7. Kết luận (C ần ghi rõ mức ñộ ñồ ng ý hay không ñồ ng ý nội dung ñề tài và các
3.2.1. Tình hình nhân sự
Trình ñộ Trên ñại học ðại học Cao ñẳng và trung cấp Khác Cộng Số người 3 67 25 5 100 (Nguồn: Phòng Hành Chánh – Nhân Sự)
hình 1: BỘ MÁY TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG 3.2.2. Chức năng các phòng ban
Phòng Giám ðốc
Giám ñốc chi nhánh là người phụ trách và chịu trách nhiệm với tổng giám ñốc về kết quả hoạt ñộng kinh doanh của chi nhánh. Giám ñốc chi nhánh là chức danh thuộc thẩm quyền bổ nhiệm, bãi nhiệm của hội ñồng Quản Trị Ngân hàng. Giám ñốc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình cho cán bộ, nhân viên thuộc quyền nhưng vẫn phải chịu trách nhiệm về kết quả thực hiện do người uỷ quyền thực hiện.
Phòng Phó Giám ðốc
Phó Giám ðốc chi nhánh có chức năng giúp giám ñốc ñiều hành hoạt ñộng của chi nhánh theo sự uỷ quyền của giám ñốc. Chức danh này thuộc thẩm quyền bổ nhiệm, bãi nhiệm của Tổng Giám ðốc.
. Phòng kinh doanh
Là phòng tổ chức thực hiện về nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh vàng, ngoại tệ tại chi nhánh theo quy ñịnh của Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ.
Phòng tín dụng
Tham gia xây dựng chiến lược kinh doanh: tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm ñịnh dự án và ñưa ra mức ñề nghị cho vay ñể trình lên Giám ñốc duyệt, chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý dư nợ cho vay và giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, theo dõi tình hình giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn
Giám ñốc Phó giám ñốc Phòng Hành chính – Quản trị phòng Tín dụng phòng Kế toán - Ngân quỹ phòng kiểm soát nội bộ phòng kinh doanh
cần thiết ñể phục vụñầu tư, từñó trình lên Giám ñốc có kế hoạch cụ thể. Tổ chức chỉñạo thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, kết hợp với kế toán trong việc theo dõi và thu nợñến hạn, ñôn ñốc khách hàng trả nợñúng thời hạn, ñề xuất các biện pháp xử lý các khoản nợ quá hạn. Thực hiện chế ñộ báo cáo thống kê, tổng kết ñịnh kỳ hàng tháng, quý, năm theo quý ñịnh của Ngân hàng cấp trên.
Phòng Hỗ Trợ
a) Quản lý Tín Dụng b) Thanh toán Quốc Tế c) Xử lý Giao Dịch Phòng Kế toán – Ngân quỹ
Thực hiện các thủ tục liên quan ñến thanh toán, phát vay cho khách hàng, kiểm tra hồ sơ vay theo quy ñịnh, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, quản lý hồ sơ khách hàng, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nước.
Giao chỉ tiêu kế hoạch tài chính, kế toán thu chi quyết toán tiền lương với các ñơn vị trực thuộc. Thiết kế lập trình ñể thu thập thông tin, số liệu cho các phòng nghiệp vụ, cho Ban Giám ñốc phục vụ theo yêu cầu chỉñạo hằng ngày của hoạt ñộng thông tin trên ñịa bàn và chuyển tiếp thông tin, số liệu lên Ngân hàng cấp trên. Xử lý các nghiệp vụ tin học phát sinh trong kinh doanh tại chi nhánh, lên bảng cân ñối nguồn vốn và sử dụng vốn, hàng ngày thực hiện các báo cáo theo quy ñịnh.
Thủ quỹ có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, tài sản trong kho hàng ngày, quản lý an toàn cho kho quỹ, thực hiện các quy ñịnh biên chế về nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền trên ñường. Ngân quỹ trực tiếp trong việc thu ngân, giải ngân, giao dịch ký gửi tài sản và các chứng từ có giá. Cuối ngày phải ñối chiếu tiền mặt và sổ sách phải khớp ñúng, hoặc ñiều chỉnh khi có sai sót, thực hiện báo cáo theo qui ñịnh.
Phòng kiểm soát nội bộ
Có trách nhiệm kiểm tra, ñôn ñốc và nhắc nhở việc thực hiện ñúng theo những quy ñịnh về nghiệp vụ trong hoạt ñộng của ngân hàng, là nơi thực hiện việc kiểm tra chứng từ sổ sách của tất cả các nghiệp vụ phát sinh.
Phòng Hành Chánh
Sắp xếp , bố trí cán bộ vào các công việc phù hợp, quản lý toàn bộ các hoạt ñộng có liên quan ñến cán bộ công nhân viên, hoạt ñộng của ngân hàng, an ninh, an toàn cho hoạt ñộng ñó.
Phòng Giao Dịch
Thực hiện các nghiệp vụ huy ñộng tiền gửi, tiền vay, và cung cấp các sản phẩm dịch vụ phù hợp theo quy chế, quy ñịnh của ngân hàng.
Tổ chức hạch toán kế toán và bảo quản an toàn kho quỹ theo quy ñịnh của ngân hàng.
Thực hiện công tác tiếp thị phát triển thị phần, xây dựng và bảo vệ thương hiệu, nghiên cứu ñề xuất các nghiệp vụ phù hợp với yêu cầu của ñịa bàn hoạt ñộng, xây dựng kế hoạch kinh doanh và theo dõi tiến ñộ thực hiện kế hoạch.
Tổ chức công tác quản lý hành chính bảo ñảm an toàn an ninh tài sản, theo dõi tham mưu cho cấp trên về tình hình nhân sự tại ñơn vị. ðồng thời, phòng giao dịch phải thương xuyên thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát các mặt hoạt
ñộng của ñơn vị.
3.2.3. Phân ñoạn thị trường mục tiêu
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ, chú trọng ñến các doanh nghiệp có hoạt ñộng xuất nhập khẩu và các doanh nghiệp có khả năng cạnh tranh lâu dài, sử dụng nhiều sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng.
Các cá nhân có ñiều kiện kinh doanh, chú trọng ñến cá nhân sản xuất kinh doanh nhỏ và tiểu thương tại các ñô thị, khu thương mại tập trung.
Các cá nhân thuộc tầng lớp trung lưu tại các ñô thị.
Cán bộ công nhân viên có nghề nghiệp chuyên môn và công tác trong các ngành có thu nhập ổn ñịnh.
Sản phẩm tiền gửi của VAB rất ña dạng và phong phú, bao gồm các sản phẩm tiền gửi thanh toán, tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm trung hạn linh hoạt, tiết kiệm tích luỹ, tiết kiệm có kỳ hạn dự thưởng, tiết kiệm vàng và Việt Nam ñồng …
Sản phẩm cho vay gồm các hình thức cho vay bất ñộng sản, cho vay tiêu dung, cho vay sản xuất kinh doanh ñối với khách hàng là cá nhân và khách hàng là doanh nghiệp, cho vay ñi làm việc ở nước ngoài, du học trong và ngoài nước, cho vay nông nghiệp, ñặc biệt là sản phẩm cho vay góp chợ và cho vay cán bộ công nhân viên ñang ñược quan tâm. Ngoài ra ngân hàng còn có sản phẩm cho vay thấu chi ñối với khách hàng có mở tài khoản tại ngân hàng.
Các dịch vụ chuyển tiền nhanh như thanh toán nội ñịa, chuyển tiền trong hệ thống VAB với mức phí cực rẻ, chuyển tiền ngoài hệ thống, chuyển tiền ngân hàng liên kết.
Thanh toán quốc tế ñây là sản phẩm chủ yếu phục vụ cho các doanh nghiệp xuất khẩu hàng ra nước ngoài bao gồm các dịch vụ chuyển tiền bằng ñiện (T&T), nhờ thu, tín dụng chứng từ L/C.
Sản phẩm dịch vụ khác ngoài các sản phẩm, dịch vụ cơ bản nêu trên VAB Cần Thơ còn có thêm các sản phẩm khác như sản phẩm chi trả hộ cán bộ nhân viên trong việc trả lương thông qua tài khoản, sản phẩm thu chi hộ tiền bán hàng, bảo lãnh, dịch vụ bất ñộng sản. Gần ñây, VAB có thêm dịch vụ thu chi hộ tiền bán hàng, bảo lãnh, dịch vụ bất ñộng sản. Ngoài ra, nhằm ñem lại nhiều hơn nữa những tiện ích cho khách hàng, VAB ñã và ñang triển khai thêm nhiều dịch vụ Phone – banking, E-Sacombank, Mobile Sacombank … Với các dịch vụ cộng thêm này, khách hàng có thể theo dõi tài khoản lương của mình, tiết kiệm ñược nhiều thời gian và những chi phí khác.
3.3. ðánh giá chung về hoạt ñộng kinh doanh
Mặt dù hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua gặp không ít khó khăn do giá cả biến ñộng không ngừng, dịch bệnh liên tiếp xảy ra ảnh hưởng trực tiếp ñến ñời sống kinh tế của người dân trên ñịa bàn, từñó có tác ñộng tiêu cực ñến công tác huy ñộng vốn và cả quá trình thu nợ của Ngân hàng, nhưng nhờ sự phấn ñấu của tập thể cán bộ công nhân viên, hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng vẫn ñạt ñược những bước tiến ñáng kể.
3.3.1. Thu nhập
Bảng 1 : PHÂN TÍCH THU NHẬP CỦA VAB QUA 3 NĂM 2006-2008
ðVT:Triệu ñồng Năm Chênh lệch Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Tương ñối % Tuyệt ñối Tương ñối % Tuyệt ñối 1 Thu nhập từ lãi 16.838 56.744 159.461 237 39.906 181 102.717
Thu lãi cho vay 16.211 55.140 145.972 240,13 38.929 164,73 90.832 Thu lãi tiền gửi 627 1.604 13.489 155,82 977 740,97 11.885
2 Thu phí DV 340 1.057 4.503 210,88 717 326,0 3.446
3 TN Hð khác 27 29 350 7,40 2 1106,9 321
Tổng thu 17.204 57.830 164.312 236,14 40.626 184.13 106.482
Nguồn: Phòng kế toán- ngân quỹ
Ta thấy thu nhập của Ngân hàng luôn tăng trong những năm qua. Năm 2006 ñạt 17.204 triệu ñồng, sang năm 2007 là 57.830 triệu ñồng, tăng 40.626 triệu ñồng tương ñương 236,14%. Ðến năm 2008 thu nhập của Ngân hàng là 164.312 triệu ñồng so với năm 2007 thì thu nhập tăng trưởng 184,13 %. Thu nhập tăng lên qua các năm là do Ngân hàng luôn chú trọng thực hiện tốt hoạt ñộng tín dụng và các hoạt ñộng dịch vụ về mặt số lượng lẫn chất lượng nhằm ñáp ứng nhu cầu vốn của dân cư trên ñịa bàn và ña dạng hóa các loại hình dịch vụ ngân hàng.
Trong ñó, thu nhập từ lãi chiếm trên 97% tổng thu nhập của chi nhánh. Thu nhập từ hoạt ñộng tín dụng năm 2007 là 55.140 triệu ñồng tăng 38.929 triệu ñồng so với năm 2006, năm 2008 tăng 90.832 triệu ñồng, ñạt 145.972 triệu ñồng, chiếm 88,84% trong tổng thu nhập của ngân hàng. ðiều này khẳng ñịnh hoạt ñộng tín dụng là hoạt ñộng mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng.
Ngoài ra, thu lãi tiền gửi TCTD khác chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu thu nhập từ lãi, chủ yếu là do các khoản tiền gửi thanh toán tại các NHTM khác nhằm thực hiện thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng với nhau. ðiển hình là năm 2006 khoản thu nhập này chỉ có 627 triệu ñồng, ñến năm 2007 tăng 977 triệu
ñồng, ñạt 1.604 triệu ñồng tăng 155,82% so với năm 2006. Trong năm 2008, khoản thu nhập nàytiếp tục tăng lên, ñạt 13.489 triệu ñồng.
Từ phân tích trên ta thấy hoạt ñộng tín dụng vẫn là hoạt ñộng mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng. Tuy nhiên cơ cấu thu nhập của chi nhánh dần ñược thay ñổi cho phù hợp với tiêu chuẩn của một ngân hàng bán lẻ ña năng hiện ñại. Trong ñó thu nhập từ các sản phẩm dịch vụ ngày càng tăng cao. Sự chuyển dịch cơ cấu thu nhập của VAB Cần Thơ ñược thể hiện qua phần thu nhập ngoài lãi tăng nhanh qua các năm. Trong năm 2006, thu ngoài lãi chỉ có 367 triệu ñồng nhưng ñến năm 2007 ñạt 1.086 triệu ñồng, tăng 719 triệu ñồng so với năm 2006, chiếm 1,9% trong cơ cấu thu nhập của chi nhánh. ðến 2008, khoản thu nhập ngoài lãi ñạt 4.853 triệu ñồng. Trong ñó thu từ dịch vụ chiếm phần lớn, năm 2006 ñạt 340 triệu ñồng, năm 2007 ñạt 1057 triệu ñồng, năm 2008 tăng 3.446 triệu ñồng so với năm 2007, ñạt 4.503 triệu ñồng chiếm 92,78% trong tổng thu nhập ngoài lãi. Ngoài ra thu từ hoạt ñộng khác và hoạt ñộng bất thường của ngân hàng cũng liên tục tăng qua các năm.
3.3.2. Chi phí
Nhìn vào hình chúng ta dễ dàng nhận thấy tổng chi phí của Ngân hàng liên tục tăng năm 2007 tăng 30.457 triệu ñồng tương ñương 205,8% so với năm 2006, năm 2008 tăng 109.610 triệu ñồng tương ñương 242,2% so năm 2007. Ta thấy tốc ñộ tăng của chi phí phù hợp với tốc ñộ tăng của thu nhập, tốc ñộ tăng của năm 2008 so với năm 2007 thấp hơn tốc ñộ tăng của năm 2007 so với năm 2006. Do hoạt ñộng tín dụng của Ngân hàng tăng nên kéo theo việc tăng chi phí của ngân hàng, Ngân hàng tập trung huy ñộng vốn ñể ñáp ứng nhu cầu vốn vay cho khách hàng nên phải tăng lãi suất tiền gửi ñể thu hút vốn nhàn rỗi trong xã hội qua nhiều hình thức: tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm hưởng lãi suất bậc thang, tiết kiệm dự thưởng… Việc tập trung huy ñộng vốn ñã làm tăng chi phí trả lãi của Ngân hàng.
Chi phí khác của ngân hàng tăng cao trong năm 2007, tăng 160% so với năm 2006 là do trong năm này Quỹ chi lương của Ngân hàng tăng do lương cơ bản của Nhà nước tăng, Ngân hàng có thêm nhân viên mới. Bên cạnh quỹ lương tăng chi phí bảo toàn, bảo hiểm tiền gửi cho khách hàng tăng cao vì theo qui ñịnh từ năm 2007 Ngân hàng phải mua bảo hiểm cho tiền gửi của khách hàng. Với
chính sách tập trung huy ñộng vốn ñã là tăng lượng tiền gửi dẫn ñến chi phí bảo hiểm bảo toàn tiền gửi tăng theo.
Sự tăng trưởng của chi phí thể hiện rõ nhất vào năm 2008, chi phí của Ngân hàng ñã vượt tổng chi phí năm 2007 một lượng khá lớn 109.610 triệu ñồng. Sự tăng chi phí ñột ngột này là do chi phí trả lãi tiền gửi của khách hàng tăng ñột biến, do từñầu năm 2008 ñến tháng 9 nặm 2008, NHNN liên tục tăng lãi suất cơ bản từ 8,25%/năm lên 8,5%/năm, 12% năm rồi ñến 14% năm. Từñó làm cho lãi suất thị trường tăng nhanh chóng và luôn giữ ở mức cao, Ngân hàng muốn huy ñộng ñược vốn phải tăng lãi suất, dẫn ñến chi phí trả lãi tăng mạnh.
Bảng 2: PHÂN TÍCH CHI PHÍ
ðVT:Triệu ñồng
Năm Chênh lệch
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007
Tñốươi % ng tiSềốn Tñốươi % ng Số tiền
1 CP tr& tiền gả lãi tiửi ền vay 10.948 35.336 101.042 222,77 24.388 186 65.706
Trả lãi tiền vay 0 0 0 0 0 0 0
Trả lãi tiền gửi 10.948 35.336 101.042 222,77 24.388 186 65.706
2 Chi phí DV 122 217 413 77,9 95 90,3 196
3 CP Hð khác 3.730 9.704 53.412 160 5.974 450 43.708
Tổng chi 14.800 45.257 154.867 205,8 30.457 242,2 109.610
Nguồn: Phòng kế toán- ngân quỹ
3.3.3. Lợi nhuận
Bảng 3: KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA VAB-CT
ðVT: Triệu ñồng Chênh lệch 2007/2006 Chênh l2008/2007 ệch Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền % Tổng thu nhập 17.204 57.830 164.312 40.626 236 106.482 184 Tổng chi phí 14.800 45.257 154.867 30.457 205 109.610 242 Lợi nhuận 2.404 12.573 9.444 10.133 421 -3.129 -24,9
Nguồn: phòng kế toán- ngân quỹ Nhìn chung, hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng luôn có lợi nhuận, nhưng do tình hình thị trường có nhiều biến ñộng nên kết quả kinh doanh của
Ngân hàng có khuynh hướng ñi xuống trong năm 2008. nếu năm 2007 lợi nhuận tăng 10.133 triệu ñồng so với năm 2006 tương ñương 421% thì sang năm 2008 lợi nhuận của ngân hàng ñã giảm 3.129 triệu ñồng tức là giảm khoảng 24,9% so với 2007. Năm 2008 lợi nhuận của Ngân hàng có dấu hiệu giảm nguyên nhân do hoạt ñộng tín dụng không còn ñem lại lợi nhuận cao như trước ñây, chênh lệch