Từ các Chứng từ gốc, kế toán lập Chứng từ ghi sổ và phản ánh vào sổ đăng ký Chứng từ.
- Xem Chứng từ ghi sổ số 6610
Biểu số 2-22: Trích Chứng từ ghi sổ số 6610
Công ty TNHH Sản xuât, Xuất nhập khẩu, Dịch vụ và Đầu tư Việt Thái
Mẫu số S02a-DNN
( Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 19/04/2006 của Bộ trưởng BTC )
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 31 tháng 03 năm 2010
Số: 6610
Chi phí quản lý kinh doanh tháng 3
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi
chú
Nợ Có
Trả tiền chi phí vận chuyển cho Ct Safi
642 111 330.000
……… ……. ….. …… …..
Chi tiền mua Hóa đơn GTGT 642 111 76.000
Chi lương Nhân viên 642 111 10.879.180
Trích khấu hao TSCĐ 642 111 35.522.000
Cộng 161.264.184
Người lập biểu Kế toán trưởng
- Xem sổ đăng ký Chứng từ (Biểu số 2-10, trang 25)
Từ Chứng từ ghi sổ, kế toán vào Sổ cái TK 642
- Xem sổ cái TK 642 tháng 3/2010
Biểu số 2-23: Trích Sổ cái TK 642 tháng 3/2010
Công ty TNHH Sản xuât, Xuất nhập khẩu, Dịch vụ và Đầu tư Việt Thái
Mẫu số S02c-DNN
( Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 19/04/2006 của Bộ trưởng BTC )
SỔ CÁI
Tài khoản: 642
Từ ngày 01/3/2010 đến ngày 31/12/2010 Số dư nợ đầu kỳ: 0
Chứng từ ghi sổ Diễn giãi TK
đối
Số tiền
Ngày Số PS Nợ PS Có
31/3 6610 Chi phí quản lý kinh doanh tháng 3
111 330.000
……. ……
31/3 6610 Chi phí quản lý kinh doanh tháng 3
111 76.000
31/3 6610 Chi phí quản lý kinh doanh tháng 3
111 10.879.180 31/3 6610 Chi phí quản lý kinh
doanh tháng 3
111 35.522.000 31/3 6635 Kết chuyển chi phí quản
lý kinh doanh 642=>911 161.264.184
Tổng phát sinh nợ: 161.264.184 Tổng phát sinh có: 161.264.184 Số dư cuối kỳ: 0
Lập, ngày 31 tháng 03 năm 2010
Kế toán trưởng Người ghi sổ