a. Những tồn tại
Tuy đạt được những kết quả rất tốt ở trên nhưng trong công tác thẩm định của NHCT Hoàn Kiếm vẫn còn tồn tại những hạn chế nhất định, chính những hạn chế này đã làm cho chất lượng thẩm định của Ngân hàng còn chưa cao như mong muốn, và Ngân hàng vẫn không tránh khỏi những dự án không hiệu quả.
* Về quy trình thẩm định:
+ Hoạt động thẩm định tại Ngân hàng được tiến hành bởi hai phòng khách hàng và quản lý rủi ro. Chỉ có phòng khách hàng được tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, còn phòng quản lý rủi ro chủ yếu dựa vào dự án do khách hàng cung cấp. Do đó dễ dẫn đến những ý kiến khác nhau.
+ Quy trình thẩm định được ban hành chung cho tất cả các dự án xin vay vốn tại Ngân hàng. Tuy nhiên, trên thực tế không phải dự án nào cũng giống nhau nên cần có những hướng dẫn cụ thể cho từng loại dự án đầu tư để đảm bảo chất lượng công tác thẩm định.
- Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư
+ Nhiều khoản mục chi phí khi xác định chi phí đầu tư được Ngân hàng bỏ qua hoặc chấp nhận định mức chi phí do khách hàng đưa ra.
+ Thẩm định kỹ thuật gặp nhiều khó khăn do cán bộ thẩm định chủ yếu là tốt nghiệp các trường Đại học khối Kinh tế, nên không có chuyên môn sâu về kỹ thuật.
* Về phương pháp thẩm định
Hiện tại Ngân hàng đang áp dụng hai phương pháp là thẩm định theo trình tự và thẩm định dựa vào phân tích độ nhạy. Tuy nhiên phương pháp so sánh chỉ tiêu là một trong những phương pháp quan trọng để đánh giá tính hiệu quả về mặt tài chính của dự án đầu tư.
Do các dự án khác nhau sẽ được thẩm định theo những phương pháp khác nhau, mà mỗi phương pháp có những ưu nhược điểm riêng của nó. Chính vì vậy mà các chỉ tiêu đánh giá của dự án vẫn có những sai xót nhất định. Thông thường các cán bộ tín dụng thường tính toán tất cả các chỉ tiêu sau đó dựa theo cảm nhận tính chủ quan của dự án và tính hiệu quả của nó mà lựa chọn những mục tiêu phù hợp. Như vậy là đôi khi chỉ tiêu mà ngân hàng sử dụng không phản ánh chính xác về hiệu quả của dự án.
* Về cán bộ thẩm định
Hiện nay, công tác phân công quản lý khách hàng của các NHTM Việt Nam nói chung và NHCT Hoàn Kiếm nói riêng chưa có sự phân công cán bộ tín dụng theo ngành nghề kinh tế rõ ràng. Cán bộ tín dụng làm việc chủ yếu theo kiểu đa năng, tích luỹ được nhiều kinh nghiệm song không đi chuyên sâu vào một ngành cụ thể nào nên không có nhiều kiến thức chuyên ngành hẹp.
b. Nguyên nhân
- Hiện nay hệ thống chính sách pháp luật về hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương mại nói chung và hệ thống NHCT nói riêng đang được sửa đổi và bổ sung, có nhiều thay đổi đòi hỏi cán bộ thẩm định phải thường xuyên cập nhật thông tin để kịp thời thay đổi theo những điều chỉnh của pháp luật.
Về môi trường pháp lý, các văn bản được ban hành thường xuyên có sự thay đổi làm cho đầu tư trở nên không ổn định, khiến cho việc đánh giá dự án cũng như việc dự đoán trước các tình hình thiếu chính xác, dẫn đến ảnh hưởng nhất định đến hiệu quả của dự án.
Các văn bản thẩm định trước khi đưa đến ngân hàng đôi khi đã được các cơ quan có thẩm quyền thẩm định trước dẫn đến mất tính tự chủ, độc lập của ngân hàng. Như vậy hoạt động của NHCT Hoàn Kiếm sẽ bị ảnh hưởng bởi những cơ quan Nhà nước như Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Công Thương Việt Nam,…
- Sự phối hợp giữa các Ngân hàng thương mại còn hạn chế. Do đó ảnh hưởng tới chất lượng nguồn thông tin về khách hàng vay vốn.
Không những thế, sự xuất hiện của nhiều Ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng cổ phần đã làm giảm phần lớn thị phần của các Ngân hàng quốc doanh nói chung và của ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm nói riêng. Khách hàng giờ đây có nhiều sự lựa chọn hơn, và ngược lại, về phía ngân hàng lại có ít cơ hội chọn lựa cân nhắc những dự án hiệu quả hơn. Vì sức ép cạnh tranh, Ngân hàng muốn tận dụng tối đa, đáp ứng tối đa những khách hàng tới với mình, vì vậy mà đôi khi công tác thẩm định bị xem nhẹ sau mục tiêu về tăng dư nợ hay tăng tỉ trọng cho vay trung dài hạn trong cơ cấu cho vay.
- Khả năng lập và quản lý dự án của chủ đầu tư hạn chế nên dự án được lập thường không bám sát thực tế, có nhiều biến động khi đi vào thực tế. Điều này gây khó khăn cho cán bộ thẩm định vì không được tiếp cận với dự án hoàn chỉnh và đã được chuẩn hóa.
* Nguyên nhân chủ quan
quá trình thẩm định còn do các giới hạn về thời gian nên còn chưa sáng suốt phát hiện ra những hạn chế của dự án làm cho chất lượng thẩm định chưa cao. Một điều cũng ảnh hưởng lớn đến công tác thẩm định đó là các văn bản được ban hành và sửa đổi liên tục làm cho các cán bộ tín dụng tiếp cận không kịp thời gây ra những thiếu sót nhất định.
- Hiện tại Ngân hàng còn thiếu nhiều trang thiết bị hiện đại phục vụ cho phân tích, dự báo.
- Và một nguyên nhân cũng có gây ảnh hưởng đến hoạt động thẩm định đó là vấn đề địa bàn hoạt động của ngân hàng: còn quá chật hẹp, lại nằm trong khu phố cổ không thuận lợi cho việc trao đổi thông tin với khách hàng,…
CHƯƠNG 2
GIẢI PHÁP NHẰM GÓP PHẦN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT HOÀN KIẾM 2.1. Định hướng phát triển của chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm
Với tiền đề là mức lợi nhuận hàng năm luôn ở mức cao, trung bình 62 tỷ đồng, chiếm đến trên 12% lợi nhuận của NHCT VN, chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm có nhiều điều kiện thuận lợi để phát triển mạnh mẽ hơn trong tương lai, đóng góp cho tăng trưởng kinh tế của đất nước.
Để tồn tại, phát triển, hội nhập và chiến lược phát triển đến năm 2010 của Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm xác định phải chủ động đẩy mạnh quá trình cải cách, tiếp tục đổi mới triệt để và toàn diện hơn nhằm đạt được mục tiêu:
- Xây dựng Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm trở thành một ngân hàng hiện đại, hoạt động đa năng, phát triển bền vững, có năng lực tài chính lành mạnh, trình độ về kỹ thuật công nghệ, nguồn nhân lực và quản trị ngân hàng đạt mức tiên tiến.
- Nâng cao năng lực quản trị kinh doanh, hiệu quả và năng lực chiến tranh, điều chỉnh cơ cấu đầu tư tín dụng, đầu tư tài chính, phát triển dịch vụ.
- Cung cấp nhiều sản phẩm nghiệp vụ, dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao, góp phần tạo nên các giá trị mới và sự thịnh vượng của Ngân hàng Công thương, cán bộ nhân viên Ngân hàng Công thương, khách hàng và xã hội.
- Tiếp tục giữ vững vị trí, vai trò là một trong những chi nhánh hoạt động tốt nhất của ngân hàng thương mại hàng đầu trên thị trường dịch vụ ngân hàng bán buôn, có thị phần lớn trên thị trường dịch vụ.
Quán triệt chỉ đạo của Ban lãnh đạo Ngân hàng Công thương Việt Nam, dựa trên tình hình cụ thể tại Chi nhánh, định hướng phát triển của Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm trong những năm tới như sau:
nguồn vốn theo hướng đổi mới, nâng cao chất lượng dịch vụ, linh hoạt gắn kết các hoạt động dịch vụ với khai thác vốn, đa dạng hoá các hình thức huy động vốn có cơ cấu kỳ hạn và lãi suất hợp lý nhằm nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn.
2. Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, phát triển khách hàng mới với phương châm “nâng cao chất lượng tín dụng”, chú trọng đến các KH là DN V&N.
3. Tập trung phát triển dịch vụ ngân hàng theo hướng nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ hiện có và mở rộng khai thác các sản phẩm mới hiện đại, với mục tiêu: Tăng cả doanh số và số lượng các sản phẩm dịch vụ, nhằm tăng thu nhập từ dịch vụ, đồng thời nâng cao hình ảnh và uy tín của chi nhánh.
4. Phát huy phong trào học tập nâng cao trình độ đối với CBCNV, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực. Xây dựng đội ngũ cán bộ có phẩm chất chính trị, đạo đức nghề nghiệp, ý thức tổ chức kỷ luật và tinh thần trách nhiệm cao, có đủ bản lĩnh và năng lực chuyên môn để hoàn thành tốt công việc đảm nhiệm, nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh doanh và hội nhập quốc tế.
5. Tiếp tục tìm kiếm, triển khai nâng cấp các điểm giao dịch, mở thêm phòng giao dịch ở những vị trí đẹp, có khả năng phát triển mang tính lâu dài.
2.2. Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm nhánh NHCT Hoàn Kiếm
2.2.1. Coi trọng công tác bồi dưỡng nâng cao năng lực cán bộ tại Ngân hàng chính là mấu chốt nâng cao chất lượng công tác thẩm định trong toàn bộ hệ chính là mấu chốt nâng cao chất lượng công tác thẩm định trong toàn bộ hệ thống
Năng lực của cán bộ thẩm định là yếu tố quan trọng nhất, quyết định chất lượng của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư. Do đó, để hoàn thiện công tác thẩm định cần phải hoàn thiện yếu tố con người. Với cán bộ thẩm định đòi hỏi phải có trình độ, hiểu biết và phẩm chất đạo đức vì họ chính là những người thu thập và xử lý thông tin cần thiết của dự án đầu tư.
- Để có được những cán bộ giỏi, kinh nghiệm và đạo đức tốt, trước hết ngân hàng cần phải chú trọng khâu tuyển dụng. Trong tuyển chọn, bố trí cán bộ cần kết
viên mới nắm rõ mục tiêu, quy định của Ngân hàng và các chế độ chính sách pháp luật liên quan.
- Trong công việc không chỉ đòi hỏi cán bộ có chuyên môn giỏi, năng động linh hoạt mà còn đòi hỏi có kinh nghiệm, khả năng giao tiếp với khách hàng, thu hút khách hàng, nhạy bén với thông tin… Muốn thế ngân hàng phải tạo ra các hoàn cảnh điều kiện phù hợp để cán bộ mạnh dạn và phát huy hết những phẩm chất đó của mình.
- Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định. Ngân hàng cần thường xuyên cho các cán bộ thẩm định tham gia các lớp đào tạo ngắn hạn về nghiệp vụ thẩm định, các buổi tọa đàm trao đổi kinh nghiệm, cung cấp thông tin thẩm định,…
2.2.2. Nội dung, phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư cần đầy đủ, khoa học và chính xác hơn học và chính xác hơn
- Có thể nói rằng thẩm định tài chính là khâu cần thiết nhất trong việc xác định dự án có hiệu quả hay không. Chính vì vậy cần quan tâm hơn đến khâu thẩm định tài chính dự án đầu tư. Trước hết để hỗ trợ cho cán bộ thẩm định, Ngân hàng có thể xây dựng những quy trình, phương pháp thẩm định tài chính cụ thể cho các dự án phân theo nhóm ngành nghề nhất định để cán bộ thẩm định có thể tránh hay chú trọng đối với những dự án có đặc điểm, điều kiện khác nhau. Tuy vậy khi thẩm định một dự án phải thẩm định đầy đủ các nội dung trong công tác thẩm định, và trong từng nội dung phải xem xét kỹ tìm những giải pháp hợp lý để không mang tính hình thức, phải khoa học, chính xác và đáp ứng được mục tiêu chung.
- Chú ý thẩm định tính đầy đủ của vốn đầu tư
Ngân hàng cần xem xét đầy đủ từng bộ phận trong tổng vốn đầu tư: Vốn đầu tư cho tài sản cố định, vốn lưu động ròng, vốn dự phòng, vốn tài trợ cho các chi phí khác. Trong đó cần chú ý đến vốn đầu tư cho tài sản cố định, vì nó chiếm tỉ trọng lớn trong tổng vốn đầu tư, ngân hàng cần căn cứ vào bản thiết kế công trình để xem xét đầy đủ các hạng mục các thiết bị, số lượng và đơn giá. Ngân hàng cần xem xét giá trị còn lại trên sổ sách, giá trị sau khi đánh giá lại xem có hợp lý không. Chủ đầu tư
xem xét ngân hàng không nên chú ý nhiều đến những bản tường trình của chủ đầu tư mà cần xem xét các bản thiết kế tuỳ theo các lĩnh vực mà tính toán tổng vốn đầu tư cho hợp lý và chính xác. Điều này giúp ngân hàng tránh được những rủi ro cần thiết khi dự án đi vào thực hiện như thiếu vốn, dự án đình trệ.
- Trong quá trình thẩm định về nguồn vốn vay cần chú ý khi đánh giá về nguồn tài trợ, cần đặc biệt xem xét điều kiện cụ thể của từng nguồn vay: xem xét kĩ lưỡng dự án phân tích xem nguồn tài trợ gồm những bộ phận nào, điều kiện của từng nguồn vay, nhất là về lãi suất, thời hạn trả, từ đó đánh giá liệu dự án có gánh nặng về trả nợ hay không.
- Nâng cao độ chính xác khi dự toán các yếu tố doanh thu chi phí, dòng tiền của dự án: Đây là khâu quan trọng, và khó khăn nhất. Để dự đoán được các yếu tố này chính xác ngân hàng cần xem xét kĩ dự án. Các chỉ tiêu này không phải chỉ dự đoán trong thời gian gần mà suốt cả đời của dự án.
Các chỉ tiêu tính toán về chi phí sản xuất, giá thành sản phẩm và các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của dự án, ngân hàng cần tính toán một cách hợp lý, chính xác theo các chỉ tiêu như chi phí cố định, chi phí biến đổi, tổng chi phí. Ngân hàng cần đặc biệt chú ý đến nguồn nguyên liệu đầu vào, xem xét chúng nhập từ trong nước hay nước ngoài, từ đó tính toán các chi phí hợp lý.
Để xác định được doanh thu ngân hàng phải chú trọng đến 3 yếu tố chính đó là công suất thực hiện, mức tiêu thụ và giá bán sản phẩm, muốn dự đoán được công suất thực hiện thì khâu thẩm định kĩ thuật phải chính xác.
- Lựa chọn những chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính phù hợp với những đặc điểm của từng dự án.
Trong quá trình thẩm định dự án có rất nhiều các phương pháp và chỉ tiêu khác nhau. Dù ngân hàng có các dự đoán chính xác đến đâu thì cũng không thể nói nó chính xác hoàn toàn được. Vì vậy cần tìm ra các chỉ tiêu phù hợp với những dự án có những đặc điểm khác nhau, các chỉ tiêu mà ta thường thấy đó là:
+ NPV: Khi sử dụng NPV như một tiêu chuẩn để đánh giá dự án đầu tư, ta phải phân biệt giữa hai tình huống. Trường hợp thứ nhất ta coi dự án đầu tư độc lập với
những dự án khác. Trường hợp thứ hai ta phải lựa chọn một trong các dự án loại trừ nhau. Khi sử dụng chỉ tiêu này Ngân hàng nên tính với các mức lãi suất khác nhau, với những dự án dài hạn thì nên sử dụng kết hợp với những phương pháp IRR, thời gian hoàn vốn.
+ IRR: Suất hoàn vốn đo lường tỷ lệ hoàn vốn của một dự án đầu tư, nó cũng được sử dụng làm tiêu chuẩn để xem xét dự án. Tương tự NPV, khi sử dụng IRR lên một tiêu chuẩn đầu tư ta cần phân biệt giữa hai trường hợp như vậy. Chỉ tiêu này cũng rất được chú ý với những dự án dài hạn.