Mã số 140 = Mã số 141 + Mã số 149 = 9.538.410.594 + 0 = 9.538.410.594
Trong đó chỉ tiêu 141 “Hàng tồn kho” được tính như sau :
1. Số dư Nợ TK 152 “Nguyên liệu , Vật liệu” trên sổ cái = SD Nợ ĐK + Số PS Nợ trong kỳ - Số PS có trong kỳ = 0
2. Số dư Nợ TK 154 “ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang” trên sổ cái = SD Nợ ĐK + Số PS Nợ trong kỳ - Số PS có trong kỳ = 0
3. Số dư Nợ TK 156 “ Hàng hóa” trên sổ cái = SD Nợ ĐK + Số PS Nợ trong kỳ - Số PS có trong kỳ = 9.952.156.219 + 2.559.304.486 – 2.973.050.111 = 9.538.410.594
Mã số 141 = 0 + 0 + 9.538.410.594=9.538.410.594 V Tài sản ngắn hạn khác ( Mã số 150 )
Mã số 150 = Mã số 151 + Mã số 152 + Mã số 154 +Mã số 158
Mã số 150 = 569.980.947,5 + 85.660.659,3 + 0 + 264.666.446 = 920.308.052,8
Trong đó Mã số 151,152,154và 158 được tính như sau : 1. Chi phí trả trước ngắn hạn ( Mã số 151)
Số dư Nợ TK 142 “ Chi phí trả trước ngắn hạn ” trên sổ cái = SD Nợ ĐK + Số PS Nợ trong kỳ - Số PS có trong kỳ = 570.725.813,5 + 0 – 744.866 = 569.980.947,5
Mã số 151 = 569.980.947,5
2. Thuế GTGT Được Khấu Trừ ( Mã số 152)
Số dư Nợ TK 133 “ Thuế GTGT được khấu trừ” trên sổ cái = SD Nợ ĐK + Số PS Nợ trong kỳ - Số PS có trong kỳ = 165.418.194,3 + 156,731,329 – 236.488.864 = 85.660.659,3
Mã số 152 = 85.660.659,3
3. Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước ( Mã số 154) Số dư Nợ TK 333 trên sổ chi tiết = 0
Mã số 154= 0
Số dư Nợ TK 144“ Cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn” trên sổ cái= SD Nợ ĐK + Số PS Nợ trong kỳ - Số PS có trong kỳ = 269.456.054 + 1.900.000 – 6.689.608 = 264.666.446 Mã số 158 = 264.666.446 B.TÀI SẢN DÀI HẠN (MÃ SỐ 200) Mã số 200 = Mã số 210 + Mã số 220 + Mã số 240 + Mã số 250 + Mã số 260 Mã số 200 = 0 + 1.321.681.653 + 0 + 0 + 4.000.000.000 = 5.991.949.912
I Các khoản phải thu dài hạn ( Mã số 210 )
Mã số 210 = Mã số 211 + Mã số 212 + Mã số 213 = 0 + 0 + 0 = 0
II Tài sản cố định ( Mã số 220 )
Mã số 220 = Mã số 221 + Mã số 224 + Mã số 227 =1.321.681.653 + 0+ 0 = 1.321.681.653
Trong đó mã số 221 được tính như sau: 1. Nguyên giá ( Mã số 222)
Số dư Nợ TK 211”Tài sản cố định hữu hình” trên sổ cái = SD Nợ ĐK + Số PS Nợ trong kỳ - Số PS có trong kỳ = 3.107.199.299 + 0 – 0 = 3.107.199.299
Mã số 222 = 3.107.199.299
2. Giá trị hao mòn lũy kế ( Mã số 223)
Số liệu chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn
Số PS Có TK 214 “ hao mòn TSCĐ hữu hình” trên sổ cái =SD Có ĐK + Số PS Có trong kỳ - Số PS Nợ trong kỳ = 1.755.380.382 + 30.137.264 = 1.785.517.646
Mã số 223 = (1.785.517.646)
Mã số 221 = 3.107.199.299 + (1.785.517.646) = 1.321.681.653 III Bất động đầu tư ( Mã số 240 = 241 + 242)
Mã số 240 = 0