3. Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp
1.1. Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 10,241,035,104 99.52 7,129,157,089 99.82 3,111,878,015 43.65
1.2. Doanh thu hoạt động tài chính 29,539,233 0.29 7,027,911 0.10 22,511,322 320.31
1.3. Thu nhập khác 19,878,000 0.19 5,595,211 0.08 14,282,789 255.27
2. Tổng chi phí 9,565,625,375 92.96 6,515,440,011 91.23 3,050,185,363 46.81
2.1. Giá vốn hàng bán 7,986,183,491 77.61 5,517,346,451 77.25 2,468,837,040 44.75
2.2. Chi phí tài chính 129,172,104 1.26 88,960,830 1.25 40,211,273 45.20
Trong đó chi phí lãi vay 174,685,050 1.70 86,399,104 1.21 88,285,946
2.3. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1,360,566,676 13.22 829,931,421 11.62 530,635,255 63.94
2.4. Chi phí bán hàng - - - -
2.5. Chi phí khác 89,703,104 0.87 79,201,309 1.11 10,501,795 13.26
3. Tổng lợi nhuận trước thuế 724,826,962 7.04 626,340,200 8.77 98,486,763 15.724. Thuế TNDN 202,951,549 1.97 175,375,256 2.46 27,576,294 15.72 4. Thuế TNDN 202,951,549 1.97 175,375,256 2.46 27,576,294 15.72 5.Lợi nhuận sau thuế 521,875,413 5.07 450,964,944 6.31 70,910,469 15.72
Tổng doanh thu thuần của công ty tăng 3.111 tỷ đồng với tốc độ tăng là 44.09% . Doanh thu chủ yếu là doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm hơn 99% tổng doanh thu của cả năm 2007 và 2006.
+ Trong năm 2007 cả doanh thu từ hoạt động tài chính tăng khá nhiều so với năm 2006, tuy nhiên nó không tác động nhiều đến tốc độ tăng trưởng doanh thu do thu nhập này chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh thu.
Trong tổng chi phí của xí nghiệp không có chi phí bán hàng. Tổng chi phí của xí nghiệp tăng lên với sự tăng lên của doanh thu. Mức tỷ trọng của tổng chi phí so với doanh thu là cao chiếm 91.23% trong năm 2006 và 92.96% trong năm 2007. Việc gia tăng tổng chi phí là do:
+ Giá vốn hàng bán tăng: giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu (chiếm hơn 75% so với tổng doanh thu), do đó việc gia tăng chỉ tiêu giá vốn hàng bán có tác động mạnh đến việc gia tăng tổng chi phí và tác động trực tiếp lên lợi nhuận của doanh nghiệp. Về mặt giá trị giá vốn hàng bán tăng
2,468,837 ngàn đồng với tốc độ gia tăng 44.75% tương đương với tốc độ tăng trưởng doanh thu.
+ Chi phí tài chính tăng hơn 40 triệu: chủ yếu là do chi phí lãi vay tăng lên + Chi phí quản lý tăng khá nhiều (63,94%), so với năm 2006 với số tuyệt đối là 530.635 ngàn đồng. Việc gia tăng chi phí quản lý như vậy là khá cao so với một xí nghiệp có số lượng nhân viên gián tiếp không nhiều. Doanh nghiệp cần xem xét lại nguyên nhân gây ra việc tăng chi phí quản lý cao như vậy.
+ Chi phí khác chiếm tỷ trọng không cao trong tổng chi phí (chiếm 0,87% trong năm 2007) và giảm so với năm 2006
Lợi nhuận trước thuế của công ty tăng hơn 98 triệu đồng và tăng 15,72% so với năm 2006. Việc tăng lợi nhuận do xí nghiệp đã có những nỗ lực trong việc tăng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ điều này khiến cho tổng lợi nhuận của doanh nghiệp tăng.
Nhận xét: Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp trong năm 2007 tốt hơn trong năm 2006, với doanh thu và lợi nhuận đều tăng cao hơn so với năm trước. Chỉ có một điểm cần lưu ý đó là chi phí quản lý tăng quá cao, cao hơn cả tốc độ tăng trưởng doanh thu chính điều này làm giảm kết quả đạt được trong kỳ của doanh nghiệp.