7. Kết luận (C ần ghi rõ mức ñộ ñồ ng ý hay không ñồ ng ý nội dung ñề tài và các
4.3.2. Phân tích tình hình biến ñộ ng thu nhập lãi của Ngân hàng
GVHD: Võ Thành Danh Trang 53 SVTH: Nguyễn Xuân Hòa ðVT: Triệu ñồng (Nguồn: Phòng kế toán VAB chi nhánh Cần Thơ)
Cùng với sự gia tăng trong chi phí trả lãi của Ngân hàng, thì thu nhập lãi của Ngân hàng cũng tăng theo. Tương tự như chi phí trả lãi, thu nhập lãi của
Ngân hàng cũng chịu ảnh hưởng của hai nhân tố chính, ñó là số tiền mà Ngân hàng sử dụng ñểñầu tư và lãi suất ñầu tư của Ngân hàng.
Thu nhập từ lãi của ngân hàng có sự biến ñộng qua các năm:
Cụ thể năm 2007 thu nhập lãi của Ngân hàng tăng 38.794 tiệu ñồng, nguyên nhân là do trong thời gian này lãi suất cho vay của Ngân hàng tăng so với năm 2006. Trong ñó, hoạt ñộng cho vay ngắn hạn tăng về số tiền, lãi suất cho vay tăng nên thu nhập lãi từ cho vay ngắn hạn tăng. Khoản mục có lãi suất cố ñịnh của Ngân hàng mà chủ yếu là cho vay trung hạn tăng lên do ñó thu nhập lãi từ bộ phận này tăng mạnh ñã góp phần làm tăng thu nhập lãi của ngân hàng so với năm 2006. Ngoài ra khoản mục ñầu tư CK tăng nhẹ cũng góp phần làm tăng thu nhập của NH. ðây là giai ñoạn tăng trưởng tín dụng cao nhất của ngành ngân hàng Việt Nam. Và ñược xem là năm gặt hái thành công của các NHTM nên hầu hết các Ngân hàng ñều có mức tăng trưởng tín dụng cao. Trong ñó có NHTM CP Việt Á chi nhánh Cần Thơ.
Sang năm 2008, khoản mục ñầu tư chứng khoán của Ngân hàng có giảm so với năm 2007, hoạt ñộng tín dụng của Ngân hàng phát triển, dư nợ cho vay ngắn hạn trong khoản mục nhạy cảm lãi suất và dư nợ cho vay trung hạn của Ngân hàng trong khoản mục có lãi suất cốñịnh ñều giảm.
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chỉ tiêu Số tiền Thu nhập Số tiền nhThu ập Số tiền nhThu ập Cho vay ngắn hạn 504.325 73.127 515.431 85.046 424.160 78.470 ðầu tư CK ngắn hạn 177 14,74 180,3 15,33 34 2,89 Tổng khoản mục NCLS 504.502 72.951 515.611,3 84.921 424.194 78.306 Tổng khoản mục có LSCð 50.432 7.817 187.247 34.641 34.413 6.711 TỔNG 554.934 80.768 702.858,3 119.562 458.607 85.017
GVHD: Võ Thành Danh Trang 54 SVTH: Nguyễn Xuân Hòa ðến ba quí ñầu năm 2008, với khoản mục ñầu tư chứng khoán không ñổi, nhưng tổng dư nợ cho vay của Ngân hàng có xu hướng giảm, nguyên nhân là do ngân hàng hạn chế tăng trưởng tín dụng theo chính sách của Nhà nước nhằm kiềm chế lạm phát tăng cao, nên tổng tài sản sinh lời của Ngân hàng giảm. Trong ñó, hoạt ñộng cho vay trung hạn ñược hạn chế tối ña nhằm tránh rủi ro lãi suất cho ngân hàng khi lãi suất thị trường tiếp tục tăng, hoạt ñộng cho vay ngắn hạn có tăng chút ít, nhưng do cho vay ngắn hạn lãi suất thấp hơn cho vay trung hạn nên khi lãi suất trong thời gian này tăng cao thì thu nhập lãi của Ngân hàng cũng tăng theo nhưng tăng không nhiều nếu so với tốc ñộ tăng của chi phí trong giai ñoạn này.
Nhìn chung, chi phí trả lãi và thu nhập lãi của Ngân hàng tăng, và tốc ñộ tăng của chi phí lãi và thu nhập lãi có mối tương quan nhất ñịnh với nhau từ năm 2006 ñến 2007. Nhưng sang năm 2008, thì chi phí lãi ñặc biệt tăng cao so với tốc ñộ tăng trong thu nhập lãi của Ngân hàng, vì lãi suất huy ñộng trong 3 quí ñầu năm 2008 tăng ñột biến theo sự tăng trưởng của lãi suất cơ bản mà NHNN công bố và tốc ñộ lạm phát của nền kinh tế, trong khi nếu lãi suất cho vay tăng ñột biến như vậy thì các thành phần kinh tế thiếu hụt vốn tạm thời không thể tiếp cận với vốn Ngân hàng ñược vì không có khả năng trả lãi cho Ngân hàng. ðiều này chắc chắn có ảnh hưởng rất lớn ñến thu nhập thuần từ lãi của Ngân hàng. Chúng ta sẽ tìm hiểu tiếp ảnh hưởng của thay ñổi lãi suất ñến thu nhập lãi thuần của Ngân hàng trong phần sau.
4.4. Phân tích ảnh hưởng của thay ñổi lãi suất ñến tình hình hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng theo mô hình ñịnh giá lại