1. Tên khách hàng: Công ty Ứng dụng và Phát triển Công nghệ
2. Trụ sở giao dịch : 59 Lý Thường kiệt, Hoàn kiếm, Hà nội 3. Tổng mức đầu tư và nhu cầu vay vốn NH:
- Tổng mức đầu tư: 12.524.000.000 đ - Nguồn vốn đầu tư: Vốn tự đầu tư và vốn vay ngân hàng.
Trong đó: Vốn vay NHNo & PTNT Hà Nội: 8.400.000.000đ Đầu tư phần thiết bị của dự án.
Đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh:
Có sự tăng trưởng ổn định, Doanh thu tăng bình quân từ 13-17%/năm. Doanh thu năm 2004 đạt 53.141 trđ; năm 2005 đạt 61.959 trđ tăng 16% so năm 2004. Lợi nhuận sau thuế thực hiện năm 2004 là : 201trđ; năm 2005 là : 288 trđ tăng14.3% so năm 2004. Tỷ suất lợi nhuận/vốn chủ sở hữu năm 2004: 9.79%; năm 2005 đạt: 13,06% đã khẳng định tính vững chắc trong hoạt động kinh doanh của đơn vị. Bên cạnh đó hoạt động của Công ty cũng góp phần không nhỏ vào ngân sách thông qua thuế: Năm 2004 là: 2.824 trđ; năm 2005 là: 4.191 trđ tăng 48,4% so cùng kỳ.
Bên cạnh các mặt tích cực Công ty cũng còn tồn tại những mặt hạn chế cần phải khắc phục, đó là: Vốn tự có của công ty thấp, không có sự tăng trưởng tương ứng với sự tăng trưởng trong hoạt động kinh doanh dẫn đến cơ cấu tài chính mất cân đối, đặc biệt là các hệ số tự tài trợ, hệ số nợ.
Các hệ số tài chính
• Hệ số thanh toán ngắn hạn năm 2004 :1,005; năm 2005: 1.003 > 1
• Hệ số tự chủ tài chính cao năm 2004 đạt 5,6% năm 2005 đạt 6,6%
• Hệ số nợ/tài sản năm 2004: 94,5%, năm 2005: 93,3%
• Hệ số nợ/VCSH năm 2004: 16.74%, năm 2005: 14.03%
+ Các hệ số trên cho thấy doanh nghiệp có khả năng thanh toán tốt, hệ số thanh toán ngắn hạn >1. Tuy nhiên, do vốn tự có thấp dẫn đến các hệ số tự chủ tài chính; hệ số nợ đạt thấp.
+ Hệ số tự tài trợ năm 2004 là 5.6%; năm 2005: 6.6% thấp hơn so tỷ lệ bình quân ngành TM&DV( 8%). Đây cũng là nguyên nhân chính dẫn đến kết quả xếp loại B của Đơn vị năm 2005.
+ Hệ số nợ/ tài sản năm 2004 là 94.5%; năm 2005 là 93.3% chứng minh rằng ngoài vốn chủ sở hữu tham gia đầu tư vào tài sản cố định, nguồn vốn đầu tư vào tài sản lưu động dựa hoàn toàn vào vốn vay và vốn chiếm dụng.
Phân tích nợ phải trả
- Nợ phải trả đến 31/12/2005 là: 30.945 trđ trong đó nợ ngắn hạn là 30.860 trđ chiếm 99.7%.
- Doanh nghiệp hiện có quan hệ nợ vay duy nhất với NHNo & PTNT Hà Nội , dư nợ tính đến 31.12.2005 là 9.017 trđ chiếm 29.2% nợ ngắn hạn. - Phải trả người bán năm 2004 là : 2.206 trđ tỷ lệ 7.1%; năm 2005 là 2.982 trđ chiếm 9.66% tăng 2.56% so năm 2004.
- Nợ phải trả nội bộ năm 2004 là 1.646 trđ năm 2005 là 652 trđ
- Nợ phải trả khác năm 2004là 5.370 trđ; năm 2005 là 8.189 trđ chiếm tỉ lệ 26.5%
Phải thu năm 2004 là 14.331trđ, năm 2005 là 15.105trđ, không có nợ quá hạn, nợ dây dưa khó đòi. Trong đó:
- Phải thu của khách hàng năm 2005 là 9.527 trđ chiếm tỷ lệ: 63.07% - Phải thu của nội bộ năm 2005 là 3.761 trđ chiếm tỷ lệ: 24.8%
- Trả trước cho người bán: năm 2005 là 1.802 trđ chiếm tỷ lệ: 12%
Một số chỉ tiêu khác
Các chỉ số hoạt động đảm bảo, phù hợp với ngành kinh doanh dịch vụ. Trong đó:
- Kỳ thu tiền bình quân 108- 86 ngày.
- Vòng quay hàng tồn kho năm 2004 đạt: 2.97 vòng; năm 2005 đạt 3,6 vòng.
- Vòng quay vốn lưu động năm 2004 đạt: 1.55 vòng; năm 2005 đạt 2.00 vòng.
* KẾT LUẬN:
Công ty có tình hình tài chính ổn định, tăng trưởng bền vững cả về Doanh thu và lợi nhuận đạt được qua các năm. Các chỉ số về hoạt động tốt, khả năng thanh toán đảm bảo, các khoản phải thu phải trả lành mạnh, không có nợ khó đòi.
Quan hệ tiền gửi, tiền vay uy tín và duy nhất với NHNo & PTNT Hà Nội Doanh số, số dư tài khoản tiền gửi, tiền vay cao, không có nợ quá hạn gốc lãi vay.
Tuy nhiên bên cạnh đó còn một số tồn tại: Tỉ suất lợi nhuận thấp, hệ số tự tài trợ thấp, hệ số nợ/tài sản cao. Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến các chỉ số trên không đảm bảo là do Vốn chủ sở hữu của Công ty thấp, không có sự tăng trưởng trong khi quy mô hoạt động kinh doanh của đơn vị không ngừng gia tăng.