Nhân tố chủ quan là những nhân tố thuộc về nội bộ, ngân hàng có thể chủ động điều chỉnh, kiểm soát đợc.
Con ngời
Trong bất kỳ lĩnh vực nào, con ngời bao giờ cũng là nhân tố quyết định. Đối với hoạt động thẩm định dự án nói chung và thẩm dịnh tài chính nói riêng, nhân tố này chính là các cán bộ thẩm định. Họ đóng vai trò chi phối, liên kết phối hợp các nhân tố khác, dựa trên kết quả đánh giá, xem xét chủ quan của mình đa ra kết quả thẩm định dự án.
Trớc hết, con ngời xây dựng một quy trình thẩm định, xác định sử dụng các phơng pháp chỉ tiêu phục vụ thực hiện quy trình, ra quyết định lấy thông tin. Với trình độ, kinh nghiệm thu nhận thông tin, con ngời sử dụng các kiến thức
Công việc thẩm định không chỉ đơn thuần là tính toán theo những mẫu biểu có sẵn mà đòi hỏi cán bộ thẩm định phải đợc trang bị cả về kiến thức, kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất đạo đức. Kiến thức là những hiểu biết về nghiệp vụ, về kinh tế - khoa học - xã hội. Kinh nghiệm là những gì ngời cán bộ tích lũy qua thực tế. Năng lực phụ thuộc vào hai yếu tố này, thể hiện ở khả năng xử lý công việc. Những sai lầm trong thẩm định dù vô tình hay cố ý đều dẫn tới hậu quả: đánh giá sai lệch về hiệu quả, khả năng tài chính, khả năng trả nợ ngân hàng, có thể gây khó khăn trong thu hồi nợ, nghiêm trọng hơn là nguy cơ mất vốn, suy giảm lợi nhuận kinh doanh.
Quy trình thẩm định
Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu t bao gồm nội dung, phơng pháp và trình tự tiến hành, là căn cứ cho cán bộ thẩm định làm việc một cách khách quan, khoa học. Nội dung thẩm định đầy đủ, chi tiết làm tăng độ chính xác, tin cậy của kết quả thẩm định.
Phơng pháp thẩm định bao gồm các chỉ tiêu đánh giá, cho phép xác định tính hiệu quả tài chính của dự án. Hiện nay các ngân hàng đã chuyển sang sử dụng những phơng pháp hiện đại, giúp cán bộ thẩm định phân tích, tính toán hiệu quả tài chính nhanh chóng, chính xác, dự báo đợc rủi ro, làm cơ sở đa ra quyết định tài trợ đúng đắn. Phơng pháp mới coi trọng tới việc thẩm định thẩm định lại chi phí, doanh thu... trên cơ sở thẩm định về mặt thị trờng, kỹ thuật, tới giá trị thời gian của tiền cũng nh phân tích dự án trong trạng thái động. Tuy nhiên những phơng pháp phân tích hiện đại nhất cha chắc đã tốt nhất nếu nó quá phức tạp, không mang lại hiệu quả trong môi trờng thông tin, năng lực cán bộ còn nhiều yếu kém.
Trình tự sắp xếp các nội dung thẩm định hợp lý sẽ giúp cho việc phân tích các khía cạnh tài chính và báo cáo thẩm định thuyết phục hơn.
Thông tin
Thông tin đợc coi nh nguyên liệu cho quá trình thẩm định. Cán bộ thẩm định dựa trên xử lý thông tin để đa ra nhận xét, đánh giá tạo thành kết quả công
việc.Số lợng, chất lợng thông tin tác động lớn tới chất lợng thẩm định. Ngoài các thông tin mà chủ dự án trình lên trong hồ sơ xin vay, ngân hàng phải tiếp cận, thu thập, xử lý các dữ kiện từ nhiều nguồn tin khác để rút ra kết luận cuối cùng.
Thông tin không chính xác thì việc phân tích không có ý nghĩa. Đánh giá trong điều kiện thông tin không đầy đủ cũng có thể dẫn tới sai lầm nh vậy. Trong môi trờng bùng nổ thông tin và cạnh tranh gay gắt nh hiện nay, thông tin còn phải kịp thời. Sự chậm trễ trong thu thập và xử lý thông tin sẽ ảnh hởng tới chất lợng thẩm định, tới quan hệ khách hàng, do vậy có thể bỏ lỡ những cơ hội tài trợ tốt. Vì thế việc thiết lập hệ thống thông tin chính xác, đầy đủ, kịp thời luôn là nhu cầu cấp thiết đối với ngân hàng.
Trang thiết bị công nghệ
Trang thiết bị kỹ thuật có tính hỗ trợ cho công tác thẩm định trong việc lu trữ, thu thập và xử lý thông tin. Cụ thể là giúp cho kết quả thẩm định tăng tính chính xác, rút ngắn thời gian thẩm định, loại bỏ những tính toán thủ công, từ đó giảm đợc những rủi ro phát sinh qua công đoạn xử lý bằng tay của các tính toán phức tạp.
Tổ chức điều hành
Là việc bố trí, sắp xếp, quy định trách nhiệm, quyền hạn của các cá nhân, bộ phận để thực hiện công việc. Nhân tố này có tác động gián tiếp tới chất lợng thẩm định. Bởi vì liên kết đợc các cá nhân sẽ phát huy đợc mặt mạnh của họ, hạn chế mặt yếu, giảm bớt rủi ro đạo đức. Nếu sự kết hợp không nhịp nhàng, phân công trách nhiệm thiếu cụ thể thì công tác thẩm định không đạt đợc hiệu quả nh mong muốn.