B TSCĐ, đầu tư dài hạn 3,138,055,
1.5.1. Những thành tựu đạt được
VPBank tuy chỉ mới ra đời và hoạt động 16 năm nhưng đã khẳng định được vị trí và uy tín của mình trên thị trường tài chính Việt Nam. Tuy ra đời muộn so với các ngân hàng khác trên toàn quốc, nhưng việc chọn lựa được thị trường mục tiêu tốt nên các mảng kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả tốt, đặc biệt là hoạt động tín dụng với đối tượng mục tiêu là cho vay tiêu dùng và các doanh nghiệp vừa và nhỏ. VPBank đã tài trợ cho rất nhiều dự án, tuy chủ yếu là các dự án nhỏ nhưng đã cung cấp một lượng vốn lớn cho nền kinh tế. Điều đáng nói là mặc dù cung cấp lượng vốn lớn cho nền kinh tế nhưng dự nợ xấu của VPBank luôn ở mức an toàn. Để có được kết quả đó thì công tác thẩm định dự án tại VPBank rất được chú trọng và hoạt động thật sự có hiệu quả. Cụ thể nói đến một số thành tựu trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại VPBank sau đây.
* Công tác tổ chức điều hành: Hoạt động tín dụng tại VPBank được tiến hành theo cơ chế phân cấp, tiến hành theo quyền phán quyết tín dụng. Mức phán quyết cho vay tối đa của Giám đốc chi nhánh được xây dựng một cách hợp lý trên cơ sở khả năng nguồn vốn, đặc điểm kinh doanh của từng chi nhánh và trong thời gian cụ thể. Việc tách bạch giữa khâu tiếp nhận hồ sơ khách hàng và các thông tin về khách hàng (thường do phòng quan hệ khách hàng quản lý), công tác thẩm định dự án (do cán bộ thẩm định tại phòng tín dụng phụ trách) với khâu xét duyệt và quyết đinh cho vay tạo ra tính khách quan, chặt chẽ hơn. Đồng thời cơ chế làm việc trực tiếp giữa cán bộ tín dụng và khách hàng, cán bộ tín dụng vơi trưởng, phó phòng trước khi trình báo cáo lên lãnh đạo xem xét làm cho việc nhận xét, đánh giá về dự án được xác thực, chặt chẽ và thống nhất ngay từ khâu đầu tiên. Khi dự án vượt quyền phán quyết của Giám đốc chi nhánh thì chi nhánh vẫn phải tổ chức thực hiện thẩm định, sau khi khẳng định được tính khả thi về tài chính cũng như các điều kiện khác của dự án mới trình hồ sơ dự án cùng các văn bản thẩm định lên Hội sở chính để xét duyệt. Điều này tiết kiệm thời gian tránh phải chuyển hồ sơ nhiều lần và tăng tính khách quan. Bởi sự cần thiết phải cẩn trọng trước những dự án lớn khi tiến hành thẩm định ở VPBank và hội đồng tín dụng sẽ quyết định cho vay hay không.
Khi tiến hành thẩm định ở Hội sở chính cũng như chi nhánh, tổng giám đốc (hoặc giám đốc chi nhánh) có thể chỉ định cán bộ tái thẩm định, thuê tư vấn hoặc lập hội đồng tín dụng nếu thấy cần thiết. Việc thuê tư vấn thẩm định một số khâu phức tạp như khía cạnh công nghệ hay thị trường là cần thiết đối với những dự án lớn và quan trọng để đảm bảo độ an toàn cho ngân hàng khi cho vay vốn bởi khả năng của ngân hàng trong lĩnh vực này là còn hạn chế. Việc tổ chức thẩm định (thẩm định độc lập, không tiếp xúc với khách hàng) cũng như lập hội đồng tín dụng khi cần thiết là cơ sở để giảm bớt tính chủ quan, loại trừ tối đa rủi ro về mặt đạo đức hay hạn chết về năng lực cá nhân của cán bộ trực tiếp thẩm định.
Thực tế cho thấy việc thực hiện khá tốt phân quyền phán quyết thẩm định và tái thẩm định dự án tại VPBank trong những năm qua đã góp phần quan trọng trong việc nâng cao độ an toàn tín dụng trung và dài hạn. Hầu hết những dự án được chấp nhận cho vay khi đã được tái thẩm định ở trung ương đều kinh doanh có hiệu quả, trả nợ đúng hạn khi đi vào hoạt động.
* Áp dụng và kết hợp nhiều phương pháp thẩm định trong quá trình thẩm định dự án, làm cho dự án được thẩm định chặt chẽ và khoa học hơn: Cụ thể đó là thẩm định theo trình tự, từ tổng quát đến chi tiết. Dự án được đánh giá tổng quát từ quy mô đầu tư, tiến độ thực hiện… sau đó đi sâu vào khía cạnh chi tiết như thị trường, nguyên liệu, yếu tố kỹ thuât… Khía cạnh tài chính cũng được phân tích và đánh giá chi tiết. Như vây, dự án được đánh giá một cách đầy đủ và toàn diện, tránh được tình trạng thiên lệch về một mặt nào đó mà bỏ qua những phần khác.
Bên cạnh đó, việc phân tích dự án cũng đã áp dụng được phương pháp phân tích độ nhạy và phương pháp dự báo. Điều này hạn chế và đo lường được rủi ro có thể xảy đến, giúp cho ngân hàng có thể đưa ra các quyết định chính xác.
* VPBank có quy trình thẩm định khoa học hợp lý, nội dung thẩm định đạt chuẩn mực quốc tế và được áp dụng trong toàn hệ thống: Việc ban hành quy chế cho vay đối với khách hàng của VPBank đã tạo cho hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư một định hướng, chuẩn mực tương đối rõ ràng, chính vì thế nâng cao được chất lượng thẩm định. Quy chế cho vay không những quy đinh rõ ràng về chức
năng nhiệm vụ của bộ phận thẩm định, tái thẩm định mà còn đưa ra yêu cầu cho những nội dung thẩm định cơ bản về mặt tài chính dự án.
Đồng thời công tác thẩm định cũng được quy định rõ ràng và hướng dẫn cụ thể trong quy trình nghiệp vụ tín dụng ban hành và mẫu báo cáo thẩm định do Trung ương soạn thảo. Đây là cơ sở cho việc đối chiếu, lập tờ trình thẩm định khi thẩm định tài chính nói riêng, thẩm định dự án nói chung.
- Các nội dung thẩm định tài chính đã được đưa ra một cách tương đối đầy đủ: Thẩm định tổng vốn đầu tư và nguồn tài trợ, hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án. Đồng thời phương pháp phân tích đã chú trọng đến sự kết hợp phân tích dự án trong trạng thái tĩnh và trạng thái động (phân tích độ nhạy) cho phép đánh giá mức độ rủi ro dự án, đề xuất biện pháp quản lý rủi ro trên cơ sở tìm ra những nhân tố có khả năng gây biên động lớn đến kết quả thực hiện dự án. Điều đó tăng tính đảm bảo cho sự đứng vững của dự án trong vòng đời, cũng như sự an toàn cho khoản cho vay của ngân hàng.
- Phương pháp tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính ngày càng mang tính khoa học, đạt chuẩn theo quy định tài chính quốc tế. Ngân hàng đã đưa ra một hệ thống chỉ tiêu tương đối đầy đủ nhằm phản ánh một cách toàn diện xác thực hơn hiệu quả tài chính cũng như các ngưỡng tối thiểu (về công suất, sản lượng…) dự án cần phải đạt được. Song song với việc tính toán các chỉ tiêu đơn giản như ROA, ROE, các chỉ tiêu thanh toán… thì việc thẩm định tài chính đã tính đến các chỉ tiêu IRR, NPV… Như vậy giá trị thời gian của tiền được coi trọng, hiệu quả tài chính dự án (lợi ích và chi phí kéo dài nhiều năm) được tính toán mới thực sự có ý nghĩa. Trong quá trình thực hiện thẩm định, cán bộ thẩm định đã xây dựng được các bảng biểu khá tỉ mỉ và chặt chẽ: bảng dự trù chi phí, doanh thu, lỗ lãi, hiệu quả đầu tư, khả năng trả nợ, lịch trình ngân hàng giải ngân, thu nợ…
- Thẩm định tài chính dự án ngày càng được kết hợp chặt chẽ với thẩm định các khía cạnh khác: công nghệ, thị trường, kinh tế xã hội… Vì vậy càng tăng độ tin cậy của những thông số làm cơ sở cho thẩm định tài chính, giúp loại bỏ xu hướng tính thiếu hoặc thừa vốn đầu tư, phát hiện các bất hợp lý trong chi phí các khoản mục đầu tư, tiến độ đầu tư, việc tính khấu hao, thuế sai quy chế quản lý tài chính
của nhà nước hay xu hướng dự kiến quá cao sản lượng thực tế hoặc giá bán sản phẩm đầu ra. Trên cơ sở đó, ngân hàng tính đúng, đủ các chi phí cấu thành giá thành sản phẩm như: mức khấu hao, giá nguyên vật liệu, nhiên liệu, các chi phí như quảng cáo, tiếp thị, bán hàng… cũng như dự kiến công suất thực hiện, tính giá bán phù hợp với thực tế, dự kiến doanh số tiêu thụ phù hợp với khả năng tiêu thụ thực tế (trong mẫu báo cáo thẩm định có phân chia chi phí biến đổi, chi phí cố định khá chi tiết cũng như những gợi ý về việc lựa chọn công suất thực hiện đối với từng lĩnh vực). Như vậy, các kết quả của dự án khi đi vào hoạt động mới có thể đạ được chính xác tương đối như đánh giá về tính khả thi của nó khi thẩm định cũng như đảm bảo cho khả năng trả gốc, lãi vay ngân hàng theo đúng hạn.
* Yếu tố con người trong thẩm định dự án đầu tư: Ngân hàng có đội ngũ cán bộ tín dụng năng động và có trình độ, sự kết hơp giữa bề dày kinh nghiệm với năng động, sáng tạo, tiếp thu nhanh nhạy những phương pháp thẩm định mới của nhân viên trẻ giúp cho việc thẩm định dự án có chất lượng hơn. Tất cả các cán bộ thẩm định đều được đào tạo chính quy tại các trường lớp chuyên nghành, đồng thời có kiến thức am hiểu về pháp luật trong những lĩnh vực có liên quan như: Luật doanh nghiêp, hợp đồng kinh tế, luật thuế… Mặt khác, VPBank còn thường xuyên tổ chức tập huấn, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho nhân viên VPBank nói chung và cho nhân viên phòng tín dụng doanh nghiệp nói riêng. Khả năng, trình độ cũng như ý thức nghề nghiệp tốt của kết hợp với việc phân cấp thẩm định phù hợp đã rút ngắn thời gian thẩm định nhưng vẫn bảo đảm tính chính xác, khoa học.
* Nguồn thông tin và trang bị phục vụ cho công tác thẩm định: Việc trang bị máy móc phương tiện làm việc cho cán bộ tín dụng đã được ngân hàng quan tâm một cách đầy đủ. Hầu như mỗi người được trang bị đầy đủ các thiết bị cần thiết cho việc thẩm định như: máy vi tính, điện thoại, máy fax, internet… cùng với sự trợ giúp của phần mềm chuyên dụng Word, exel, project… đặc biệt là với sự giúp đỡ của phần mềm chuyên dụng T24 đã hỗ trợ rất nhiều cho hoạt động thẩm định của cán bộ thẩm định dự án nói riêng và nhân viên VPBank nói chung.
Nguồn thông tin sử dụng cho công tác thẩm định ngày càng phong phú hơn. Ngoài các thông tin từ khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng có thể tham khảo thêm
từ hệ thống lưu trữ thông tin của VPBank, internet, các cơ quan quản lý nhà nước, các đối tác của khách hàng… Do vây, thông tin thẩm định được đa dạng và khách quan hơn, thời gian thẩm định được rút ngắn xuống, giảm thiểu các chi phí.
Tóm lại, nhờ có việc tổ chức điều hành, phân cấp thẩm định hợp lý, phương pháp thẩm định tạo được liên kết, hỗ trợ chặt chẽ giữa các khía cạnh nội dung thẩm định cũng như sử dụng các chỉ tiêu tài chính mới phù hợp với thực tế. Mặt khác việc thẩm định được tiến hành bởi đội ngũ cán bộ có năng lực, trình độ với sự trợ giúp của trang thiết bị hiện đại nên chất lượng thẩm định tài chính dự án tại VPBank những năm qua (cũng như chất lượng thẩm định dự án nói chung) đã được nâng lên rõ rệt và tương đối tốt. Điều đó đã góp phần quan trọng vào kết quả hoạt động cho vay trung và dài hạn nói riêng (thể hiện ở quy mô, tỷ trọng đều tăng, tỷ lệ nợ quá hạn giảm xuống), cũng như kết quả kinh doanh của ngân hàng nói chung. Kết quả thẩm định tài chính dự án đầu tư trở nên đáng tín cậy hơn và có ý nghĩa hơn không chỉ đối với bản thân ngân hàng mà còn với các chủ thể khác có liên quan đến dự án:
- Đối với ngân hàng: báo cáo thẩm định dự án đầu tư hay cụ thể hơn là các kết luận, đề xuất rút ra từ thẩm định tài chính dự án là kết quả đáng tin cậy cho ban lãnh đạo xem xét và phê duyệt cho vay dự án, các biện pháp đảm bảo khoản vay, xây dựng các kế hoạch điều hành quản lý hoạt động cho vay hiệu quả.
Đồng thời kết luận về thẩm định dự án là cơ sở cho hoạt động giải ngân, quản lý khoản vay, thu nợ theo đúng lịch trình đã thỏa thuận dựa trên các đặc điểm hoạt động, luồng thu nhập - chi phí của dự án trong từng thời kỳ, đảm bảo an toàn các khoản vay, đông thời thu hút được khách hàng.
- Đối với các chủ đầu tư dự án: Thông qua hoạt động thẩm định dự án của ngân hàng đã giúp cho chủ đầu tư hoàn thiện hồ sơ dự án, sửa đổi thiếu sót giúp cho dự án giảm đi rủi ro. Đồng thời chủ đầu tư có thể tránh được những rủi ro đặc biệt là về khía cạnh tài chính trong quá trình thực hiện dự án.
- Đối với chính phủ, các bộ ngành: Đối với các dự án thuộc đối tượng hưởng tín dụng ưu đãi, kết quả thẩm định dự án do ngân hàng thực hiện giúp cho chính phủ, các bộ ngành phân bổ vốn hiệu quả, góp phần tiết kiệm nguồn lực. Mặt khác
việc thẩm định dự án của ngân hàng giúp loại bỏ những dự án không khả thi, giảm thiệt hại cho xã hội.
Như vậy, chất lượng thẩm định tài chính dự án tại VPBank về cơ bản là tốt. Tuy nhiên bên cạnh những kết quả đã đạt được trên đây vẫn còn có những hạn chế nhất định cần phải được nhìn nhận một cách khách quan bởi đó chính là cơ sở cho việc đề ra các giải pháp nhằm nâng cao hơn nữa chất lượng thẩm định.