I. KHÁI QUÁT VỀ CễNG TY CỔ PHẦN HƯƠNG SEN
PHÂN XƯỞNG SẢN XUẤT
Trờn cơ sở những mẫu sản phẩm do phũng tạo mẫu đưa ra tiến hành cụng nghệ đổ khuụn để phục vụ cho giai đoạn tạo ra cốt sản phẩm và sản xuất mẫu để sản xuất tại cỏc đơn vị.
Phõn xưởng nghiệm thu, đúng gúi sản phẩm: 14 người
- Cú nhiệm vụ kiểm tra chất lượng sản phẩm theo những tiờu chuẩn định ra nhằm đảm bảo chất lượng về mặt kỹ thuật, mỹ thuật của sản phẩm và số lượng theo đơn đặt hàng của khỏch hàng.
- Phõn loại sản phẩm theo lỗi để tỡm hướng giải quyết, khắc phục nhằm giảm chi phớ sản xuất đến mức thấp nhất.
- Đúng gúi hàng để xuất khẩu, cung cấp cho khỏch hàng lẻ. 4.Tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của cụng ty trong thời gian qua
4.1.Tỡnh hỡnh về vốn tài chớnh
Bảng 2.1. Tổng số vốn kinh doanh của Cụng ty (2002 - 2004)
Đơn vị tớnh: nghỡn đồng NĂM CHỈ TIấU 2002 2003 2004 Vốn cố định 41.175 300.254 645.524 Vốn lưu động 2.660.606 3.464.596 3.600.992 Tổng VKD 2.701.781 3.764.850 4.246.516 Nguồn: Phũng kế toỏn
Qua bảng 2.1, ta cú thể thấy nguồn vốn của cụng ty luụn tăng theo thời gian. Điều này chứng tỏ hoạt động kinh doanh của cụng ty trong thời gian qua cú hiệu quả. Cụng ty đó biết huy động và sử dụng hợp lý cỏc nguồn vốn, cỏc sản phẩm do cụng ty kinh doanh đem lại lợi nhuận cao, do đú cụng ty đó đem một phần lợi nhuận bổ sung vào vốn kinh doanh. Vốn cố định cũng tăng do ban lónh đạo cụng ty đó mạnh dạn đầu tư thờm mỏy múc thiết bị mới nhằm nõng cao năng suất cũng như chất lượng sản phẩm.
Đặc điểm phương thức kinh doanh của cụng ty là hợp tỏc sản xuất với cỏc doanh nghiệp ở những địa phương cỏch khụng xa Hà Nội quỏ 150km để tận dụng nguồn nhõn lực nhàn rỗi ở cỏc địa phương đú nờn số lao đụng của cụng ty là ớt so với cỏc cụng ty cú cựng quy mụ.
Bảng 2.2. Trỡnh độ lao động trong cụng ty (tớnh đến 31/12/2004) Đơn vị tớnh: người PHÂN CẤP TRèNH ĐỘ Cỏc cấp lónh đạo Nhõn viờn cỏc phũng ban Cụng nhõn Tổng Trờn đại học 0 0 0 0 Đại học, cao đẳng 5 10 0 15 Trung cấp, cỏc trường dạy nghề 0 0 3 3 Cụng nhõn bậc 1- 4 0 0 22 22 Lao động phổ thụng 0 0 3 3 Tổng 5 10 28 43 Nguồn: Phũng hành chớnh
Qua bảng 2.2, ta thấy lực lượng cỏn bộ chủ chốt bao gồm 5 người thỡ đều qua cỏc trường lớp đào tạo chuyờn mụn. Tuy rằng so với qui mụ, lực lượng cỏn bộ cũn mỏng, nhưng với tinh thần trỏch nhiệm cao, trỡnh độ chuyờn mụn khỏ đồng đều, nờn đội ngũ cỏn bộ của cụng ty luụn húan thành tốt cỏc nhiệm vụ được giao. Cũn đối với cụng nhõn trong xưởng sản xuất, mặc dự số cụng nhõn qua cỏc trường lớp đào tạo cũn ớt, nhưng luụn cú ý thức tuõn thủ nội quy làm việc, chịu khú học hỏi, tớch luỹ kinh nghiệm để sản phẩm làm ra cú chất lượng cao nhất, đảm bảo tiến độ xuất hàng, đỏp ứng được nhu cầu của thị trường. Đõy là một trong những điều kiện khỏ quan trọng tạo đà cho sự phỏt triển của cụng ty trong thời gian qua.
Bảng 2.3. Thu nhập bỡnh quõn đầu người của Cụng ty (2002 - 2004) Đơn vị tớnh: nghỡn đồng NĂM CHỈ TIấU 2002 2003 2004 Khối sản xuất 750 900 1.100
Khối tạo mẫu 2.500 2.900 4.000
Khối hành chớnh, kinh
doanh. 1.200 1.500 2.000
Nguồn: Phũng hành chớnh, kế toỏn
Như vậy, người lao động trong cụng ty cú thu nhập khỏ ổn định đảm bảo cuộc sống và tạo động lực làm việc. Nhỡn chung chớnh sỏch tiền lương hợp lý, tiờn tiến và theo hiệu quả cụng việc. Đặc biệt cụng ty cú quan tõm đói ngộ xứng đỏng đối với lao động chất xỏm. Ta thấy khối tạo mẫu cú thu nhập trung bỡnh cao hơn hẳn cỏc khối khỏc đó chứng minh cụng tỏc tạo mẫu cho sản phẩm được cụng ty chỳ trọng đặc biệt. Điều này là húan toàn hợp lý khi mà việc sỏng tạo mẫu sản phẩm là một trong những bớ quyết tạo sự khỏc biệt để phỏt triển thương hiệu cho sản phẩm của cụng ty.
4.3. Thực trạng khả năng đỏp ứng đơn hàng của cụng ty
Cụng ty đó và đang trong giai đoạn hợp tỏc phỏt triển cỏc cơ sở sản xuất bao gồm việc xõy dựng nhà mỏy, đào tạo cụng nhõn, húan thiện và cải tiến cụng nghệ, tớch lũy kinh nghiệm quản lý sản xuất (của cỏc doanh nghiệp sản xuất), nờn khả năng đỏp ứng đơn hàng hiện cũn hạn chế. Cụng ty mới chỉ cú khả năng đỏp ứng những đơn hàng nhỏ và vừa, chưa cú khả năng đỏp ứng những đơn hàng của cỏc đại cụng ty với số lượng đặt hàng lớn. Hiện này cụng ty đang khụng ngừng nỗ lực mở rộng quy mụ sản xuất cả về chiều rộng lẫn chiều sõu nhằm đỏp ứng tốt hơn cỏc đơn hàng lớn trong tương lai.
4.4. Kết quả kinh doanh
Sản phẩm của cụng ty được sản xuất theo cụng nghệ mới khụng phải là cụng nghệ phổ biến hay được chuyển giao từ tổ chức khỏc. Đú là cụng nghệ sản xuất cốt sản phẩm bằng bột gỗ đó đăng ký Bằng độc quyền sỏng chế. Chớnh vỡ thế mà giai đoạn đầu tiờn triển khai sản xuất là giai đoạn thử nghiệm gặp rất nhiều khú khăn. Song với sự nỗ lực hết mỡnh của toàn cụng ty cũng như sự hợp tỏc của cỏc đối tỏc nờn cụng nghệ đó triển khai thành cụng, sản phẩm đó cú chỗ đứng trờn
thị trường chiếm được cảm tỡnh của khỏch hàng ở nhiều thị trường lớn, khú tớnh trờn thế giới.
Những thành cụng bước đầu đú thể hiện ở kết quả đạt được dưới đõy
Bảng 2.4. Kết quả kinh doanh của Cụng ty CP Hương Sen (2002 - 2004)
NĂM
CHỈ TIấU 2002 2003 2004
Doanh thu (nghỡn đồng) 395.800 1.595.782 3.015.915 Chi phớ (nghỡn đồng) 393.486 1.511.944 2.800.040 Lợi nhuận trước thuế (nghỡn
đồng) 2.314 83.838 215.875
Tỷ suất doanh lợi của doanh thu
(%) 0,58 5,25 7,15
Tỷ suất doanh lợi của chi phớ (%) 0,58 5,54 7,70
Nguồn: Phũng Kinh
doanh
Qua bảng 2.4, cú thể thấy nhịp độ tăng của doanh thu, lợi nhuận cũng như hệ số doanh lợi của doanh thu đều đặn qua cỏc năm (2002 - 2004). Doanh thu năm 2002 ( 395.800.000 đồng) chưa phải là lớn
nhưng lại là một kết quả ban đầu khả quan đối với một cụng nghệ sản xuất trong giai đoạn thử nghiệm. Năm 2003 bắt đầu đó cú đơn hàng giỏ trị cao hơn nõng doanh thu lờn gần 1,6 tỷ gấp 4.03 lần so với năm 2002. Năm 2004 cỏc đơn hàng tăng cả về số lượng lẫn giỏ trị gúp phần tăng doanh thu lờn hơn 3 tỷ đồng gấp 2 lần năm 2003.
Bảng 2.5. Bảng so sỏnh kết quả kinh doanh của cụng ty (2002-2004)
CHấNH LỆCH CHỈ TIấU 2003/2002 2004/2003 Tuyệt đối (nghỡn đồng) Tương đối (%) Tuyệt đối (nghỡn đồng) Tương đối (%) Doanh thu 1.199.982 303,18 1.420.133 88,99
Chi phớ 1.118.458 284,24 1.288.096 85,19 Lợi nhuận trước
thuế 81.524 3523,07 132.037 157,49
Nguồn: Phũng kế toỏn, hành chớnh
Qua bảng 2.5, ta thấy doanh thu của cụng ty đó cú sự tăng trưởng đỏng kể. Năm 2003 doanh thu tăng so với năm 2002 là
303,18% tương ứng với 1.199.982 nghỡn đồng, năm 2004 doanh thu tăng so với năm 2003 là 88,99% tương ứng với 1.420.133 nghỡn đồng. Cho dự chi phớ của cụng ty tăng cựng với sự mở rộng quy mụ sản xuất kinh doanh của cụng ty thỡ cụng ty vẫn duy trỡ được mức lợi nhuận trước thuế. Năm 2003 lợi nhuận trước thuế tăng so với năm 2002 là 3523,07% tương ứng với 81.524 nghỡn đồng, năm 2004 lợi nhuận trước thuế tăng so với năm 2003 là 157,49% tương ứng với 132.037 nghỡn đồng. Nếu so sỏnh ở con số tương đối thỡ tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận trước thuế qua 3 năm là giảm dần
nhưng xột ở con số tuyệt đối thỡ mới thấy được sự tăng trưởng đỏng kể. Nguyờn nhõn chớnh ở đõy là năm 2002 doanh thu quỏ nhỏ (395.800 nghỡn đồng) do sản phẩm đang trong quỏ trỡnh sản xuất thử nghiệm và đưa vào thị trường với số lượng chưa nhiều cả về mẫu mó và chất liệu. Như vậy chỉ sau 3 năm kể từ khi chớnh thức đưa sản phẩm ra thị trường kết quả mà cụng ty đạt đựoc như trờn là một bước thành cụng ban đầu rất khả quan.
Bảng 2.6. Cơ cấu từng dũng sản phẩm trong tổng doanh thu (2002-2004) Đơn vị tớnh:% NĂM CHỈ TIấU 2002 2003 2004 GIÁ TRỊ (NG. ĐỒNG) TỶ LỆ (%) GIÁ TRỊ (NG. ĐỒNG) TỶ LỆ (%) GIÁ TRỊ (NG. ĐỒNG) TỶ LỆ (%) Âu, đĩa 153.966 38,9 615.972 38,6 862.551 28,6 Khối trang trớ 37.997 9,6 333.518 20,9 1.501.926 49,8 Bỡnh, lọ 203.837 51,5 646.292 40,5 651.438 21,6 Tổng 395.800 100 1.595.782 100 3.015.915 100
Sự tăng lờn về doanh thu theo từng dũng sản phẩm gúp phần làm cho tổng doanh thu tăng lờn qua cỏc năm. Năm 2002 dũng sản phẩm bỡnh lọ dẫn đầu về doanh thu, cơ cấu doanh thu theo dũng sản phẩm cú sự chờnh lệch rất lớn cụ thể là trong khi dũng sản phẩm bỡnh lọ chiếm 51,5% doanh thu thỡ khối trang trớ chỉ chiếm 9,6% doanh thu. Năm 2003 doanh thu của dũng sản phẩm bỡnh lọ vẫn dẫn đầu nhưng đó cú sự thay đổi về cơ cấu một cỏch rừ rệt, tỷ lệ doanh thu dũng sản phẩm õu đĩa vẫn khụng thay đổi gỡ đỏng kể, tỷ lệ doanh thu của khối trang trớ tăng từ 9,6% năm 2002 lờn 20,9% năm 2003 trong khi tỷ lệ này của bỡnh lọ giảm từ 51,5% năm 2002 xuống 40,5% năm 2003. Cơ cấu này cũn thay đổi lớn hơn vào năm 2004, doanh thu khối trang trớ vươn lờn dẫn đầu chiếm 49,8% tương ứng với 1.501.926 nghỡn đồng, tiếp sau đú là dũng sản phẩm õu đĩa rồi mới đến mỡnh lọ. Nguyờn nhõn của sự thay đổi này là do dũng sản phẩm khối trang trớ đang cú ưu thế lớn trờn thị trường, đơn giỏ cho một sản phẩm cao hơn hẳn cỏc dũng sản phẩm khỏc. Chớnh vỡ thế cụng ty chỳ trọng vào dũng sản phẩm này là điều hợp lý.