- 22.072 + 2.95 2 25.024 Số liệu biểu trên cho ta thấy năm 2001, Tổng công ty cha thực hiện đợc
3.2.Cơ cấu vốn lu động:
3. Tình hình quản lý vốn lu động
3.2.Cơ cấu vốn lu động:
Xuất phát từ những đặc điểm của vốn lu động mà đòi hỏi việc nghiên cứu cơ cấu vốn lu động trong thực tiễn có khác so với vốn cố định. Việc nghiên cứu toàn diện về cơ cấu vốn lu động cho ta một cái nhìn tổng quát về tình hình quản lý vốn lu động, hơn thế nữa kết quả nghiên cứu còn gợi mở cho các nhà lãnh đạo Tổng công ty đáp ứng yêu cầu vốn cho từng khâu, từng bộ phận, đảm bảo sử dụng tiết kiệm hợp lý vốn lu động. Để đạt đợc những mục đích đó đòi hỏi phải xem xét cơ cấu vốn lu động theo hai nội dung là: nguồn hình thành và quá trình luân chuyển tuần hoàn của nó.
Thứ nhất là xét cơ cấu vốn lu động theo nguồn hình thành cùng sự biến
động của nó ở biểu sau.
Đơn vị 1.000.000 VNĐ
Chỉ tiêu
Đầu năm Cuối năm Chênh lệch Số tiền Tỉ lệ( %) Số tiền Tỉ lệ(%) Số tiền Tỉ lệ %
1. Nguồn NSNN cấp 158.679 37,4 174.080 38,2 15.401 48,22.Nguồn tự bổ xung 14.081 3,3 20.476 4,5 6.395 20,0 2.Nguồn tự bổ xung 14.081 3,3 20.476 4,5 6.395 20,0 3. nguồn tín dụng 52.054 12,3 38.420 8,4 -13.634 -42,7 4. Quỹ xí nghiệp 29.182 6,9 30.803 6,7 1.621 5,1 5.Nguồn chiếm dụng 170.295 40,1 192.446 42,2 22.151 69,4 Tổng cộng 424.291 100 456.225 100 31.934 100
Tổng công ty trong năm 2001.
- Nguồn ngân sách cấp chiếm tỉ trọng khá lớn với 37,4% đầu năm và 38,2% cuối năm, thể hiện sự cố gắng của Nhà nớc trong thời kỳ suy thoái kinh tế .
- Nguồn tự bổ sung tuy thời điểm cuối năm 4,5% có tăng so với thời điểm đầu năm 3,3% nhng vẫn chiếm tỉ trọng nhỏ nhất trong công tác huy động vốn.
- Nguồn vốn tín dụng vẫn tiếp tục giảm trong năm 2001, tuy nhiên trong năm qua Tổng công ty vẫn vay đợc 38.420 triệu VNĐ bổ sung cho vốn lu động.
- Nguồn quỹ xí nghiệp mặc dù về số tuyệt đối có tăng hơn một chút nhng tỉ trọng của nó trong cơ cấu vốn lu động theo nguồn hình thành vẫn suy giảm bởi tổng vốn lu động tăng với tốc độ nhanh hơn.
- Nguồn chiếm dụng đang là nguồn chiếm tỉ trọng lớn nhất cả về số tuyệt đối và số tơng đối với giá trị đầu năm là 170.295 triệu VNĐ chiếm 40,1% đến cuối năm là 192.446 triệu VNĐ chiếm 42,2%.
Nh vậy trong năm 2001, Tổng công ty đã có nhiều cố gắng trong việc huy động vốn từ các nguồn thể hiện ở lợng vốn lu động cuối năm tăng so với đầu năm là 31.934 triệu VNĐ. Tuy nhiên Tổng công ty cần cải thiện việc huy động vốn tín dụng bởi nguồn này sụt giảm khá lớn và nguy hiểm hơn nữa việc Tổng công ty còn quản lý và sử dụng một lợng vốn chiếm dụng có tỉ trọng cũng nh l- ợng tuyệt đối chiếm vị trí quan trọng, nh thế sẽ gây ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh nên Tổng công ty cần có biện pháp nhằm giảm nguồn vốn này đến mức có thể.
Thứ hai là xét cơ cấu vốn lu động theo quá trình luân chuyển tuần hoàn của nó ở biểu sau:
Biểu Cơ cấu vốn lu động theo quá trình luân chuyển tuần hoàn năm 2001
Đơn vị: 1.000.000 VNĐ
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm Chênh lệch
Số tiền Tỉ lệ% Số tiền Tỉ lệ% Số tiền Tỉ lệ%
1. Vốn dự trữ 42.021 9,9 45.124 9,9 3.103 9,7 - Nguyên vật liệu 36.439 39.025 2.586 - Công cụ lao động nhỏ 5.582 6.099 517 2. Vốn trong sản xuất - Chi phí SXKD dở dang 8.043 1.9 10.958 2,4 2.915 9,1 3. Vốn trong lu thông 374.227 88,2 400.143 87,7 25.916 81,2 - Tiền mặt 94.499 106.145 11.646 - Thành phẩm 1.759 3.395 1.636 - Hàng hoá 5.830 6.510 680 - Phải thu 272.139 284.093 11.954 Tổng cộng 424.291 100 456.225 100 31.934 100 Ngành Vận tải đờng sông là một ngành kinh tế đặc thù sản phẩm chủ yếu là dịch vụ nên vốn lu động tập trung chủ yếu vào hai khâu dự trữ và lu thông. Qua biểu trên ta thấy nổi lên các vấn đề sau:
Một là vốn lu động trong khâu lu thông chiếm tỉ trọng chủ yếu, cụ thể đầu năm là 374.227 triệu VNĐ chiếm tới 88,2%, cuối năm tuy tỉ trọng có giảm xuống còn 87,7% nhng số tuyệt đối tăng thêm là 25.916 triệu VNĐ. Trong đó số vốn bị chiếm dụng chiếm tỉ lệ rất cao, đầu năm là 64,1%, cuối năm tiếp tục tăng về số tuyệt đối là 11.954 triệu VNĐ nhng tỉ trọng chỉ còn 92,2% bởi tổng vốn lu động tăng nhanh hơn. Đây là tình trạng gây ra bởi việc khó vay vốn nói chung trong nền kinh tế năm 2001. Một điều đáng lu ý nữa là lợng tiền mặt với trị số đã lớn nhng cuối năm lại tăng thêm 11.646 triệu VNĐ sẽ gây ảnh hởng đến khả năng sinh lời của đồng vốn bởi vì đây là lợng tiền không có khả năng sinh lãi mà chỉ đáp ứng những nhu cầu thanh toán bức thiết của Tổng công ty. Nh vậy trong thời gian tới Tổng công ty cần có những tính toán cụ thể để làm giảm lợng tiền này xuống mức hợp lý nhất.
Hai là, vốn dự trữ trong nguyên nhiên vật liệu, công cụ lao động chiếm tỉ trọng khá nhỏ, đầu năm là 42.021 triệu VNĐ chiếm 9,9% , cuối năm trị số tuyệt đối tăng lên 45.124 triệu VNĐ nhng tỉ trọng không thay đổi do tổng vốn lu động cuối năm tăng nhanh hơn. Tuy nhiên vốn lu động dự trữ không những nằm ở các yếu tố đầu vào mà còn cả ở các yếu tố đầu ra và trong sản xuất . Vốn lu động cho dự trữ này nhằm đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra đều đặn và liên tục nhng phải bảo đảm hợp lý bởi vì thừa hoặc thiếu đều gây ra kết quả không tốt. Về tình hình vốn lu động cho dự trữ ta có thể thấy ở biểu sau.
Biểu . Tình hình vốn lu động cho dự trữ năm 2001.
Đơn vị :1.000.000 VNĐ
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm Chênh lệch
Số tiền Tỉ lệ % Số tiền Tỉ lệ % Số tiền Tỉ lệ %
1.Nguyên vật liêu 36.439 63 39.025 59,1 2.586 2. Công cụ lao động nhỏ 5.582 9,7 6.099 9,2 517 3. Chi phí SXKD dở dang 8.043 14 10.958 16.6 2.915 4. Thành phẩm 1.759 3,2 3.395 5,2 1.636 5. Hàng hoá 5.830 10,1 6.510 9,9 680 Tổng cộng 57.653 100 65.987 100 8.334 14,5 Qua biểu trên ta thấy: vốn lu động dự trữ cuối năm của Tổng công ty là 65.987 triệu VNĐ tăng so với đầu năm là 8.334 triệu VNĐ hay 14,5%, sự biến động này do các nhân số sau:
- Nguyên vật liệu cuối năm dự trữ tăng so với đầu năm là 2.586 triệu VNĐ do kế hoạch năm 1999 cao hơn năm 2001.
- Công cụ lao động nhỏ đầu năm dự trữ là 5.582 triệu VNĐ, cuối năm là 6.099, tăng 517 triệu VNĐ để phục vụ cho năm 1999
- Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối năm là 10.958 triệu VNĐ tăng 2.915 triệu VNĐ so với đầu năm.
- Thành phẩm và hàng hoá cuối năm đều tăng so với đầu năm, có nghĩa là công tác tiêu thụ thành phẩm và hàng hoá của Tổng công ty trong năm 2001 bị chậm lại, đặc biệt là thành phẩm. Tuy nhiên điều này ảnh hởng ít đến hoạt động kinh doanh của Tổng công ty do số vốn dành cho thành phẩm và hàng hoá rất ít. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});