thể hiện trên biểu sau.
Biểu . Tình hình bảo toàn vốn lu động năm 2001.
Đơn vị: 1.000.000 VNĐ
Chỉ tiêu Tổng số Trong đó
NSNN cấp Bổ sung
- Số vốn lu động phải bảo toàn đầu
năm 424.291 158.679 265.612
- Số vốn lu động phải bảo toàn
cuối năm 471.008 179.254 291.754
- Số thực tế đã bảo toàn 456.225 174.080 282.145 - Chênh loch -14.783 - 5.174 - 9.609
Thông qua hệ số quy đổi và cách tính số vốn phải bảo toàn đầu kỳ và số vốn phải bảo toàn cuối kỳ, thực tế cách xác định của Tổng công ty theo giá biến động tại thời điểm cuối năm ta có tình hình bảo toàn VLĐ của Tổng công ty phản ánh ở biểu trên. Mặc dù số thực tế đã bảo toàn tăng hơn so với số phải bảo toàn đầu năm. Trong kết quả không bảo toàn đợc này có cả về phía NSNN và nguồn tự bổ sung, trong đó chủ yếu là nguồn tự bổ sung chiếm tới hơn 65%. Thiếu sót này chủ yếu do khả năng vay nợ khó khăn cũng nh tình hình sản xuất kinh doanh của tổng công ty gặp nhiều trở ngại trong năm 2001.
III - Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của Tổng công ty đờngsông miền bắc sông miền bắc
1. Tình hình sử dụng vốn ở Tổng công ty đờng sông Miền Bắc qua mộtsố chỉ tiêu cơ bản. số chỉ tiêu cơ bản.
Kinh doanh là một hoạt động kiếm lời, lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu của tổng công ty trong nền kinh tế thị trờng. Do vậy để đạt tới lợi nhuận tối đa thì Tổng công ty phải không ngừng nâng cao trình độ quản lý sản xuất kinh doanh,
trong đó quản lý và sử dụng vốn là bộ phận rất quan trọng, có ý nghĩa quyết định kết quả và hiệu quả kinh doanh , đặc biệt khi mà Tổng công ty đã đợc trao quyền chủ động trong việc sử dụng vốn, trách nhiệm bảo toàn và phát triển vốn. Muốn vậy thì hoàn toàn thờng xuyên, Tổng công ty phải luôn tự đánh giá mình về phơng diện sử dụng vốn, để qua đó thấy đợc chất lợng quản lý sản xuất kinh doanh, khả năng khai thác các tiềm năng sẵn có, biết đợc mình đang ở cung đoạn nào trong quá trình phát triển , đang ở vị thế cạnh tranh nh thế nào với các doanh nghiệp khác... nhằm có biện pháp tăng cờng quản lý, sử dụng tiết kiệm các yếu tố sản xuất để đạt hiệu quả cao hơn. Trên cơ sở kết quả kinh doanh của Tổng công ty trong 3 năm trở lại đây sẽ cho ta thấy một số vấn đề:
a) Cơ cấu vốn 1.347.418Năm 1999 - Tỉ trọng vốn cố định = --- = 79.2% Năm 1999 - Tỉ trọng vốn cố định = --- = 79.2% 1.701.881 - Tỉ trọng vốn lu động = 100% - 79,2% = 20,8% 1.357.397 Năm 2000 - Tỉ trọng vốn cố định = --- = 76.2% 1.781.688 - Tỉ trọng vốn lu động = 100% - 76,2% = 23,8% 1.368.674 Năm 2001 - Tỉ trọng vốn cố định = --- = 75% 1.824.899 - Tỉ trọng vốn lu động = 100% - 75% = 25%
Mặc dù trị số tuyệt đối của vốn cố định tăng liên tục trong 3 năm qua nhng tỉ trọng vốn cố định trong tổng số vốn lại có xu hớng giảm xuống bởi tổng số vốn tăng với tốc độ nhanh hơn tốc độ tăng của vốn cố định, còn vốn lu động thì ngợc lại. Tới năm 2001 thì cứ đầu t 1 đồng vào vốn của tổng công ty thì phải đầu t 0,75 đồng vốn cố định còn vốn lu động chiếm 0,25 đồng. Tỉ trọng vốn cố định luôn gấp khoảng trên 3 lần tỉ trọng vốn lu động cũng là thể hiện đặc thù của ngành kinh tế Đờng sông Miền Bắc với sản phẩm dịch vụ là chủ yếu.
b. Vòng quay toàn bộ vốn 1.682.331
Năm 1999 - Vòng quay toàn bộ vốn= --- = 0,98 (vòng) 1.701.881
Năm 2000 - Vòng quay toàn bộ vốn= --- = 1,1 (vòng) 1.781.688
2.271.245
Năm 2001 - Vòng quay toàn bộ vốn = ---= 1,2 (vòng) 1.824.899
Nh vậy vòng quay toàn bộ vốn luôn tăng qua các năm. Năm 1999 Tổng công ty bỏ ra một đồng vốn thì thu đợc 0,98 đồng doanh thu, năm 2000 là 1,1 đồng doanh thu, năm 2001 là 1,2 đồng doanh thu. Vòng quay vốn tăng chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn của Tổng công ty khá tốt nhng năm 2001 có kém hơn các năm trớc.
c) Kỳ thu tiền trung bình. 275.062
Năm 1999 - Kỳ thu tiền trung bình = --- x 360 =59 (ngày)
1.682.331
272.139
Năm 2000 - Kỳ thu tiền trung bình= --- x 360 = 49 (ngày) 1.997.551
284.093
Năm 2001 - Kỳ thu tiền trung bình = --- x 360 = 45(ngày) 2.271.245
Qua đây ta thấy kỳ thu tiền trung bình năm sau giảm so với năm trớc chứng tỏ Tổng công ty đã có rất nhiều cố gắng nhanh chóng thu hồi vốn ứ đọng trong thanh toán. Tuy nhiên năm 2001 có phần chậm lại và trị số vốn bị chiếm dụng tăng cao, mặt khác kỳ thu tiền trung bình vẫn ở mức cao đòi hỏi Tổng Công ty phải có biện pháp trong thời gian tới nhằm giảm vốn ứ đọng trong khâu thanh toán.
2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định.
Hiệu quả sử dụng vốn cố định biểu hiện kết quả việc quản lý và sử dụng vốn cố định ở Tổng công ty Đờng sông Miền Bắc đợc phản ánh trên biểu sau:
Biểu . Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định
1. Doanh thu 1682.331 2000.551 2271.2452. Lợi nhuận 137.134 141.340 175.943 2. Lợi nhuận 137.134 141.340 175.943 3. Nguyên giá TSCĐ 2610.075 3066.645 3342.643 4. Vốn cố định 1347.418 1357.397 1368.674 5. Sức sản xuất của TSCĐ 0,704 0,709 6. Sức sinh lời của TSCĐ 0,049 0,055 7. Suất hao phí của TSCĐ 1,421 1,411 8. Hiệu quả sử dụng VCĐ
- Theo doanh thu 1,249 1,472 1,659- Theo lợi nhuận 0,102 0,104 0,129