Cụng ty thực hiện phương thức thanh toỏn hết sức đa dạng phụ thuộc vào sự thoả thuận giữa hai bờn hợp đồng kinh tế đó ký bao gồm: tiền mặt, sộc, ngõn phiếu... Việc thanh toỏn cú thể thực hiện ngay hoặc thanh toỏn sau một thời gian nhất định, cụng ty luụn tạo điều kiện thuận lợi cho khỏch hàng trong khõu thanh toỏn nhưng vẫn khụng ảnh hưởng đến tiến độ hoạt động kinh doanh của đơn vị.
Đối với cỏc cửa hàng bỏn lẻ trực thuộc cụng ty, hỡnh thức thanh toỏn chủ yếu là thanh toỏn ngay hàng tiền mặt. Bờn cạnh đú thanh toỏn chậm cũng chiếm tỷ trọng lớn chủ yếu là do nghiệp vụ bỏn buụn, cần phải quản lý tốt mặt này để khụng bị ảnh hưởng đến hoạt động lưu chuyển và khả năng thanh toỏn của cụng ty.
Bảng 2.1
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty Cổ phần Sỏch và Thiết bị trường học Bắc Ninh qua một số năm gần đõy (2005, 2006 và 6
thỏng đầu năm 2007)
ĐVT: Đồng
TT Chỉ tiờu Năm 2005 Năm 2006 6 thỏng đầu2007
1. Tổng mức doanh thu 15.148.429.116 13.761.385.945 4.889.965.909 - Xuất khẩu 0 0 0 2. Tổng mức chi phớ 15.042.120.693 13.474.848.046 0 3. Nộp ngõn sỏch Nhà nước 179.500.535 114.587.048 0 - Thuế GTGT 105.433.688 82.470.289 12.023.979 - Thuế nhà đất 5.563.600 5.563.600 0 - Thuế mụn bài 850.000 3.000.000 0 - Thuế thu nhập DN 59.855.268 23.553.159 5.103.920 - Thuế thu trờn vốn 7.797.979 0 1.000.000
4. Lợi nhuận thực hiện 141.830.238 73.603.623 18.228.286
5. Thu nhập bỡnh quõn người lao động (đồng/thỏng) lao động (đồng/thỏng)
1.637.500 1.868.500 2.050.500
6. Số lượng lao động 22 22 24
Nguồn: (Bỏo cỏo tài chớnh hàng năm của Cụng ty)
Nhận xột: Mức doanh thu năm 2006 thấp hơn năm 2005 do mức chi phớ kinh doanh thu hẹp dẫn đến việc thực hiện nghĩa vụ Nhà nước cú thấp hơn nhưng đời sống của cỏn bộ cụng nhõn viờn chức được nõng lờn, cụ thể là mức lương bỡnh quõn 1 người 1 thỏng của năm 2006 đó cao hơn mức lương của năm 2005 là 231.000đ.
2.2.2 Lợi nhuận từ hoạt động tài chớnh * Mục tiờu về tài chớnh * Mục tiờu về tài chớnh
- Khấu hao được tài sản theo quy định.
- Trả lương cho người lao động thấp nhất bằng mức lương cơ bản theo quy định, ngoài ra trả đầy đủ chế độ ăn ca hoặc làm thờm giờ theo đỳng chế độ và thời gian huy động làm thờm giờ.
- Thực hiện đầy đủ cỏc khoản chi trả BHXH, BHYT và cỏc chế độ khỏc theo quy định của Nhà nước đối với người lao động.
- Hoàn thành cỏc nghĩa vụ nộp thuế và cỏc khoản đúng gúp do Nhà nước quy định đối với cỏc doanh nghiệp cũng như việc tham gia hỗ trợ cỏc loại kinh phớ, giỳp cỏc cơ quan địa phương khi được huy động.
- Trớch lập được đầy đủ cỏc khoản dự phũng rủi ro để bảo đảm được sự an toàn về vốn cũng như về kết quả cỏc năm sau và cú lói để trả cổ tức cho cỏc cổ đụng, đủ chi trả cho cỏc cổ phần ưu đói và cú nguồn tớch luỹ.
Bảng 2.2
Đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài sản và nguồn vốn của Cụng ty
ĐVT: VNĐ
TT Chỉ tiờu 31/12/2005 31/12/2006 30/6/2007
Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%)
A Tài sản 4.896.417.911 100 4.996.023.401 100 6.794.836.150 100I Tài sản lu động và đầu I Tài sản lu động và đầu t ngắn hạn 4.350.834.464 88,86 4.628.163.622 92,64 5.625.419.952 82,79 1 Vốn bằng tiền 1.987.346.965 1.478.460.390 469.261.971 2 Đầu tài chính ngắn hạn 40.000.000 38.800.000 30.700.000 3 Cỏc khoản phải thu 1.393.716.646 1.586.400.965 2.469.168.192 4 Hàng tồn kho 913.567.363 1.213.392.320 2.585.634.312
5 TSLĐ khỏc 16.203.490 311.109.947 70.655.477