi có 1 dự án xin vay vốn, mô ̣t cán bô ̣ tín du ̣ng sẽ làm nhiê ̣m vu ̣ kiểm tra hồ sơ và tiếp xúc trực tiếp với khách hàng. Khi hồ sơ đã đầy đủ phòng tín du ̣ng sẽ chuyển dự án cho cán bô ̣ phòng thẩm đi ̣nh, vì thế dự án sẽ được thẩm đi ̣nh bởi 2 cán bô ̣ của 2 phòng khác nhau, ho ̣ sẽ đưa ra những đánh giá đô ̣c lâ ̣p nhau, đảm bảo được tính chính xác của công tác thẩm đi ̣nh, tránh được sự đánh giá chủ quan của 1 người. Nếu hai báo cáo thẩm đi ̣nh có sự khác biê ̣t thì hai người làm công tác thẩm đi ̣nh cùng tìm nguyên nhân và thống nhất la ̣i với nhau, sau đó, cán bô ̣ phòng tín du ̣ng sẽ giải trình trước hô ̣i đồng thẩm đi ̣nh. Vì vâ ̣y, dự án được thẩm đi ̣nh rất kĩ, qua nhiều vòng, giúp dự án được thẩm đi ̣nh mô ̣t cách chính xác, giảm rủi ro cho ngân hàng khi quyết đi ̣nh cho vay.
2. Những tồn ta ̣i, ha ̣n chế và nguyên nhân trong công tác thẩm đi ̣nh tài chính dự án đầu tư xây dựng ha ̣ tầng kĩ thuâ ̣t
2.1. Tồn ta ̣i, ha ̣n chế trong công tác thẩm đi ̣nh tài chính dự án đầu tưxây dựng ha ̣ tầng kĩ thuâ ̣t xây dựng ha ̣ tầng kĩ thuâ ̣t
SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B
Các công tác nghiệp vụ trong NH thường xuyên phải tính toán rất nhiều như công tác thẩm định, kiểm soát rủi ro… trong đó việc tính toán các chỉ tiêu tài chính để đánh giá về DN vay vốn, về dự án đầu tư xin vay vốn, trên cơ sở đó đưa ra các quyết định tín dụng…. đôi khi rất phức tạp và tốn nhiều thời gian, nếu không có các trang thiết bị cần thiết hỗ trợ, các cán bộ sẽ dễ mắc sai lầm. Hiện nay, có rất nhiều phần mềm chuyên dụng hỗ trợ cho công tác thẩm định tuy nhiên phần mềm Excel vẫn đang được sử dụng như một công cụ chủ đạo. Nếu công nghệ hiện đại thì tốc độ thu thập xử lý thông tin sẽ nhanh chóng hơn và đương nhiên hiệu quả cũng sẽ cao hơn.
Công tác thẩm định nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung liên quan chặt chẽ với nhiều văn bản pháp luật như: Luật Doanh nghiệp, Luật đối với các TCTD, các Nghị định, Thông tư quy định hướng dẫn thực hiện các quy định về tín dụng…Tuy nhiên, hệ thống các văn bản này ở Việt Nam đang trong giai đoạn xây dựng và sửa đổi nên còn chồng chéo, rườm rà, đôi chỗ chưa đầy đủ gây khó khăn cho hoạt động tín dụng của NH.
- Trình độ cán bộ còn nhiều hạn chế. Ngoài ra các lớp học đào tạo thêm về nghiệp vụ chưa được tổ chức một cách thường xuyên đều đặn và chưa có kế hoạch cụ thể, rõ ràng khiến nhiều cán bộ nhân viên chưa bắt nhịp và tiếp thu được hết các kiến thức từ các khóa học đó, đặc biệt là các cán bộ nhân viên trẻ còn ít kinh nghiệm.
- Công tác điều tra, theo dõi, diễn biến thị trường để nắm bắt xu hướng phát triển của nền kinh tế và nhu cầu thị hiếu của khách hàng tuy đã được quan tâm nhưng chưa thường xuyên, việc chủ động xây dựng kế hoạch đầu tư vốn, tiếp cận với khách hàng đã có nhưng chưa mạnh để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng.
- Hoạt động dịch vụ được tăng cường nhưng chưa đa dạng, phong phú. Tỷ trọng thu phí dịch vụ trong tổng thu nhập còn thấp, chủ yếu vẫn là khoản thu từ hoạt động tín dụng đầu tư.
- Các tiêu chí thẩm định vẫn chưa rõ ràng, đôi khi vẫn còn ảnh hưởng nhiều bởi yếu tố chủ quan của các cán bộ thẩm định. Một số chỉ tiêu tài chính vẫn chưa được đề cập tới khi tiến hành thẩm định tài chính làm ảnh hưởng tới độ chính xác của kết quả thẩm định. Bên cạnh đó nguồn thông tin cho công tác thẩm định tư cách khách hàng vẫn còn chưa đáp ứng được đầy đủ.