1. Khái quát về Ngân hàng cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh VPBank
1.2.2.3Rủi ro tín dụng (hay rủi ro cho vay)
Ngoài việc đánh giá các rủi ro đầu tư của dự án xin vay vốn, trong đánh giá rủi ro khi thẩm định loại dự án này phải xem xét đến rủi ro tín dụng. Đây là rủi ro chính trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, nó cho ta biết liệu việc cho dự án vay có đảm bảo hay không. Rủi ro này được thể hiện trong chính đặc điểm kinh doanh tín dụng của NHTM, bởi sản phẩm của hoạt động tín dụng là sản phẩm gián tiếp thỏa mãn nhu cầu của xã hội về hàng hóa, dịch vụ; quan hệ tín dụng lại hình thành trên cơ sở sự hoàn trả; lãi suất cho vay là giá cả của tín dụng Ngân hàng trong một thời gian nhất định.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi không thu được đủ nợ theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Không sử dụng đựoc các luồng thanh toán mà khách hàng đã cam kết thanh toán cho ngân hàng, hoặc rủi ro ngân hàng mất vốn.
- Rủi ro không thu đủ nợ khách hàng xảy ra khi khách hàng vay vốn gặp khó khăn về tài chính có thể không do họ cố tình mà do sự thay đổi khách quan tạo nên. Ví dụ một sắc lệnh hoặc đạo luật mới của Chính phủ ban hành ảnh hưởng đến ngành nghề sản xuất kinh doanh. Cũng có thể do thiếu thông tin về khách hàng hay do cán bộ ngân hàng bất cập về trình độ hoặc đạo đức kém dẫn đến các hành vi cho vay khống; thẩm định dự án đầu tư, phương án kinh doanh không chính xác; giá trị của bảo đảm tiền vay không đủ yêu cầu…
- Rủi ro Ngân hàng mất vốn: xảy ra khi người vay cố ý không trả nợ hoặc vì lý do bất khả kháng như khách hàng bị tử vong hay mất tích…
- Rủi ro không sử dụng được các luồng thanh toán (TSĐB) mà khách hàng đã cam kết cho Ngân hàng.
Rủi ro về tài sản đảm bảo là rủi ro liên quan đến tài sản đảm bảo của khách hàng khi sử dụng vật đảm bảo để vay tiền của Ngân hàng. Các loại tài sản đảm bảo gồm có:
+ Bảo đảm tièn vay bằng tài sản:
Rủi ro về tính hợp pháp của chủ quyền sở hữu: đối chiếu giữa các giáy tờ chứng nhận nhân thân người nắm giữ các giấy tờ có giá trị đó nếu có sai lệch, không hợp lý. Rủi ro này xảy ra gây khó khăn cho viêc thu hồi tài sản đảm bảo.
Cũng có nhiều trường hợp rủi ro xảy ra khi tài sản dam rbảo giảm giá trị do mất mát, hư hỏng, hoặc suy giảm giá trị do thời gian… Khi đó nếu Ngân hàng muốn phát mại tài sản hoặc cho thuê phải tiến hành sửa chữa, đầu tư thêm làm tăng chi phí hoạt động của Ngân hàng, mặc dù thực tế giá trị thu hồi từ các tài sản này chưa chắc đã thu đủ nợ gốc. Cộng thêm với những rắc rối liên quan đến quyền sở hữu nên giá trị bán đi thấp hơn giá trị thực tế của tài sản đó. Đôi khi bỏ ra số tiền quá lớn mà mua lại tài sản “gán nợ” thì khách hàng sẽ thấy rất không thoải mái.Rủi ro này Ngân hàng hoàn toàn gánh chịu.
+ Bảo đảm tiền vay bằng các quyền.:
Các quyền dùng bảo đảm tiền vay gồm có: quyền tác giả, quyền sở hữu, quyền đòi nợ, quyền được hưởng lợi tức, quyền mua trước cổ phần, quyền thế chấp… Trên thực tế thực hiện bảo đảm tiền vay bằng cá quyền không phổ biến lắm và biện pháp này phải được sự hướng dẫn của Tổng Giám đốc hoặc người có thẩm quyền.
+ Bảo đảm tiền vay bằng bảo lãnh của thứ ba:
Trong tín dụng đối với bảo đảm tiền vay của bên thứ ba sử dụng để đảm bảo cho nghĩa vụ cầm cố, cán bộ tín dụng cần phải đánh giá các rủi ro sau: rủi ro về năng lực pháp lý, về tài chính, về uy tín của bên thứ ba và các rủi ro khác có thể xảy ra.
Rủi ro tín dụng xảy ra không chỉ bởi nguyên nhân chủ quan mà còn bởi các nhân tố bất khả kháng. Nguyên nhân bất khả kháng tác động làm người vay mất khả năng thanh toán cho ngân hàng như: thiên tai, chiến tranh, sự thay đổi về chính sách kinh tế đột ngột, sắc thuế mới… vượt quá những dự đoán của bản thân doanh nghiệp và các chuyên gia đánh giá ban đầu. Những thay đổi này thường xuyên xảy ra tuy không hoàn toàn khi nào cũng bất lợi và không phải lúc nào cũng vượt quá sự đánh giá của doanh nghiệp, song trong nhiều trường hợp, người vay bị tổn thất ảnh hưởng không nhỏ dến khả năng trả nợ cho ngân hàng. Khi đó lợi nhuận của Ngân hàng giảm, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng.
Nguyên nhân thứ hai thuộc về chủ quan người vay, xuất phát từ trình độ yếu kém trong quản lý, dự đoán kinh doanh do đó không đánh giá chính xác được sự thay đổi của môi trường dẫn đến kết quả kinh doanh không như dự kiến và ảnh hưởng đến trả lãi và gốc vay Ngân hàng. Cũng xuất phát từ kỳ vọng đạt được lợi nhuận cao, khách hàng sẵn sàng mạo hiểm tìm mọi thủ đoạn để đạt được muc đích như cung cấp thông tin sai lệch, mua chuộc cán bộ ngân hàng… Tuy nhiên cũng có trường hợp, người vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, chây ỳ với ý chiếm dụng vốn ngân hàng càng lâu càng tốt.
Nguyên nhân thứ ba là ở chính bản thân Ngân hàng, do công tác cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hay làm không đến nơi đến chốn, hay cố ý làm sai…Một phần cũng do họ phải tiếp xúc với nhiều đối tượng khách hàng, nhiều ngành nghề khác nhau, nhiều vùng khác nhau nên cũng không thể nắm rõ hết được. Hơn nữa, trong môi trường làm việc liên quan nhiều đến tiền bạc ngay bản thân họ cũng có lúc không tránh khỏi cám dỗ, tiếp tay cho khách hàng. Như vậy nguyên nhân rủi ro là do cả trình độ và đạo đức nghề nghiệp của nhân viên.