II. THỰC TRẠNG VỀ TèNH HèNH HUY ĐỘNG VỐN Ở CễNG TY
1.Khỏi quỏt chung về tỡnh hỡnh huy động vốn
Trước hết chỳng ta xem xột tỡnh hỡnh tài sản cỏc nguồn vốn của cụng ty qua một số chỉ tiờu của bảng cõn đối kế toỏn của cỏc năm như sau:
Biểu 4: Tổng kết tài sản qua cỏc năm
Đơn vị: Đồng Tài sản 31/12/1998 31/12/1999 31/12/2000 A. Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 162.385.026.008 143.328.193.246 127.902.125.844 I. Tiền 4.939.852.337 3.313.862.586 6.558.096.089 II. Cỏc khoản phải
thu khỏc
63.473.923.934 63.825.586.541 62.742.201.692 1. Phải thu của khỏch 1. Phải thu của khỏch
hàng 47.226.082.386 48.361.162.529 50.806.684.370 2. Trả trước ngoài bỏn 716.540.035 2.269.096.483 558.236.808 III. Hàng tồn kho 91.781.480.589 73.468.622.758 55.643.472.546 IV. Tài sản lưu động
khỏc
1.589.488.802 2.080.914.393 2.376.672.031 V. Chi phớ sự nghiệp V. Chi phớ sự nghiệp
(đầu tư quốc gia)
B. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn
25.163.994.432 53.390.185.673 35.571.806.008 I. Tài sản cố định 21.317.462 28.559.836.253 28.967.337.537 I. Tài sản cố định 21.317.462 28.559.836.253 28.967.337.537 1. Tài sản cố định hữu hỡnh 21.317.462.593 28.559.836.253 28.967.337.537 Nguyờn giỏ 47.536.522.373 65.559.836.253 69.650.407.055 Giỏ trị hao mũn luỹ
kế
26.219.059.780 36.514.318.989 40.683.069.518 II. Cỏc khoản đầu tư II. Cỏc khoản đầu tư
dài hạn
500.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 III. Chi phớ xõy dựng III. Chi phớ xõy dựng
cơ bản dở dang 3.346.531.838 5.380.349.420 5.604.468.417 Cộng tài sản 201.434.340.131 178.718.378.919 163.473.931.852 Nguồn vốn 31/12/1998 31/12/1999 31/12/2000 A. Nợ phải trả 156.098.349.581 135.093.535.705 117.870.270.732 I. Nợ ngắn hạn 145.022.925.161 123.097.510.012 108.830.481.484 II. Nợ dài hạn 11.075.424.420 11.977.052.010 9.039.789.248 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 45.335.990.550 43.624.843.214 45.603.661.120 I. Nguồn vốn quỹ 36.835.990.550 35.124.843.214 37.103.661.120 II. Nguồn kinhphớ
(nguồn hàng dự trữ quốc gia)
8.500.000.000 8.500.000.000 8.500.000.000
Cộng nguồn vốn 201.434.340.131 178.718.378.919 163.473.931.852 Qua xem xột Bảng cõn đối kế toỏn qua cỏc năm của cụng ty, ta cú kết quả tổng tài sản cỏc năm như sau:
Biểu 5:
Đầu năm 1998: 168.310.608.096
Cuối năm 1998: 201.434.340.131 33.123.732.035 19,68 Cuối năm 1999: 178.718.378.919 -22.715.961.212 -11,27 Cuối năm 2000: 163.473.931.852 -15.244.447.067 -8,53 Ta thấy tỡnh hỡnh biến động về tài sản của cụng ty là khụng ổn định, thể hiện: Năm 1998 tăng so với 1997 là 19,68% nhưng năm 1999 lại giảm so với 1998 là 11,27% và năm 2000 giảm so với 1999 là 8,53%. Tương đương với sự biến động về tài sản là sự biến động về nguồn vốn. Cú thể năm 1992 và 2000 cỏc nguồn vốn huy động của cụng ty giảm.
Biểu 6: Tỡnh hỡnh biến động nguồn vốn của cụng ty
Chỉ tiờu Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000 A. Nợ phải trả 27,65% -13,456% -12,75% I. Nợ ngắn hạn 18,87% -15,12% -11,59% II. Nợ dài hạn 3794,6% 8,14% -24,5% B. Nguồn vốn CSH -1,5% -3,77% 4,54% Nhỡn vào biểu trờn ta thấy năm 1998 tài sản tăng lờn được hỡnh thành từ khoản nợ phải trả, cũn nguồn vốn chủ sở hữu của cụng ty lại giảm đi. Điều này sẽ làm giảm khả năng thanh toỏn nhanh của cụng ty và hệ số tự chủ về tài chớnh.
Năm 1999 và năm 2000 tài sản của cụng ty giảm, tương ứng là nguồn vốn của cụng ty bị giảm. Nhưng điều đỏng bàn là ta sẽ xem xột cỏc nguồn huy động vốn của cụng ty.