Khi phát sinh chi phi khác, căn cứ vào các Chứng từ, kế toán ghi nhận chi phí:
Công ty TNHH Sản xuất, Xuất nhập khẩu, Dịch vụ và
Đầu tư Việt Thái
Mẫu số 02 – TT
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ- BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng Bộ
tài chính) PHIẾU CHI Ngày 13 tháng 3 năm 2010 Quyển số: Số:008158 Nợ: 811 Có: 111
Họ và tên người nhận tiền: Đỗ Thanh Hoa
Địa chỉ: Phòng kinh doanh - Công ty TNHH Sản xuất, Xuất nhập khẩu, Dịch vụ và Đầu tư Việt Thái
Lý do chi: chi tiền chi phí thanh lý TSCĐ cũ ở phòng Giám đốc
Số tiền: 100.000 (Viết bằng chữ): môt trăm ngàn đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc: Ngày 11 tháng 3 năm 2010 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Người nộp (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên)
Nợ TK 811
Có TK 111, 112, 131 Từ ví dụ 2 (trang 20)
Kế toán ghi: Nợ TK 811: 100.000
Có TK 111: 100.000
Kế toán vào sổ chi tiết TK 811 và vào bảng tổng hợp chi tiết TK 811.
- Xem sổ chi tiết TK 811 tháng 3/2010
Biểu số 2-28: Trích Sổ chi tiết TK 811 tháng 3/2010
Công ty TNHH Sản xuât, Xuất nhập khẩu, Dịch vụ và Đầu tư Việt Thái
Mẫu số S20-DNN
( Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 19/04/2006 của Bộ trưởng BTC )
SỔ CHI TIẾT TK 811
Đối tượng: Chi phí thanh lý TSCĐ Tháng 3/2010
Đơn vị tính: VNĐ
Ngày
ghi SốChứng từNgày Diễn giải TK đối NợSố phát sinhCó NợSố dưCó
Số dư đầu kỳ 0 0 12/3 PC8158 12/3 Chi phí bán thanh lý máy tính ở phòng giám đốc. 111 100.000 Cộng số phát sinh 100.000 Số dư cuối kỳ 0 0
- Sổ này có… trang, đánh số từ trang 01 đến trang… - Ngày mở sổ: …
Ngày 31 tháng 03 năm 2010
Người ghi sổ Kế toán trưởng
- Xem bảng tổng hợp chi tiết TK 811 tháng 3/2010
Biểu số 2-29: Trích Bảng tổng hợp chi tiết TK 811 tháng 3/2010