- Phòng giao dịch ngân quỹ
Về nhân sự gồm có trưởng phòng giao dịch, trưởng bộ phận và các kiểm soát
viên, giao dịch viên, dịch vụ khách hàng, tổ thẻ, kiều hối, WU, bộ phận ngân quỹ
và kiểm ngân viên.
Có nhiệm vụ hướng dẫn khách hàng làm thủ tục mở và sử dụng tài khoản,
thực hiện và quản lý các nghiệp vụ liên quan đến tài khoản tiền gửi, tài khoản tiết
kiệm, tài khoản cho vay và các tài khoản trong giao dịch với khách hàng. Thực
hiện ký quỹ chờ thanh toán th ư tín dụng, thanh toán séc bảo chi… mua bán ngọai
tệ, vàng, bạc, thanh tóan thẻ, mua bán chứng từ có giá, chi thu tiền mặt, ngọai tệ,
chuyển tiền trong và ngòai nước, chi trả kiều hối…
Thường xuyên kiểm soát chứng từ. Đối chiếu số d ư ngày, tháng … với số liệu
của phòng kế toán.
Lưu trữ hồ sơ phụ, phiếu thu tiết kiệm (đối với sổ TGTK của khách hàng, phòng giao dịch cómột phiếu lưu riêng để phục vụ cho việc theo dõi tính lãi, so
- Phòng kinh doanh
Về nhân sự gồm có trưởng phòng kinh doanh, trưởng bộ phận và các bộ phận
thanh toán quốc tế, bộ phận tiếp thị, thẩm định khách hàng, bộ phận thẩm định và quản lý tài sản thế chấp, bộ phận dịch vụ khách hàng, bộ phận pháp lý chứng từ
và bộ phận xử lý nợ xấu.
Tìm kiếm khách hàng thông qua công tác tiếp thị, thẩm định và phân loại
khách hàng, lập hồ sơ tín dụng trình ban tín dụng xét duyệt theo hạn mức do tổng giám đốc quy định.
Thực hiện các nghiệp vụ cho vay, bão lãnh, thanh toán quốc tế theo đúng thể
lệ, chỉ định, hướng dẫn của nhà nước và ACB.
Theo dõi nợ vay, thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tài sản thế
chấp, cầm cố của khách h àng, đôn đốc thu hồi nợ và có biện pháp xử lý nợ quá
hạn kịp thời.
Lưu trữ hồ sơ tín dụng theo trình tự dễ quản lý, kiểm tra thuận tiện việc theo
dõi nợ vay.
Đề xuất ý kiến về việc giải quyết, khởi tố các vụ kiện li ên quan đến họat động
tín dụng của chi nhánh.
Thường xuyên tiến hành tổng hợp số liệu cho vay và thanh toán quốc tế theo đúng quy định của ngân hàng nhà nước và ACB.
- Phòng kế toán vi tính
Bộ phận kế toán bao gồm: kế toán tổng hợp, vi tính (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Quản lý các tài khoản tiền gửi của chi nhánh nhằm nắm tình hình nguồn vốn
và sử dụng vốn, tiền mặt tại quỹ quản lý chung, hạch toán thu nhập, phí phải thu,
phải trả, quản lý thu chi đúng nguyên tắc chế độ của ngân hàng Á Châu, phối hợp
với phòng hành chánh tổ chức xem xét nhu cầu quản lý trang thiết bị, ph ương
tiện làm việc của chi nhánh.
Mặt khác phối hợp với phòng giao dịch và ngân quỹ luân chuyển chứng từ
một cách khoa học và hợp lý, kiểm soát chứng từ, hạch toán, nhập chứng từ vào
máy vi tính để quản lý, lên bảng cân đối ngày, tháng, năm theo đúng ch ế độ kế toán quy định và truyền số liệu qua mạng theo h ướng dẫn của ngân hàng Á Châu. Quản lý mạng máy tính của chi nhánh và bảo mật số liệu, lưu trữ an toàn số
- Phòng kiểm toán
Các cuộc giao dịch sau khi kết thúc trong ngày. Ngày hôm sau phòng kiểm
toán thu lại các chứng từ để kiểm tra lại chứng từ với hạch toán trên máy xem có
đúng với quy trình hạch toán. Sau đó sẽ tổng hợp lỗi hạch toán(nếu có) gởi đến
nhân viên xem có khiếu nại không, trước khi trình giám đốc xem xét và gởi về
hội sở quyết định.
- Sàn giao dịch chứng khoán
Nơi hướng dẫn cách giao dịch chứng khoán , hướng dẫn thủ tục mở tài khoản
giao dịch chứng khoán. N ơi cập nhập thông tin về giá cổ phiếu và cũng là nơi
nhận lệnh và khớp lệnh.
- Sàn giao dịch vàng
Nơi cập nhận thông tin giá vàng. Hướng dẫn giao dịch s àn vàng và là nơi nhận
lênh mua bán vàng.
- Phòng hành chánh tổ chức
Về nhân sự gồm có văn th ư, bảo vệ, lái xe, tạp vụ. Là đơn vị đắc lực cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng là nơi tổ chức điều hành cơ cấu nhân sự, mua
sắm trang thiết bị, tổ chức công tác bảo vệ, chữa cháy v à công văn thư hành chánh lễ tân. Phối hợp bộ phận kho quỹ, bảo vệ an toàn kho quỹ. Đảm bảo
phương tiện di chuyển tiền an toàn.
3.1.6. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong ba năm 2006,
2007, 2008
Bảng 2: KẾTQUẢHOẠT ĐỘNGKINH DOANH CỦA ACB CẦN THƠ NĂM 2006– 2008 2006 2007 2008 Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Chỉ tiêu Số tiền (triệu đồng) Số tiền (triệu đồng) Số tiền (triệu đồng) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Tổng doanh thu 26.128 49.552 166.590 23.424 89,65% 117.038 236,19% Tổng chi phí 19.361 40.127 155.207 20.766 107,26% 115.080 286,79%
Lợi nhuận trước thuế 6.767 9.425 13.383 2.658 39,28% 3.958 41,99%
Bảng kết quả hoạt động kinh doanh là bảng báo cáo khái quát tất cả ba chỉ tiêu: doanh thu, chi phí, lợi nhuận và được cụ thể bằng số liệu ở bảng 1 ta thấy doanh (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
thu, chi phí, lợi nhuận đều tăng qua các năm, năm 2007 tăng h ơn 2006, năm 2008 tăng nhiều hơn năm 2007. Quan trọng nhất là lợi nhuận tăng đã cho thấy được
hiệu quả trong việc huy động vốn, cho vay và thu nợ của ngân hàng ACB Cần Thơ. Điều đó cho ta thấy được các chính sách, cách chỉ đạo và cách quản lý tốt
của ban lãnhđạo ACB Cần Thơ cùng sự nỗ lực và luôn làm việc nhiệt tình vì mục
tiêu chung của toàn thể nhân viên của chi nhánh ACB Cần Th ơ.
3.1.6.1. Phân tích khoản mục doanh thu
Đối với doanh nghiệp hay ngân hàng thì doanh thu là điều quan trọng quyết định đến lợi nhuận của cả năm. M à đối với ngân hàng doanh thu có hai nguồn,
một là nguồn doanh thu từ các sản phẩm kinh doanh chính của ngân hàng. Hai là nguồn doanh thu từ việc cung cấp dịch vụ. Sau đây là bảng doanh thu qua ba năm
2006, 2007, 2008 của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Cần Thơ.
Bảng 3: DOANH THU CỦA ACB CẦN THƠ NĂM 2006, 2007, 2008
2006 2007 2008 Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Chỉ tiêu Số tiền ( triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền ( triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền ( triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền ( triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền ( triệu đồng) Tỷ trọng (%) DT từ lãi 22.556 86,33 44.017 88.83 150.324 90,23 21.461 95,14 106.307 241,51 DT ngoài lãi 3.572 13,67 5.535 11,17 16.266 9,77 1.963 54,95 10.731 193,87 Tổng doanh thu 26.128 100,00 49.552 100,00 166.590 100,00 23.424 89,65 117.038 236,19
Nguồn: Phòng kế toánACB chi nhánh Cần Thơ ( DT: doanh thu)
a. Phân tích khoản mục doanh thu từ lãi
Qua nguồn số liệu trên, ta thấy doanh thu từ lãi năm sau cao hơn năm trư ớc gấp
2, 3 lần. Nhưng nhìn chung, doanh thu từ lãi qua các năm cứ tăng đều 2% trong
2007 là 88,33% và năm 2008 là 90,23%. Có th ể thấy rằng doanh thu từ lãi qua các
năm điều chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng doanh thu. Mà doanh thu từ lãi
tăng thì các hoạt động cho vay và thu nợ của ACB Cần Thơ trong ba năm 2006,
2007, 2008 là rất hiệu quả. Vì doanh thu từ lãi này là do hoạt động tín dụng của ngân hàng thu được nợ từ khách hàng mà ra. Từ khi ACB đoạt được danh hiệu
ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2005 m à năm 2006, 2007, 2008 đãđược khách
hàng tín nhiệm và tin tưởng nên doanh thu của ACB luôn tăng vàở ACB Cần Thơ
thì tăng theo cấp số nhân. Doanh thu năm 2007 cao h ơn năm 2006 là 21.461 tri ệu đồng tương 95,14% là gần gấp đôi năm 2006. Còn năm 2008 doanh thu cao hơn năm 2007 là 106.307 tri ệu đồng tương đương 251.51% tức là gần gấp 3,5 lần năm
2007. Có thể nói doanh thu của ACB Cần Th ơ có được ba năm qua là nhờ các sản
phẩm cho vay phù hợp với từng khách hàng và đặc biệt là có chính sách cho vay và thu nợ hợp lý với từng trường hợp khác nhau nên khả năng thanh toán tiền lãi từ các món vay của khách h àng luôn đúng hẹn. Từ việc giúp cho khách hàng vay và trả lãi hợp lý và đúng hẹn đã tạo cho khách hàng niềm tin và luôn có sự lựa
chọn hợp lý nhất khi vay ở ACB. Dù năm 2008 khủng hoảng kinh tế toàn cầu nhưng doanh thu của ACB vẫn tăng cho thấy việc thu hồi nợ của các nhân viên tín dụng là rất xuất sắc và có trình độ nghiệp vụ cao thích ứng nhanh với mọi hoàn cảnh kinh tế. Vì thế ngân hàng Á Châu đãđạt được danh hiệu “ngân hàng tốt nhất
Việt Nam năm 2008” do tạp chí Euromney trao tặng cho việc kinh doanh có hiệu
quả. 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 160000 180000 triệu đồng 2006 2007 2008 năm
Doanh thu từ lãi
Doanh thu ngoài lãi
Tổng doanh thu
b. Phân tích khoản mục doanh thu ngoài lãi (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Các khoản doanh thu ngoài lãiđó chính là các loại phí mà ngân hàng ACB Cần Thơ thu khi khách hàng giao dịch như: các phí gửi, chuyển tiền…mà ACB được
thu hay hoa hồng ACB được hưởng... Doanh thu ngoài lãi qua các năm tại ACB đều tăng như năm 2007 cao hơn năm 2006 là 1.963 tri ệu đồng tương đương tăng 59,54% và năm 2008 còn cao hơn rất nhiều so với năm 2007 tới 10.731 triệu đồng. Dù tiền phí của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung cấp không lớn nhưng doanh thu vẫn tăng cao như vậy chứng tỏ số lượng khách hàng đến ACB Cần Thơ
giao dịch rất nhiều. Và do đâu mà doanh thu ngoài lãi lại tăng càng ngày càng cao chỉ có một lý do là ACB luôn cung cấp rất nhiều dịch vụ khách hàng cần thiếtđáp ứng nhu cầu của khách h àng như chuyển tiền nhận bằng chứng minh hay phí
thanh toán lương qua th ẻ,…và còn rất nhiều dịch vụ đa dạng khác phục vụ cho
khách hàng cá nhân và doanh nghiệp khi đến giao dịch tại ACB Cần Th ơ hay các
chi nhánh khác trên toàn quốc.
3.1.6.2. Phân tích khoản mục chi phí
Một mối quan tâm hàng đầu của các doanh nghiệp kể cả ngân hàng là chi phí.
Đối với ngân hàng là một ngành kinh doanh dịch vụ tiền tệ thì chi phí là rất cao và rất khó tiết kiệm được.
Bảng 4: CHI PHÍ CỦA ACB CẦN THƠ NĂM 2006, 2007, 2008
2006 2007 2008 Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Chỉ tiêu Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) CP lãi suất 16.019 82,74 34.622 86,28 140.746 90,68 18.603 116,13 106.124 306,52 CP phi lãi 4.342 17,26 5.505 13,72 14.461 9,32 1.163 26,78 8.956 162,69 Tổng chi phí 19.361 100,00 40.127 100,00 155.207 100,00 20.766 107,26 115.080 286,79
Cũng như doanh thu, chi phí cũng có hai nguồn phát sinh đó là chi phí lãi suất
và chi phí phi lãi. Lãi suất qua các năm tăng mà càng tăng cao, sẽ thật sự không
tốt nếu ngân hàng sử dụng đồng vốn không có hiệu quả.
a. Phân tích chi phí lãi suất
Chi phí lãi suất đó là khoản tiền lãi mà ngân hàng sẽ phải trả cho khách hàng khi tới kỳ hạn. Vì thế, chi phí lãi suất luôn luôn chiếm một tỷ trong lớn trong tổng
chi phí của gân hàng, điển hình là năm 2006 chiếm 82,74% trong tổng chi phí,
còn năm 2007 là 86,258% và năm 2008 là 90,68% là chi ếm tỷ trọng rất lớn. Qua bảng số liệu trên, chi phí lãi suất tăng qua các năm và tăng rất nhanh thôi. Mới năm 2006 chi phí lãi suất là 16.019 triệu đồng, đến năm 2007 đã là 34.622 tăng hơn năm 2006 hơn gấp đôi là 18.603 triệu đồng tương đương 116.13%. Việc ngân
hàng tăng lãi suất huy động vốn năm 2007 đạt 15-16%/năm và tình trạng lạm phát cao đã dẫn đến khách hàng sẽ gởi tiền vào ngân hàng. Tới 6 tháng đầu năm 2008, do lượng tiền thừa trong lưu thông còn nhiều nên tình trạng lạm phát kéo dài nên lãi suất huy động vốn tăng th êm 1,5% đưa lãi suất huy động vốn dạt mức 16-
17,5%/năm. Vì thế mà mọi người đều bắt đầu gởi tiền vào ngân hàng nên lượng
tiền gửi tăng lên, với việc lãi suầt huy động tăng lên và số lượng giao dịch lớn đa làm tăng chi phí lãi suất năm 2008 lên rất cao đạt mức 140.746 triệu đồng. Điều
này sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc sử dụng nguồn vốn, nếu cho vay
không hiệu quả sẽ dẫn đến lợi nhuận bị giảm và mất khả năng thanh toán cho
khách hàng. Nhưng việc chi phí lãi rất lớn chứng tỏ ngân hàng ACB Cần Thơ đã
huy động vốn rất tốt và tạo đượcsự tin tưởng cao của khách hàng.
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 160000 Triệu đồng 2006 2007 2008 Năm
Chi phí lãi suất
Chi phí phi lãi
Tổng chi phí
Hình 5: BIỂU ĐỒ PHÂN TÍCH CHI PHÍ ACB CẦN TH Ơ NĂM 2006, 2007, 2008 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
b. Phân tích chi phí phi lãi
Còn chi phí phi lãi là tất cả các chi phí dùng để phục vụ cho tất cả các hoạt động ngân hàng trừ chi phí lãi suất. Chi phí phi lãi này đều tăng qua các năm do
càng ngày hoạt động càng nhiều nên chi phí quản lý, chi phí dành cho nhân viên càng ngày càng tăng để phục vụ cho khách hàng tốt hơn. Như năm 2007, chi phí phi lãi là 5.505 triệu đồng cao hơn chi phí năm 2006 là 1.163 tương đương
26,78%. Nhưng đến năm 2008, chi phí quản lý là 14.461 triệu đồng cao hơn năm
2007 là 8.956 triệu đồng tương đương 162,69%. Do cuối năm 2007 và đầu năm
2008 do phát triển mạng lưới thêm ba phòng giao dịch nữa là Vĩnh Long, An
Thới, và Xuân Khánh nên chi phí quản lý tăng cao đột ngột. Do tình trạng lạm
phát cuối năm 2007 và đầu năm 2008 vẫn còn tăng nên tất cả các chi phí phi lãi
đều tăng lên. Cùng với đó là sự đầu tư công nghệ như thay đổi máy vi tính,..làm cho hoạt động ngân hàng hiệu quả và nhanh chóng và cùng với đó làcác chương
trình khuyến mãi, tài trợ cho chương trình “ Năm du lịch quốc gia Mêkong ” và
hội nghị khách hàng đã làm cho chi phí phi lãi tăng cao và nhanh đặc biệt là năm
2008.
3.1.6.3. Phân tích khoản mục lợi nhuận
Lợi nhuận là điều rất quan trọng, quyết định doanh nghiệp hay ngân hàng kinh doanh có hiệu quả hay không? Sau đây là biểu đồ lơi nhuận của ACB Cần Thơ qua ba năm. 6767 9425 13383 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 Triệu đồng 2006 2007 2008 Năm Lợi nhuận
Hình 6: BIỂU ĐỒ LỢI NHUẬN ACB CẦN TH Ơ NĂM 2006, 2007, 2008
Ta thấy rõ qua biểu đồ lợi nhuận luôn tăng đều qua các năm. Năm 2006 là 6.767 triệu đồng nhưng lợi nhuận năm 2007 thì cao hơn năm 2006 là 2.658 triệu
đồng. Còn năm 2008 là năm tăng trư ởng tốt khi lợi nhuận đạt 13.383 tiệu đồng, cao hơn năm 2007 tới 3.958 triêu đồng. Dù năm 2008 chi phí mà ACB b ỏ ra rất cao nhưng tình hình thu nợ tốt đã làm tăng doanh thu trong bối cảnh nền kinh tế bị
suy thoái vào cuối năm 2008. Điều này cho thấy ACB Cần Thơ đã rất đúng trong
từng chính sách đưa ra, công tác quản lý và tập thể nhân viên đã thực hiện rất tốt các chính sách đó để ngân hàng ACB không rơi vào tình trạng khó khăn chung