2.2.2.1 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư
a. Tổng vốn đầu tư của dự án:
Cán bộ thẩm định phải xem xét, đánh giá tổng vốn đầu tư của dự án đã được tính toán hợp lý hay chưa, tổng vốn đầu tư đã tính đủ các khoản cần thiết chưa, cần xem xét các yếu tố làm tăng chi phí do trược giá, phát sinh them khối lượng, dự phòng việc thay đổi tỷ giá ngoại tệ nếu dự án có sử dụng ngoại tệ…Từ đó đưa ra vốn đầu tư hợp lý mà vẫn đảm bảo đạt được mục tiêu dự kiến ban đầu của dự án để làm cơ sở xác định mức tài trợ tối đa mà NHNN và PTNT Việt Nam nên tham gia vào dự án.
b. Xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án.
Cán bộ thẩm định cần phải xem xét, đánh giá tiến độ thực hiện dự án và nhu cầu vốn cho từng giai đoạn như thế nào, có hợp lý hay không. Khả năng nhu cầu đáp ứng vốn trong từng giai đoạn thực hiện dự án để đảm bảo tiến độ thi công…
2.2.4.2.Thẩm định dòng tiền của dự án.
Nội dung của công tác thẩm định dòng tiền của dự án tại NHTM bao gồm: - Kiểm tra tính chính xác, hợp lý của các số liệu doanh thu và chi phí dự án. - Tính toán lại dòng tiền ròng của dự án theo quan điểm của Ngân hàng.
2.2.4.3.Phân tích và tính toán các chỉ tiêu đánh giá về mặt tài chính của dự án
- Đánh giá tính khả thu của nguồn vốn, cơ cấu vốn đầu tư.
- Đánh giá về thì trường , khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của DA và phương án tiêu thụ sản phẩm sẽ đưa vào tính toán.
- Đánh giá về khả năng cung cấp vật tư, nguyên liệu đầu vào cùng với đặc tính của dây chuyền công nghệ .Từ đó xác định giá thành sản phẩm, tổng chi phí sản xuất trực tiếp.
- Căn cứ vào tốc độ luân chuyển vốn lưu động hàng năm của DA, của các doanh nghiệp cùng ngành nghề và mức độ vốn lưu động tự có của chủ dự án.
- Chế độ thuế hiện hành, và văn bản ưu đãi đối với DA để xác định trách nhiệm của chủ đầu tư.
2.2.3. Thời gian thẩm định: Về chất lượng hoạt động tín dụng:
Tình hình nợ xấu của phòng giao dịch Nam Đô NHNo & PTNT Nam Hà Nội
Chỉ tiêu 2008 2009
Nợ xấu 0 887
Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ 0 1.52
Ngay từ đầu phòng giao dịch đã chú trọng đến việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án,đẩy mạnh việc thu nợ,thường xuyên ra soát các khoản cho vay nhằm giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ.
2.2.3. Thời gian thẩm định
Theo quy chế cho vay với khách hàng của NHNo& PTNT Việt Nam thì trong thời gian không quá 20 ngày kể từ ngày nhận đầy đủ thông tin và hồ sơ thẩm định hợp lệ quy định của ngân hàng , phải quyết định cho vay hay không cho vay, thông báo cho khách hàng biết. Trường hợp không cho vay, ngân hàng cần thông báo bằng văn bản cho khách hàng, trong đó nêu rõ lý do từ trối cho khách hàng vay.
2.2.4. Nợ xấu và nợ quá hạn
Trong 2 năm, nguồn cho vay trung và ngắn hạn tại Phòng giao dịch Nam Đô đang chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dự nợ cho vay
Chỉ tiêu 2008 2009
Số dự án xin vay 5 14
Số dự án được phê duyệt 3 5
Tổng dư nợ cho vay tài trợ dự án 9 23
Từ số liệu ở trên chúng ta thấy rõ tỷ trọng của tổng dư nợ cho vay tài trợ dụ án trên tổng dư nợ đều tăng qua các năm.Số dự án được phê duyệt trên tổng số dự án xin vay ngày càng lớn. Nguyên nhân do phòng ngày càng chú trọng vào kênh cho vay theo dự án đầu tư. Số dự án xin vay năm 2009 là 35 dự án tăng gần gấp đôi so với năm 2008.Theo đó tổng dư nợ cho vay tài trợ dự án tăng từ 9 tỷ VNĐ năm 2008 lên 23 tỷ năm 2009.
Chỉ tiêu 2008 2009
Tổng dư nợ cho vay dự án 9 23
Tổng nợ quá hạn 0 0,433 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tỷ lệ nợ quá hạn 0 0,019%
Tổng nợ xấu 0 0,887
Tỷ lệ nợ xấu 0 0,039%
2.3. Thẩm định doanh nghiệp vay vốn
2.3.1Giới thiệu về doanh nghiệp và đặc điểm sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Công ty Cổ phần Gang thép Công nghiệp Việt Bắc
- Tên doanh nghiệp: Công ty Cổ phần Gang thép Công nghiệp Việt Bắc - Địa chỉ: Xóm Trại – Xã Cự Tân – Huyện Đại Từ - Thái Nguyên - Người đại diện: Ông Ngô Duy Thiết – Chức vụ: Tổng giám đốc - Ngành nghề kinh doanh:
- Chế biến hàng nông lâm sản, thực phẩm - Đầu tư khai thác khoáng sản
- Sản xuất gang thép
- Kinh doanh khách sạn, nhà nghỉ, nhà hàng
- Xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, hạ tầng kỹ thuật đường dây tải điện
- Chế biến khoáng sản và khai thác lâm sản…
2.3.1.1. Hồ sơ pháp lý của Công ty:
- Điều lệ hoạt động của Công ty CP Gang théo Công nghiệp Việt Bắc:
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 1803000463 do sở kế hoạch đầu tư tỉnh Thái Nguyên cấp ngày 08/01/2007 và sửa đổi lần 1 ngày 10/04/2007.
- Giấy chứng nhận đăng ký thuế số 2600377146 do cục thuế tỉnh Thái Nguyên cấp ngày 17/01/2007;
- Biên bản họp hội đồng quản trị Công ty cổ phần gang thép công nghiệp Việt Bắc ngày 05/01/2007 về việc bầu Chủ tịch HĐQT, Giám đốc, Kế toán trưởng Công ty;
- Quyết định số 11/QĐ - VN của Chủ tịch HĐQT Công ty ngày 22/03/2007 về việc bổ nhiệm Ông Đào Xuân Hải làm kế toán trưởng công ty;
- Quy chế hoạt động tạm thời của HĐQT Công ty cổ phần gang thép Công nghiệp Việt Bắc ngày 02/04/2007;
- Biên bản họp Đại hội đồng cổ đông về việc sửa đổi điều lệ ngày 09/05/2007; - Biên bản Đại hội đồng cổ đông bầu Hội đồng quản trị ngày 20/12/2006;
- Biên bản họp Đại hội đồng cổ đông ngày 23/05/2007 về việc tăng vốn điều lệ công ty lên 40 tỷ;
•Hồ sơ pháp lý còn thiếu:
- Thay đổi đăng ký kinh doanh sau khi tăng vốn điều lệ; - Giấy chứng nhận góp vốn của các cổ đông.
2.3.1.2. Danh sách cổ đông sáng lập:
Vốn điều lệ của Công ty: 40.000.000.000 đồng (Bốn mươi tỷ đồng VN), bao gồm các cổ đông.
góp (Đồng) góp vốn
1 Công ty TNHH Đồng Đại (Do Ông Ngô Duy Thiết đại diện)
Số 10 Trần Khát Chân –
Q.Hai Bà Trưng – HN 20.000.000.000 50%
2
Trung tâm XNK và DV KT – Đồng Tiến (do ông Đào Sơn Hà đại diện) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số 5 – Thái Hà - Ba
Đình – Hà Nội 8.000.000.000 20%
3 Trần Thanh Đại Huỳnh Thúc Kháng, Ba
Đình – Hà Nội 6.000.000.000 15%
4 Lê Mạnh Hùng Trương Định – Hoàng
Mai – Hà Nội 6.000.000.000 15%
Đến thời điểm hiện tại, các cổ đông của Công ty đã góp được 20.000.000.000 VNĐ. Trong đó:
- Trung tâm XNK và Dịch vụ vật tư kỹ thuật góp: 4.000.000.000 VNĐ bằng tiền mặt.
- Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Đồng Đại góp: 10.000.000.000 VNĐ bằng máy khai thác, dây chuyền nghiền tuyển.
- Ông Trần Thanh Đại và Ông Lê Mạnh Hùng góp 3.000.000.000 VNĐ/người bằng tiền mặt.
2.3.1.3. Lãnh đạo công ty:
- Chủ tịch HĐQT Công ty: Ông Đào Sơn Hà là người đại diện cho Trung tâm XNK và Dịch vụ vật tư kỹ thuật đơn vị góp vốn, là người có kinh nghiệm nhiều năm lãnh đạo, đặc biệt là kinh doanh thương mại.
- Giám đốc Công ty: Ông Ngô Duy Thiết, từng làm lãnh đạo tại công ty TNHH Đầu tư Thương mại Đồng Đại, có kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh khai thác mỏ.
- Kế toán trưởng: Ông Đào Xuân Hải từng làm kế toán và kế toán trưởng các đơn vị có năng lực quản lý.
2.3.1.4. Tài chính của doanh nghiệp:
tài chính công ty cung cấp đến 30/06/2007 như sau:
Bảng 2.1: Tình hình tài chính của doanh nghiệp
(Đơn vị: Tr.đ)
TT Chỉ tiêu 30/06/2009
I TSLĐ VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 24.655
- Tiền và các khoản tương đương tiền 195
- Phải thu khách hàng 14.830
- Trả trước cho người bán 7.5
- Phải thu nội bộ ngắn hạn 5
- Chi phí trả trước ngắn hạn 332
- Thuế GTGT được khấu trừ 195
- Hàng tồn kho -
- Tài sản ngắn hạn khác (ký quỹ) 1.596
II TÀI SẢN CỐ ĐỊNH, ĐẦU TƯ DÀI HẠN 16.208
- Tài sản cố định hữu hình 15.952 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nguyên giá 15.952
Giá trị hao mòn luỹ kế 0
- Tài sản cố định vô hình 256 Nguyên giá 256 Hao mòn 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 40.864 I NỢ PHẢI TRẢ 20.838 1 Nợ ngắn hạn 19.238 - Vay ngắn hạn 14.631 - Phải trả người bán 3.011
- Người mua trả tiền trước 1.596
- Các khoản phải trả ngắn hạn khác
2 Nợ dài hạn 0
- Vay và nợ dài hạn 1.600
- Vốn đầu tư của chủ sở hửu 20.025
- Cổ phiếu quỹ 20.000
- Lợi nhuận chưa phân phối 25
Bảng 2.2 : Báo cáo kết quả kinh doanh của công ty
Đơn vị :triệu đồng
TT Tên chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
- Doanh thu thuần 740.990 803.109 1.062.242
- Giá vốn hàng bán 518.701 872.343 1.096.143
- Lợi nhuận gộp 32.285 50.226 46.081
- Chi phí bán hàng và quản lý 25.018 37.785 45.004
- Doanh thu từ hoạt động tài chính 5.064 4.618 4.813
- Chi phí hoạt động tài chính 20.213 23.168 20.571
- Lợi nhuận khác 2.106 2.891 2.070
- Lợi nhuận trước thuế 3.224 3.297 5.389
- Thuế TNDN 381 516 1065
- LN sau thuế 2.943 2.881 4.424
Bảng 2.3 : Bảng cân đối kế toán của công ty
Đơn vị : triệu đồng
TT Tên chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
I Tài sản LĐ và đầu tư ngắn hạn 370.183 335.412 366.861
- Tiền 20.657 65.213 8.107
- Các khoản phải thu 330.797 274.070 278.355
- Hàng tồn tronh kho 33.829 35.638 76.269 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- TSLĐ khác 5.900 20.491 25.130
II Tài sản CĐ và đầu tư dài hạn 50.614 55.550 62.417
- TSCĐ 26.293 37.615 43.939 - ĐTDH 34.321 27.935 28.478 Tổng TS 410.797 380.962 419.278 I Nợ phải trả 370.455 338.474 373.598 - Nợ ngắn hạn 363.144 331.855 369.934 - Nợ dài hạn 8.311 7.619 4.663 II Nguồn vốn chủ sở hữu 50.342 52.488 55.681 - Vốn , quỹ 50.087 51.882 52.948 - Kinh phí 355 706 3.733 Tổng NV 410.797 380.962 419.278
Bảng 2.4 : Các chỉ số phản ánh hoạt động sản xuất kinh doanh
TT Tên chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
1 Hệ số tài trợ 0,23 0,35 0.25
2 Hệ số thanh toán ngắn hạn 1,33 2,02 1,98
3 Hệ số thanh toán nhanh 0,62 0,66 0,69
4 Vòng quay HTK( vòng ) 20 20,24 17,52
5 Vòng quay vốn lưu động ( vòng ) 1,37 1,98 1,98
Bảng 2.5 : Cơ cấu nguồn vốn đầu tư
Đơn vị : triệu đồng
TT Vốn đầu tư Số tiền
I Vốn cố định 66.450
1 Xây lắp 20.540,3
2 Thiết bị 50.042,6
3 Kiến thiết cơ bản khác 4.254,5
4 Dự phòng 3.752,6
II Vốn lưu động 25.000
1 Tiền lương trong tháng 2.400
2 Nguyên, nhiên liệu 8.400
3 Tiền điện 2 tháng 2.500
4 Vật tư và thiết bị thay thế trong 4 tháng 5.500
5 Các chi phí khác trong 2 tháng 600
Tài sản của Công ty chủ yếu là máy móc thiết bị khai thác mỏ, và phương tiện vận tải.
Vay và nợ ngắn hạn, dài hạn của Công ty là dư nợ vay của Chi nhánh Công ty tại Hà Nội.
Ngày 04/07/2007, Công ty có danh sách cổ đông góp vốn tăng vốn điều lệ lên 40.000.000.000 VNĐ, tuy nhiên theo báo cáo tài chính đến 30/06/2007 tổng số tiền đã góp của các cổ đông là 20.000.000.000 VNĐ, hiện chưa có giấy tờ chứng minh số vốn góp tăng thêm 20.000.000.000 VNĐ của các cổ đông.
2.3.1.5. Quan hệ các tổ chức tín dụng:
Đến thời điểm hiện tại Công ty chưa có quan hệ tín dụng với bất kỳ tổ chức tín dụng nào.
Chi nhánh tại Hà Nội của công ty hiện đang có quan hệ tín dụng, mở L/C tại chi nhánh Nam Hà Nội. Dư nợ đến 09/07/2009như sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Dư nợ trung hạn: 1.600.000 VND - Dư nợ ngắn hạn: 14.916.000.000 VND - Dư nợ ngăn hạn: 585,387.20 USD - Dư mở L/C: 0USD.
- Tổng dư nợ và mở L/C: 25.940.701.720 VND (cả ngoại tệ quy đổi)
2.3.2 Thẩm định chi tiết dự án
2.3.2.1 Giới thiệu chung về dự án và đặc điểm của dự án
- Mục đích đầu tư: Dự án đầu tư khai thác chế biến quặng sắt của Công ty Cổ phần Gang thép công nghiệp Việt Bắc nhằm mục đích
- Mua lại quyền khai thác 02 mỏ sắt tại Huyện Đại Từ, tỉnh Thái Nguyên. + Mỏ sắt Cự Lộc, xã Cự Tân, huyện Đại Từ, tỉnh Thái Nguyên.
+ Mỏ sắt Cự Tuyên, xã Nguyên Giáp, huyện Đại từ, tỉnh Thái Nguyên. - Mua lại dây chuyền nghiền tuyển quặng.
Trong đó, quyền khai thác mỏ và dây chuyền tuyển quặng được mua lại của Công ty TNHH Đầu tư Đồng Đại.
- Sự cần thiết phải đầu tư:
Trước hết, đầu tư mua quyền khai thác quặng sắt và tài sản tại 2 mỏ nhằm đáp ứng nhu cầu nguyên liệu đầu vào cho Xưởng chế biến nghiền tuyển quặng đang được xây dựng và Nhà máy luyện gang lò cao trong chiến lược phát triển của Công ty… Đây là những dự án nằm trong chủ trương chính sách phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Thái Nguyên, nhất là sự ưu tiên phát triển đối với các huyện vùng miền núi, vùng sâu, vùng xa… góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế của địa phương.
Thứ hai, khi thực hiện đầu tư dự án này sẽ tạo thêm việc làm mới cho người lao động có thu nhập cao và ổn định, góp phần nâng cao đời sống cho người dân địa phương và nâng cấp cơ sở hạ tầng, tạo cơ sở dịch vụ mới cho khu vực.
Thứ ba, đầu tư dự án sẽ tận dụng và khai thác được lợi thế về tài nguyên của địa phương, và các lợi thế về hạ tầng của cụm công nghiệp tại huyện Đại Từ.
2.3.2.2 Hồ sơ pháp lý của dự án - Giấy đề nghị vay vốn;
- Quyết định số 484/QĐ-UBND ngày 21 tháng 02 năm 2006 của Chủ tịch UBND Tỉnh Thái Nguyên, về việc cấp lại giấy phép khai thác, chế biến quặng sắt tại mỏ sắt Cự Lộc, xã Cự Tân huyện Đại Từ cho công ty TNHH Đầu tư Thương Mại Đồng Đại.
- Quyết định số 630/QĐ-UBND ngày 22 tháng 03 năm 2007 của Chủ tịch UBND Tỉnh Thái Nguyên, về việc cho phép Công ty TNHH Đầu tư thương mại Đồng Đại chuyển nhượng quyền khai thác, chế biến mỏ sắt xóm Trại, xã Nguyên Giáp huyện Đại Từ cho Công ty CP Gang Thép Công Nghiệp Việt Bắc.
- Quyết định số 349/QĐ-CT ngày 11 tháng 02 năm 2004 của Chủ tịch UBND Tỉnh Thái Nguyên, về việc gia hạn giấy phép khai thác, chế biến mỏ sắt Cự Lộc, xã Cự Tân, huyện Đại Từ cho công ty TNHH Đầu tư Thương Mại Đồng Đại.
- Quyết định số 1393/QĐ-CT ngày 06 tháng 05 năm 2004 của Chủ tịch UBND Tỉnh Thái Nguyên, về việc cấp lại giấy phép khai thác, chế biến tận thu mỏ sắt Chiến Thắng, xã Cự Tân, huyện Đại Từ cho Công ty TNHH Đầu tư Thương Mại Đồng Đại.