1. 3 Q un lý ri ro tí nd ng ca NHTM ụủ
2.3.2. Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng
2.3.2.1. Phân vùng đầu tư
định, chi nhánh có thể cấp tín dụng cho các khách hàng ngoài vùng đầu tư của mỡnh nếu được tổng giám đốc cho phép bằng văn bản. Tuy nhiên chi nhánh nên tận dụng tối đa vùng đầu tư của mỡnh trước khi đầu tư ra ngoài.
Chi nhánh có thể gặp trường hợp khách hàng nằm ở vùng đầu tư của chi nhánh khác nhưng có đơn vị phụ thuộc hoặc dự án đầu tư hoạt động hoặc được triển khai tại địa bàn đầu tư của mỡnh. Trong trường hợp này chi nhánh có thể cho khách hàng vay để phục vụ nhu cầu vốn của đơn vị phụ thuộc hoặc dự án điều kiện là có văn bản thỏa thuận với chi nhánh sở tại
Việc phân vùng đầu tư được tiến hành trên cơ sở: - Đặc điểm địa lý nơi chi nhánh đặt trụ sở. - Năng lực của từng chi nhánh.
2.3.2.2. Phân chia thẩm quyền quyết định trong hoạt động tín dụng
Nhằm tạo tính linh hoạt mà vẫn đảm bảo mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng, Tổng giám đốc ban hành quy định xét duyệt thẩm quyền cho vay theo các cấp như sau:
+) Giám đốc chi nhánh: thẩm quyền xét duyệt cho vay đối với mỗi chi nhánh khác nhau tùy thuộc vào tình hình thực tế của từng địa bàn và năng lực thực tế của từng chi nhánh và năng lực quản lý. Các khoản cho vay nằm trong giới hạn tín dụng đó được duyệt. Giám Đốc chi nhánh được quyền chủ động quyết định. Đối với các khoản cho vay ngoài tầm quyết định Giám Đốc chi nhánh phải trình Tổng giám đốc phê duyệt.
+) Tổng giám đốc: Các khoản thuộc hội sở chính hoặc do chi nhánh gửi lên được chia làm ba cấp: do phó tổng giám đốc phụ trách tín dụng xem xét và quyết định, tổng giám đốc quyết định và hội đồng tín dụng trung ương quyết định.
2.3.2.3. Về quy trình tín dụng
Habubank đó có quyết định số 391/2006/HBB-QĐ ngày 27/4/2006 của chủ tịch hội đồng quản trị về quy trình tín dụng với mục tiêu:
- Hệ thống húa cụ thể các form biểu mẫu Ngân hàng dang ỏp dụng tại các chi nhánh để sử dụng một biểu mẫu thông nhất.
- Hướng dẫn cán bộ, đặc biệt là cán bộ mới các bước trình tự thực hiện một khoản vay từ khi Khách hàng hàng có nhu cầu đến khi khoản vay được thu hồi.
- Xác định các công việc phải làm và các bộ phận có thể tham gia trong việc xử lý một khoản vay.
- Giỳp quá trình cho vay diễn ra một cách thống nhất, khoa học, hạn chế phòng ngừa rủi ro và không ngừng nõng cao chất lượng tín dụng.
- Đáp ứng tốt nhất nhu cầu hợp lý của khách hàng trong mối quan hệ với Ngân hàng.
Với mục tiêu trên, quy trình tín dụng đó quy định chi tiết và cụ thể về:
- Các bước để thực hiện một khoản vay (thu thập thông tin, đánh giá thông tin, trình phờ duyệt, lập hợp đồng, công chứng và đăng kí giao dịch đảm bảo, giải ngân, thu hồi nợ) và những người tham gia vào quy trình (cỏn bộ tín dụng, cỏn bộ hỗ trợ, phú hay trưởng phòng tín dụng, phú hay giỏm đốc chi nhánh, phòng kiểm tra xét duyệt, phú hay tổng giỏm đốc, chủ tịch hội đồng quản trị).
- Quy định rừ các form biểu mẫu của Ngân hàng: Đơn xin vay, phương án kinh doanh, biên bản họp hội đồng thành viên, hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, kiểm tra tín dụng, xuất, nhập tài sản đảm bảo… Điều này giúp tạo sự thống nhất trong hồ sơ, tạo hỡnh ảnh của Ngân hàng đối với khách hàng về tính chuyên nghiệp, giảm thiểu rủi ro trong quá trình tới thẩm định phê duyệt khoản vay.
- Hướng dẫn chi tiết các phương pháp thu thập thông tin khách hàng, phân tích và thẩm định khách hàng …để giúp cán bộ tín dụng có thể thu thập thông tin phục vụ việc đánh giá khách hàng một cách hiệu quả nhất
- Hướng dẫn các bước để xử lý một khoản vay được coi là có vấn đề và các khoản vay quá hạn tại ngân hàng để có thể thu hồi khoản vay một cách nhanh nhất giảm thiểu chi phí cho ngân hàng.
Như vậy quy trình tín dụng chính là kim chỉ nam cho mọi hoạt động của cán bộ tín dụng tại ngân hàng. Nếu cán bộ tín dụng hoạt động đúng trình tự như quy trình tín dụng trên thỡ rủi ro tín dụng sẽ bị hạn chế.
2.3.2.4. Phân loại và xếp hạng khách hàng
+ Khách hàng hàng doanh nghiệp:
Ngân hàng chia Khách hàng hàng doanh nghiệp thành 10 loại có mức độ rủi ro từ thấp lên cao là AAA, AA, A, BBB, BB, CCC, CC, D. Quan điểm đánh giá của ngân hàng khác nhau đối với từng hạng doanh nghiệp.
Bảng 2.1: Phân loại khách hàng doanh nghiệp và quan điểm đánh giá của Ngân hàng
Loại Mức độ rủi ro Quan điểm của ngân hàng
AAA Tiềm lực mạnh, năng lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt.
Rủi ro ở mức thấp nhất.
Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức lãi suất thấp, phí thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay.
AA Hoạt động hiệu quả, thiện chí tốt, triển vọng tốt.
Rủi ro ở mức thấp.
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức lãi suất thấp, phí thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay.
A Hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính tốt, có thiện chí trả nợ.
Rủi ro ở mức thấp.
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống. BBB Hoạt động hiệu quả, triển vọng phát
triển, song có một số hạn chế về năng lực quản lý tài chính.
Rủi ro ở mức trung bình.
Có thể mở rộng tín dụng, không hoặc hạn chế các điều kiện ưu đãi.
BB Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, tiềm năng tài chính và năng lực quản lý trung bình.
Rủi ro trung bình.
Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào các khoản vay ngắn hạn với các biện pháp bảo đảm.
B Hiệu quả không cao và dễ bị biến động, khả năng kiểm soát hạn chế. Rủi ro tiềm tàng
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay.
CCC Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính kém, trình độquản lý kém, có thể đó có nợ quá hạn.
Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng. Chỉ thực hiện giãn nợ, gia hạn nợ khi có biện pháp khắc phục khả
CC Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính kém, trình độ quản lý kém, khả năng trả nợ kém.
Rủi ro cao.
Không mở rộng tín dụng. Chỉ thực hiện giãn nợ, gia hạn nợ khi có biện pháp khắc phục khả thi. C Bị thua lỗ và ít có khả năng phục hồi,
tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ không đảm bảo, quản lý yếu kém. Rủi ro cao.
Không mở rộng tín dụng, tìm mọi cách thu hồi nợ kể cả xử lý sớm tài sản đảm bảo.
D Thua lỗ trong nhiều năm, tài chính không lành mạnh, có nợ quá hạn. Đặc biệt rủi ro.
Không mở rộng tín dụng, tìm mọi cách thu hồi nợ kể cả xử lý sớm tài sản đảm bảo.
+ Khách hàng cá nhân:
Ngân hàng Habubank xếp loại khách hàng cá nhân thành 10 loại có mức độ rủi ro từ thấp đến cao với kí hiệu từ A+ đến D
Bảng 2.2. Phân loại khách hàng cá nhân và quan điểm đánh giá của NH Loại Mức độ rủi ro Quan điểm của ngân hàng
A+ Thấp Cấp tín dụng mức tối đa
A Thấp Cấp tín dụng mức tối đa
A- Thấp Cấp tín dụng mức tối đa
B+ Thấp Cấp tín dụng và hạn mức tùy vào phương án bảo
đảm tiền vay
B Trung bình Có thể cấp tín dụng dựa vào phương án bảo đảm tiền vay
B- Trung bình Có thể cấp tín dụng dựa vào hiệu quả phương án và bảo đảm tiền vay
C+ Trung bình Không khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập trung thu hồi nợ.
C Cao Từ chối cấp tín dụng
C- Cao Từ chối cấp tín dụng
D Cao Từ chối cấp tín dụng
2.3.2.5. Quy định về tài sản thế chấp
Ngày 19/12/2005 Habubank có quyết định sơ 1421/2005/QĐ/HBB của Chủ tịch hội đồng quản trị về việc đảm bảo tiền vay. Bảo đảm tiền vay được định nghĩa là việc ngân hàng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở pháp lý và cơ sở kinh tế để thu hồi các nghĩa vụ nợ của khách hàng vay. Biện pháp bảo đảm tiền vay bao gồm:
- Cầm cố (thế chấp) tài sản của khách hàng vay và/hoặc của bên thứ ba. Trong trường hợp này Habubank quy định rõ cách định giá tài sản đối với mỗi loại tài sản như bất động sản, động sản… Bên cạnh đó Habubank còn có quy định mức tối đa cho vay đối với từng loại tài sản đảm bảo tiền vay, cụ thể:
Bảng 2.3. Quy định mức cho vay tối đa đối với từng loại tài sản. Loại tài sản Mức cho vay tối đa
Cổ phiếu của các tổ chức tín dụng chưa được niêm yết trên thị trường chứng khoán
100%
Bộ chứng từ xuât (bộ chứng từ sạch) 98%
Chứng chỉ tiền gửi tại Habubank 99%
Chứng chỉ tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác.
95%
Bất động sản 85%
Phương tiện vận tải 80%
Máy móc thiết bị dùng trong sản xuất 70%
Chứng khoán được niêm yết trên thị trường 60%
Khác Do hội đồng quản trị quyết định
2.3.2.6. Thành lập ban kiểm soát quản lý rủi ro trong đó có rủi ro tín dụng
Sơ đồ dưới đây thể hiện rừ về phương thức quản lý rủi ro của Habubank gồm các bộ phận sau:
- Ban kiểm soát có nhiệm vụ kiểm soát tất cả các hoạt động của Hội Đồng Quản Trị, Ban điều hành, Tổng giám đốc và các bộ phận phòng ban tại hội sở cũng như các chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc.
- Tổng giám đốc (bà Bùi Thị Mai) quản lý trực tiếp rủi ro thị trýờng và rủi ro thanh khoản.
- Phó tổng giám đốc (ông Đỗ Trọng Thắng, bà Lê Thu Hương) trực tiếp quản lý rủi ro tín dụng dịch vụ Ngân hàng doanh nghiệp và kiểm tra xét duyệt.
- Phó tổng giám đốc (bà Nguyễn Dự Hương) trực tiếp quản lý rủi ro tín dụng dịch vụ Ngân hàng cá nhân.
- Phó tổng giám đốc (bà Lê Thị Kim Oanh) trực tiếp quản lý rủi ro hoạt động cung ứng các dịch vụ giao dịch.
Ban kiểm soát
HĐQT GĐ điều hành Rủi ro và thị trường thanh toán Rủi ro tín dụng Rủi ro hợp đồng P.TGĐ P.TGĐ P.TGĐ Chiến lược, hợp tác, marketting DVNH cá nhân DVNH doanh nghiệp Kiểm tra, xét duyệt T.TGD Cung ứng dịch vụ Nguồn vốn
Habubank luôn chú trọng nâng cao năng lực của bộ phận kiểm soát nội bộ của ngân hàng Habubank hiểu rằng để làm tốt công việc quản lý rủi ro thì phải làm tốt công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ. Công việc của bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ là:
- Kiểm soát trong quá trình hoạt động của ngân hàng hay là cụ thể hơn trong từng quy trình nghiệp vụ của Ngân hàng.
- Kiểm toán sau với nhiệm kiểm toán các quy trình nghiệp vụ để phát hiện các lỗ hổng có thể dẫn tới rủi ro và đưa ra các ý kiến giúp cán bộ hoàn thiện và đề xuất các quy trình nghiệp vụ để đảm bảo ngân hàng hoạt động hiệu quả nhất, giảm thiểu rủi ro nhất. Nhận định được tầm quan trọng đó, Habubank liên tục đào tạo các kĩ năng cho bộ phận kiểm soát nội bộ còng như kiểm tra xét duyệt. Ngoài ra, còn đặt ra các tình huống khó để cán bộ kiểm toán thử nhằm nâng cao năng lực, kinh nghiệm trong công tác phòng ngừa rủi ro. Tỷ lệ an toàn vốn của Habubank đảm bảo 8%. Habubank không ngừng tăng vốn điều lệ. Hiện
Cung ứng dịch vụ
2.3.3.Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Habubank
2.3.3.1.Về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng
Habubank đó có quyết định số 343/HBB ngày 20/4/2006 của tổng giám đốc về “hướng dẫn về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng được quy định theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày ngày 22/4/2005. Trong quyết định trên Habubank quy định:
- Các loại nợ: gồm nhóm 1(nợ đủ tiêu chuẩn), nhóm 2 (nợ cần chú ý), nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
- Các trường hợp chuyển nợ lên nhóm cao hơn và điều kiện để quay lại nhóm 1: tối thiểu trong vòng 1 năm đối với các khoản nợ trung và dài han, 3 tháng đối với khoản nợ ngắn hạn kể từ ngày khách hàng hoàn thành nghĩa vụ trả nợ.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng: Nhóm 1: 0% Nhóm 2: 5% Nhóm 3: 20% Nhóm 4: 50% Nhóm 5:100%
Ngoài tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể, Habubank phải trích lập dự phòng chung bằng 0.75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
- Cụng thức tớnh dự phòng cụ thể:
Số tiền phải trích dự phòng = (giá trị khoản nợ - giá trị của tài sản đảm bảo) * tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Tỷ lệ tối đa có thể áp dụng để xác định giá trị tài sản đảm bảo được quy định chi tiết trong bảng sau:
Bảng 2.4: tỷ lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị tài sản đảm bảo
Loại tài sản đảm bảo Tỷ lệ
Số dư trên tài khoản tiền gửi VNĐ tại Habubank 100%
Số dư trên tài khoản tiền gửi USĐ tại Habubank 95%
- Thời hạn còn lại dưới 1 năm. - Thời hạn còn lại từ 1đến 5 năm - Thời hạn còn lại trên 5 năm.
95% 85% 80% Thương phiếu, giấy tờ có giá của các tổ chức tín dụng khác 75%
Chứng khoán của các tổ chức tín dụng khỏc 70%
Chứng khoán của doanh nghiệp 65%
Bất động sản 50%
Các loại tài sản đảm bảo khác 30%
Việc trích lập dự phòng theo quy địnhcủa Habubank là khá chặt chẽ, phù hợp theo quy định của nhà nước. Mặc dù năm 2005 tỷ lệ nợ quá hạn của Habubank giảm so với năm 2004 nhưng dự phòng nợ khó đũi lại lớn hơn năm 2004. Quỹ dự phòng nợ khó đòi sẽ gúp phần giảm thiểu rủi ro tin dụng cho Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra.
2.3.3.2. Xử lý nợ xấu
Mặc dù tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của Habubank là dưới 2% song hoạt động tín dụng vẫn tiềm ẩn rủi ro. Để hạn chế nợ xấu, Habubank sử dụng một số biện pháp như:
- Dự tính những nguồn thu có thể thu nợ có vấn đề (bao gồm nguồn thu từ thanh lý tài sản và số dư tiền gửi NH).
- Cần tiến hành nghiên cứu nghĩa vụ thuế và những tranh chấp xem khách hàng còn những nghĩa vụ tài chính nào chưa thực hiện.
- Đối với doanh nghiệp, cần đánh giá chất lượng năng lực và sự nhất quán trong quản lý, đồng thời trực tiếp tiến hành khảo sát các hoạt động và các tài sản của doanh nghiệp.
- Phải cân nhắc mọi phương án có thể hoàn thành việc thu hồi nợ có vấn đề, bao gồm việc thỏa thuận gia hạn nợ tạm thời nếu khách hàng chỉ gặp khó khăn trước mắt. Hoặc tìm kiếm giải pháp nhằm tăng cường lưu chuyển tiền tệ cho khách hàng. Các khả năng khác có thể bổ sung tài sản đảm bảo tín dụng, yêu cầu có bảo lãnh của người thứ 3, cơ cấu lại doanh nghiệp, sát nhập hay thanh lý công ty nộp đơn xin phá sản.
Hội sở chính Habubank nhận thức rõ được vai trò cũng như vị trí của quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng. Do vậy ngân hàng đã chủ động áp dụng nhiều nghiệp vụ bảo đảm tiền cho vay nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho ngân hàng. Trong thời gian qua hoạt động cho vay tại Hội sở chính Habubank được mở rộng không ngừng qua các năm cụ thể là năm 2005 tăng gấp 1.09 lần so với năm 2004. Năm 2006 tăng gấp 1.24 lần so với năm 2005. Mạt khác tỷ lệ nợ quá hạn của Habubank trong thời gian qua là một kết quả tốt. Với phương châm hoạt động an toàn là trên hết