2. 3 Đánh giá những kết quả đạt được và những khĩ khăn trong việc tài trợ
2.3. 2 Những khĩ khăn, tồn tại
Bên cạnh những thành tựu đạt được như trên, việc tài trợ tín dụng cho các DNV&N của các NHTM Tiền Giang cũng cịn tồn tại nhiều khĩ khăn vướng mắc
khơng chỉ phát sinh từ bản thân phía các DN mà nĩ cịn cĩ các trở ngại từ các NHTM, từ các cơ chế, chính sách,... làm hạn chế khả năng phát triển việc đầu tư
tín dụng của các NHTM cho các DNV&N.
2.3.2.1 Những khĩ khăn, tồn tại từ phía các DNV&N Tiền Giang:
Thời gian qua, các DNV&N Tiền Giang đã khơng ngừng vượt qua khĩ khăn, đạt nhiều thành tựu đáng kể, số lượng DN khơng ngừng tăng lên, quy mơ hoạt động ngày càng mở rộng và đĩng một vai trị khơng thể thiếu đối với sự phát triển của kinh tế địa phương. Tuy nhiên, các DNV&N cũng cịn gặp nhiều khĩ khăn, tồn tại trong cho việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng của các NHTM làm hạn chế khả năng phát triển của các DN, cụ thể như:
- Theo ý kiến đánh giá của các NHTM tỉnh Tiền Giang thì phần lớn các DNV&N Tiền Giang cĩ quy mơ nhỏ hơn so với các DNV&N khác trong vùng kinh tế trọng điểm; các DNV&N Tiền Giang đa số chưa cĩ chiến lược phát triển lâu dài, phương án, dự án sản xuất kinh doanh cịn sơ sài, tính khả thi khơng cao, vốn tự cĩ tham gia vào dự án, phương án thấp nên kém tính thuyết phục các NHTM trong việc cấp tín dụng.
- Đa phần các doanh nghiệp (loại hình DNTN) hầu như chưa hiểu hết về cơ
chế tín dụng của các NHTM, cịn tâm lý e ngại thủ tục vay vốn; một số khác cĩ tâm lý dè dặt trong quan hệ với ngân hàng như ngại đến ngân hàng hoặc ngại để
CBTD tiếp xúc thực tế tại đơn vị trong cơng tác thẩm định do sợ đối tác, bạn hàng, người thân biết DN đi vay vốn,... nên dẫn đến việc giải quyết cho vay của các NHTM gặp khĩ khăn. Đây là yếu kém cần khắc phục ngay đối với các DNV&N trong quá trình hội nhập; bởi vì trong nền kinh tế thị trường ở các quốc gia phát triển, năng lực hay khả năng vay vốn của các DN cũng là thể hiện uy tín, tiềm lực tài chính của DN đĩ trên thị trường.
- Một bộ phận khơng nhỏ các DNV&N do chưa nắm được cơ chế, điều kiện, thủ tục vay vốn; cứ nghĩ đơn thuần mình cĩ tài sản thế chấp cĩ giá trị thì NH phải giải quyết cho mình vay theo tỷ lệ so với giá trị tài sản đĩ và cho rằng NH khơng cần phải hiểu biết rõ về tình hình DN nên cĩ thái độ khơng tích cực
trong việc cung cấp thơng tin, tiếp xúc với NH. Từđĩ làm cho khả năng tiếp cận vốn vay của DN trở nên khĩ khăn hơn.
- Phần lớn các DNV&N tỉnh TG, tiềm lực tài chính cĩ hạn nên nguồn vốn
đầu tư vào tài sản cũng hạn chế. Do đĩ, các DN này đều thiếu tài sản để dùng làm bảo đảm tiền vay cho các NHTM; trong khi đĩ, quỹ bảo lãnh tín dụng dành cho DNV&N ở Tiền Giang thì chưa cĩ, cịn để được vay tín chấp thì các DN này chưa đủ uy tín, điều kiện theo quy định của các NHTM. Các DN là DNTN, Cty TNHH cĩ tài sản là tài sản pháp nhân, tài sản hộ gia đình và tài sản cá nhân khơng rạch rồi, thiếu minh bạch rõ ràng nên rất khĩ cho các NHTM thẩm định
được năng lực thực sự của các DN đểđưa ra quyết định đầu tư thích đáng.
- Tâm lý tránh thuế cịn tồn tại trong nhiều doanh nghiệp đã tác động rất lớn đến khả năng tiếp cận vốn vay NH cũng như khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của NH đối với DN như:
+ Việc khai báo doanh thu, thu nhập thực tế của doanh nghiệp trên các báo cáo thuế, các cân đối tài chính khơng trung thực nhằm tránh thuế nên dẫn đến các tỷ số tài chính trong phân tích tình hình tài chính DN để giải quyết cho vay của các NHTM khơng đảm bảo. Hoặc nĩ dẫn đến việc tồn tại song song hai hệ thống báo cáo tài chính- 01 để đối phĩ với cơ quan thuế, 01 để phục vụ việc vay vốn NH; tuy nhiên, việc này cũng sẽ làm cho vấn đề càng trở nên phức tạp, cản trở đến việc tiếp cận vốn vay của các DN. Bởi vì các NHTM cũng khơng dám mạnh dạn dựa vào báo cáo mà DN lập riêng cho NH vì nĩ thiếu tính pháp lý – khơng cĩ xác nhận của cơ quan thuế; cịn nếu dựa vào báo cáo tài chính mà DN cung cấp cho cơ quan thuế thì phân tích tài chính khơng đảm bảo. Điều này thể hiện rất rõ
ở các loại hình doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xay xát, chế biến và kinh doanh lương thực - một trong những lĩnh vực thế mạnh, cĩ tỷ trọng các DN đăng ký hoạt động kinh doanh cao ở Tiền Giang. Các DN hoạt động trong lĩnh vực này
đa phần chỉ khai báo trên đăng ký kinh doanh 01 phần của nghiệp vụ là hoạt động xay xát, chế biến gia cơng mà khơng kê khai hoạt động mua bán kinh doanh lương thực; nên dẫn đến là doanh thu hoạt động cũng như lợi nhuận của các DN thể hiện trên báo cáo tài chính rất thấp.
+ Việc đăng ký kinh doanh của các DN cũng chưa thật sự khách quan và trung thực. Đa phần vì tránh thuế các DNV&N nhất là loại hình DNTN lại kê khai nguồn vốn kinh doanh rất thấp so với thực tếđể né tránh việc đĩng thuế. Kết quả là cơ cấu tài chính thể hiện trên các báo cáo tài chính khơng mấy lành mạnh. Trường hợp này NH khĩ mà cĩ thể cho vay với số lượng lớn. Ngược lại cũng cĩ một số ít các DN lại kê khai đăng ký vốn kinh doanh đơi khi lớn hơn rất nhiều so với thực tế (phổ biến là các DN hoạt động trong lĩnh vực xây dựng) nên nếu NH khơng phân tích kỹđể nhận biết năng lực thực sự của DN thì rủi ro tín dụng là rất lớn.
- Cơng tác báo cáo thống kê của nhiều DNV&N Tiền Giang cịn mang nặng tính chất đối phĩ, một phần các số liệu chưa thể hiện hết hoạt động kinh doanh của DN; phần khác do hạn chế về trình độ, khả năng đầu tư, đào tạo,... nên các báo cáo tài chính của các DN cịn rất sơ sài, thiếu chính xác và các DN cũng khĩ mà sử dụng nĩ để phân tích tình hình tài chính của mình đểđưa ra các quyết
định cĩ liên quan phù hợp. Theo ý kiến của cơ quan thuế và đúc kết từ cơng tác thực tế của tác giả, thì phần lớn loại hình DNTN trên địa bàn tỉnh Tiền Giang khơng cĩ bộ phận kế tốn riêng biệt để ghi chép theo dõi sổ sách hàng ngày mà các DN này thường thuê một cán bộ làm cơng tác hạch tốn kế tốn, lập các báo cáo cho cơ quan thuế hàng tháng, quý, năm theo hình thức khốn bán thời gian hoặc theo mùa vụ cho doanh nghiệp. Cán bộ kế tốn này khơng phải đến DN làm việc hàng ngày mà chỉ cần đến DN một vài giờ trong một tuần hoặc một vài ngày vào cuối tháng tùy theo số lượng nghiệp vụ phát sinh của DN nhiều hay ít, để
tổng hợp lấy số liệu lên các báo cáo để nộp cho cơ quan thuế và một cán bộ kế
tốn thường làm dịch vụ này cho cùng một lúc nhiều doanh nghiệp khác nhau.
Điều này cho thấy các báo cáo tài chính của các DN này khơng đủđộ tin cậy nên rất khĩ cho NH sử dụng để phân tích phục vụ cho việc cấp tín dụng.
- Mặc dù các DNV&N khơng ngừng đổi mới đầu tư thiết bị cơng nghệ mới trong khả năng cho phép của mình để nâng cao khả năng sản xuất, chất lượng sản phẩm. Tuy nhiên, do hạn chế về nhiều mặc và nhất là khả năng tài chính mà hầu hết các DNV&N Tiền Giang cĩ trình độ kỹ thuật cơng nghệ lạc hậu, trình độ
quản lý của chủ doanh nghiệp khơng cao, trình độ tay nghề của cơng nhân, người lao động thấp và khơng đồng đều; nên năng lực sản xuất, chất lượng sản phẩm của DN khơng cao và làm ảnh hưởng rất lớn đến năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp. Chính điều này cũng làm cho các NHTM cũng sẽ e dè hơn trong việc cấp tín dụng cho các DNV&N, mặc dù họ luơn cĩ nhiều chính sách ưu đãi, chăm sĩc các đối tượng khách hàng là DNV&N trong mơi trường cạnh tranh như hiện nay.
2.3.2.2 Những khĩ khăn, tồn tại phát sinh từ phía các NHTM:
- Khĩ khăn đầu tiên cĩ thể kể đến là các khĩ khăn trong cơng tác huy động vốn. Mặc dù, nguồn vốn huy động của các chi nhánh NHTM Tiền Giang tăng trưởng khá cao trong những năm gần đây, nhưng vẫn chưa khai thác hết tiềm năng về vốn nhàn rỗi trong dân cư. Và nguồn vốn huy động tại chỗ cũng chưa
đáp ứng đủ cho nhu cầu cấp tín dụng tại địa phương mà hầu như tất cả các chi nhánh NHTM đều phải sử dụng đến nguồn vốn điều hịa từ các Hội sở chính.
- Các loại hình dịch vụ NH thời gian qua tuy được các NH đặc biệt quan tâm và ngày càng phát triển nhưng cũng cịn rất đơn điệu, thiếu tính hấp dẫn, chưa gắn liền với nhu cầu thiết thực của người dân nên chưa được khai thơng, chưa huy động được hầu hết các đối tượng khách hàng tham gia sử dụng các dịch vụ NH, để gia tăng lượng tiền nhàn rỗi từ lưu thơng qua hệ thống NH. Đơn cử
như loại hình dịch vụ thẻ của các NHTM hiện nay, mặc dù các NHTM đã đầu tư
rất nhiều vào dịch vụ này nhưng hiện nay các tiện ích của khách hàng trong sử
dụng thẻ cịn rất hạn chế. Khách hàng sử dụng thẻ hiện nay, thơng thường chỉ duy nhất để rút tiền mặt; cịn các dịch vụ khác như thanh tốn hĩa đơn, mua sắm hàng hĩa,... rất hiếm khi sử dụng, vì số lượng các loại sản phẩm, hàng hĩa, dịch vụ,...
được thực hiện mua bán thanh tốn qua thẻ là rất ít và các sản phẩm được mua bán thanh tốn qua thẻ hiện nay chưa phải là các mặt hàng thiết yếu của người dân.
- Mặc dù luơn xem các DNV&N là đối tượng khách hàng cần khai thác và chăm sĩc nhưng các NHTM TG hầu như chưa cĩ một cơ chế tín dụng dành riêng cho các DNV&N. Các quy định về hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ về tài sản
đảm bảo cũng như các điều kiện tín dụng về cho vay DN mới thành lập hay cho vay tín chấp,... giữa các đối tượng khách hàng là như nhau.
- Đầu tư tín dụng của các NHTM tăng trưởng khá cao qua các năm nhưng các NHTM TG hiện nay cịn thiếu sự tư vấn cho các DN trong các vấn đề như tài chính, quản lý, mua bán hàng hĩa, nguyên vật liệu phục vụ sản xuất,...tư vấn về
vấn đề liên kết giữa các DN cùng là khách hàng của NH.
- Các NHTM ở Tiền Giang chưa triển khai được các dịch vụ tài chính tiện ích như cho thuê tài chính, bao thanh tốn cho các DNV&N Tiền Giang, do bị
hạn chế về nhân lực và chưa được sự uỷ quyền từ Hội sở các NHTM. Và hầu như
các nhu cầu của khách hàng về các nghiệp vụ này đều phải liên hệ với các Cơng ty cho thuê tài chính, các chi nhánh NHTM ở Tp. Hồ Chí Minh; và do cách xa Tp. Hồ Chí Minh nên chỉ những doanh nghiệp cĩ tầm cỡ ở Tiền Giang và chỉ
những nhu cầu lớn mới được các Cơng ty, Ngân hàng ở đây xem xét.
2.3.2.3 Những khĩ khăn, tồn tại phát sinh từ phía các cơ quan quản lý Nhà nước: nước:
Cùng với việc hội nhập kinh tế quốc tế, thực hiện cải cách thủ tục hành chính nĩi chung và thực hiện chính sách khuyến khích ưu đãi phát triển các DNV&N trong những năm qua nĩi riêng, các cơ chế chính sách của Nhà nước
đối với các DN nĩi chung cũng như DNV&N nĩi riêng đã được cải thiện rất nhiều. Cụ thể như: thời gian giải quyết đăng ký kinh doanh, đăng ký mã số thuế, ... được cải thiện rất rõ và nhiều chính sách được đưa ra như thành lập Quỹ bảo
đảm tín dụng cho DNV&N, Hiệp hội các DNV&N, và nhiều Nghịđịnh, Thơng tư
của các cơ quan quản lý Nhà nước quy định thể chế, chính sách riêng đối với DNV&N,...Ví dụ như Chế độ kế tốn dành cho DNV&N, Nghị định số
90/2001/NĐ-CP đã xác định rõ hệ thống các cơ quan hỗ trợ DNV&N từ Trung
ương đến địa phương; Thơng tư số 93/2004/TT-BTC ngày 29/9/2004 hướng dẫn một số nội dung quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ bảo lãnh tín dụng cho các DNV&N; Quyết định số 143/2004/QĐ-TTg của Chính phủ phê duyệt chương trình trợ giúp đào tạo nguồn nhân lực cho các DNV&N giai đoạn
2004-2008... Tuy nhiên, các khĩ khăn, tồn tại cản trở sự phát triển của DN nĩi chung và DNV&N Tiền Giang nĩi riêng cũng cịn rất nhiều như:
- Cịn một số ít bất cập trong việc quy định và thực hiện đăng ký kinh doanh nĩi chung cũng như ở Tiền Giang nĩi riêng như: quy định về thẩm quyền xử lý vi phạm trong đăng ký kinh doanh chưa phù hợp; chưa thực hiện được việc kiểm tra sau đăng ký kinh doanh; cơ quan đăng ký kinh doanh thiếu nhân lực, thiết bị và năng lực kiểm tra doanh nghiệp theo các nội dung đăng ký kinh doanh... Vì vậy, xảy ra khơng ít sai sĩt như: các doanh nghiệp khơng gĩp vốn như
cam kết trong hồ sơđăng ký kinh doanh, khơng báo cáo hoạt động theo quy định, tình trạng các “cơng ty ma” vẫn cịn...
- Các thể chế về đầu tư và khuyến khích đầu tư cịn một số bất cập, trở
ngại, các ưu đãi đầu tư cịn dàn trải, phức tạp, một số lượng rất lớn như các hộ
kinh doanh cá thể, doanh nghiệp tập thể, các trang trại... chưa được hưởng các ưu
đãi đầu tư do các cơ sở này thường được áp dụng hình thức thuế khốn, khơng thực hiện chế độ báo cáo tài chính nên khơng đủ điều kiện hưởng ưu đãi đầu tư
theo quy định pháp luật.
- Chính sách thuế của Chính phủ nĩi chung và của tỉnh Tiền Giang nĩi riêng nhìn về tổng thể cĩ thể nĩi là chưa khuyến khích động viên được tính tự
giác của các DN nên đã làm cho DN lúc nào cũng cĩ tâm lý né tránh, chưa trung thực trong khai báo thuế. Bên cạnh là thủ tục kê khai thuế và nộp thuế của các DN cịn mất nhiều thời gian.
- Quy định của Chính phủ về Đăng ký giao dịch tài sản đảm bảo và cơng chứng, chứng thực về hồ sơ thế chấp tuy giải quyết được một số quyền lợi của các bên trong quá trình giao dịch nhưng cũng gây ra nhiều rắc rối trong quá trình thực hiện, làm cho thủ tục vay vốn của các NHTM trở nên thêm phức tạp và tốn thêm thời gian, thậm chí cịn cản trở và phát sinh nhiều nhũng nhiễu cho người dân trong quá trình thực hiện.
- Việc thực hiện đăng ký quyền sử dụng, quyền sở hữu tài sản của các cơ
quan Nhà nước cho các cá nhân, doanh nghiệp cịn quá rườm rà, phức tạp, chậm chạp và cĩ chi phí cao (phí, thuế, chi phí ngầm,...) nên đã làm cho DN ngán ngại
trong đăng ký quyền sử dụng, quyền sở hữu tài sản. Ví dụ như việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cịn chậm; và khi đăng ký về quyền sở hữu nhà xưởng, máy mĩc thiết bị...các doanh nghiệp phải thực hiện thơng qua nhiều cơ
quan như Sở Xây dựng, Sở/Phịng Tài chính, Sở/Phịng Kinh tế (nay là Sở/Phịng Cơng thương)... rất mất thời gian và phải nộp thuế về đăng ký quyền sở hữu tương đối cao. Do đĩ các tài sản này của DN khơng thể sử dụng vào mục đích thế
chấp để vay vốn ngân hàng do chưa đủ yếu tố pháp lý.
- Một số quy định trong chế độ kế tốn rất phức tạp, hệ thống tài khoản kế