- Cỏch thức sử dụng thụng tin: Trước hết là phải xỏc thực thụng tin, sau đú phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp Bước tiếp theo là xem xột
2. Theo loại tiền
2.2.2.1 Thực trạng nợ quỏ hạn
Nợ quỏ hạn là cỏc khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ gốc và/hoặc lói đó quỏ hạn. Một khỏch hàng cú nhiều khoản vay mà chỉ một khoản vay quỏ hạn thỡ cỏc khoản vay khỏc mặc dự chưa đến hạn thanh toỏn cũng bị chuyển sang nợ quỏ hạn. Chỉ tiờu nợ quỏ hạn được xem xột theo bốn tiờu thức đú là: Nợ quỏ hạn theo thời hạn, nợ quỏ hạn theo loại tiền, nợ quỏ hạn theo loại hỡnh doanh nghiệp, nợ quỏ hạn theo loại hỡnh kinh tế.
Thực trạng nợ quỏ hạn theo thời hạn
Ngõn hàng đó phõn loại nợ quỏ hạn theo thời hạn. Việc phõn loại theo cỏch này sẽ giỳp Ngõn hàng thấy được nợ quỏ hạn chủ yếu tập trung ở cho vay ngắn hạn hay cho vay trung dài hạn và nguyờn nhõn là tại sao, từ đú Ngõn hàng sẽ cõn đối giữa cỏc hỡnh thức cho vay theo thời hạn và cỏc biện phỏp quản lý nợ cũng như cỏc biện phỏp phũng ngừa và hạn chế rủi ro cú thể xẩy ra cho Ngõn hàng.
Bảng 4 : Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn theo thời hạn
Chỉ tiờu
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Số tiền (tỷ đồng) Tỷ lệ NQH Số tiền (tỷ đồng) Tỷ lệ NQH Số tiền (tỷ đồng) Tỷ lệ NQH Nợ quỏ hạn 96,5 2,74% 105 2,46% 19,9 0,78% Nợ quỏ hạn (ngắn hạn) 83,337 3,48% 89,67 2,87% 2,997 0,15% Nợ quỏ hạn (trung, dài hạn) 13,163 1,17% 15,33 1,33% 16,903 2,86%
(Nguồn:Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh của NH Techcombank năm 2005-2007)
Năm 2005, NQH là 96,5 tỷ đồng, tỷ lệ NQH là 2,74%. Năm 2006, NQH tăng lờn 105 tỷ đồng, tăng 4,5 tỷ đồng so với năm 2005 về số tuyệt đối, nhưng tỷ lệ NQH giảm xuống cũn 2,46%. Năm 2007, NQH giảm xuống cũn 19,9 tỷ đồng, giảm 85,1 tỷ đồng so với năm 2006 và tỷ lệ NQH giảm xuống rất nhiều cũn 0,78%. Tỷ lệ NQH giảm dần qua cỏc năm, điều này chứng tỏ chất lượng
tớn dụng núi chung ngày càng tăng, cụng tỏc quản lý nợ tại Ngõn hàng ngày càng tốt. Đạt được kết quả như vậy là do bộ phận tớn dụng đó thực hiện nghiờm tỳc quy trỡnh cho vay đối với từng loại khỏch hàng, phõn tỏch rừ ràng chức năng, trỏch nhiệm của từng phũng ban trong bộ phận tớn dụng, đảm bảo cỏc bước trong quy trỡnh tớn dụng được khỏch quan, hạn chế được sự thụng đồng giữa cỏn bộ tớn dụng và khỏch hàng vay. Ngoài ra đõy cũn là kết quả của việc thực hiện kiểm tra, giỏm sỏt trước, trong và sau khi cho vay của bộ phận tớn dụng và bộ phận kiểm toỏn nội bộ. Bờn cạnh đú là sự nỗ lực rất lớn của Ngõn hàng trong việc chủ động tỡm kiếm khỏch hàng cú hoạt động kinh doanh tốt để hỗ trợ vốn, tỡm kiếm cỏc phương ỏn/dự ỏn kinh doanh khả thi.
NQH ngắn hạn trong tổng NQH ở năm 2005, 2006 chiếm tỷ trọng rất lớn (thể hiện rừ trờn biểu đồ), NQH ngắn hạn chủ yếu tập trung ở ngành cụng nghiệp chế biến, xõy dựng, thương nghiệp, nụng lõm nghiệp... Chứng tỏ chất lượng một số khoản cho vay ngắn hạn cũn chưa tốt. Nguyờn nhõn của sự gia tăng NQH ngắn hạn: Thứ nhất là do cỏc khỏch hàng vay gặp nhiều khú khăn: Sức ộp cạnh tranh từ hàng hoỏ ngoại nhập do thực hiện cỏc cam kết hội nhập quốc tế, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, điều kiện tự nhiờn bất lợi, tỡnh trạng tăng giỏ phổ biến nhất là giỏ vật tư, nguyờn liệu, hàng tiờu dựng... Điều đú đó ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của cỏc ngành cụng nghiệp chế biến, xõy dựng... Thứ hai là theo việc phõn loại nợ thỡ khi một khoản nợ của khỏch hàng khi bị chuyển sang nhúm nợ quỏ hạn thỡ cỏc khoản vay khỏc chưa đến hạn thanh toỏn cũng bị chuyển sang nhúm nợ cú độ rủi ro cao hơn. Nhưng năm 2007, NQH ngắn hạn chỉ 2,997 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng NQH. Điều này chứng tỏ chất lượng cỏc khoản cho vay ngắn hạn tốt lờn. Tỷ lệ giữa nợ quỏ hạn ngắn hạn trong tổng dư nợ cho vay ngắn hạn qua 3 năm cú xu hướng giảm dần: 3,48% (năm 2005); 2,87% (năm 2006);
0,15% (năm 2007) chứng tỏ cụng tỏc cho vay ngắn hạn tại Ngõn hàng ngày càng tốt.
NQH trung dài hạn: Xột về tỷ trọng NQH trung dài hạn: Năm 2005, 2006 NQH trung dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn nhiều so với tỷ trọng NQH ngắn hạn (thể hiện ở biểu đồ). Kết quả như thế là Ngõn hàng chưa đẩy mạnh cho vay dài hạn nờn dư nơ cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ cho vay. Mặt khỏc, tỷ trọng NQH trung dài hạn trờn tổng NQH tăng dần qua 3 năm từ chỗ chỉ chiếm 13,64% (năm 2005), 14,6% (năm 2006) lờn đến 84,94% (năm 2007) và tỷ lệ giữa nợ quỏ hạn trung dài hạn trong tổng dư nợ cho vay trung dài hạn tăng lờn từ 1,17% (năm 2005) lờn đến 2,86% (năm 2007). Điều này cho thấy chất lượng cỏc khoản cho vay trung dài hạn khụng cao. NQH trung dài hạn tập trung ở một số ngành như ngành cụng nghiệp khai thỏc mỏ, xõy dựng cầu đường và giao thụng... Những ngành này gặp khú khăn trong hoạt động kinh doanh do chịu ảnh hưởng của sự biến động thị trường như giỏ cả cỏc nguyờn vật liệu đầu vào tăng lờn và sự bất lợi của điều kiện tự nhiờn..