Về cơ chế xử lý nghiệp vụ, sử dụng cụng cụ tương lai cũng tương tự như sử dụng hợp đồng quyền chọn.
1.2.7 Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ và nhận biết rủi ro tớn dụng
1.2.7.1 Tỷ lệ nợ quỏ hạn, nợ xấu
Nợ quỏ hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lói đó quỏ hạn. Đõy là một chỉ tiờu rất quan trọng đỏnh giỏ rủi ro tớn dụng của một ngõn hàng. Để xem xột mức độ rủi ro tớn dụng thụng qua nợ quỏ hạn, ta dựng chỉ tiờu “tỷ lệ nợ quỏ hạn”.
Tỷ lệ nợ quỏ hạn = x 100%
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Nợ quỏ hạn bao gồm nợ nhúm 2, nhúm 3, nhúm 4, nhúm 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7.
Tổng nợ quỏ hạn Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quỏ hạn càng cao thỡ mức độ rủi ro tớn dụng của ngõn hàng càng cao. Việc nợ quỏ hạn tăng chứng tỏ dư nợ khỏch hàng đang gặp khú khăn trong việc trả nợ cao, do đú xỏc suất sau này khỏch hàng trả nợ cho ngõn hàng là thấp. Mặt khỏc, ngõn hàng cũn phải tăng chi phớ trong việc giỏm sỏt, đụn đốc thu nợ và cỏc chi phớ khỏc cú liờn quan khỏc cú thể cú như chi phớ liờn quan đến toà ỏn, tài sản đảm bảo, đặc biệt là chi phớ cơ hội của việc thay vỡ cấp tớn dụng cho một khỏch hàng cú khả năng thanh toỏn tốt hơn.
1.2.7.2 Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = x 100%
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Nợ xấu là cỏc khoản nợ thuộc cỏc nhúm nợ 3, 4 và 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7.
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiờu đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng của TCTD. Nếu tỷ lệ này cao thỡ rủi ro tớn dụng cao vỡ đõy là những khỏch hàng cú dấu hiệu khú khăn về tài chớnh nờn khú trả nợ cho ngõn hàng.
1.2.7.3 Tỷ lệ mất vốn
Tỷ lệ mất vốn = x 100%
Theo Quyết định 493/QĐ-NHNN: Nợ cú khả năng mất vốn chớnh là cỏc khoản nợ thuộc nhúm 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7.
Dư nợ xấu Tổng dư nợ
Dư nợ cú khả năng mất vốn
Tỷ lệ này càng cao thỡ thiệt hại cho ngõn hàng càng lớn vỡ nú phản ỏnh những khoản tớn dụng mà ngõn hàng cú khả năng bị mất vốn và phải dựng quỹ dự phũng để bự đắp.
1.2.7.4 Tỷ lệ trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng
Tỷ lệ trớch lập dự phũng tự do =
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Dự phũng rủi ro bao gồm: Dự phũng chung và dự phũng cụ thể.
Số tiền dự phũng cụ thể phải trớch được tớnh theo cụng thức:
R = max { 0, ( A-C ) } x r
Trong đú:
R: Là số tiền dự phũng cụ thể phải trớch. A: Là giỏ trị của khoản nợ.
C: Là giỏ trị của tài sản đảm bảo. r: Là tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể.
Tỷ lệ trớch lập dự phũng chung: Tổ chức tớn dụng thực hiện trớch lập và duy trỡ dự phũng chung bằng 0,75% tổng giỏ trị của cỏc khoản nợ từ nhúm 1 đến nhúm 4 quy định tại Điều 6 và Điều 7 quy định này.
Hai tỷ lệ này càng cao thỡ chứng tỏ rủi ro tớn dụng càng cao vỡ dự phũng trớch lập nhiều sẽ làm tăng chi phớ của ngõn hàng dẫn đến giảm lợi nhuận, thậm chớ là gõy thua lỗ cho ngõn hàng.
1.2.7.5 Mức độ tập trung tớn dụng
Mức độ tập trung tớn dụng là tỷ trọng đầu tư vốn tớn dụng phõn theo đối tượng khỏch hàng, từng nhúm khỏch hàng, từng ngành, từng thời hạn, từng loại tiền và từng khu vực địa lý. Mức độ tập trung tớn dụng cụ thể đối với từng chỉ tiờu là bao nhiờu thỡ tuỳ thuộc vào chớnh sỏch tớn dụng, vào chiến lược và mục tiờu của từng ngõn hàng trong từng thời kỳ.
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});