- Bỏo cỏo tài chớnh Bỏo cỏo kế toỏn
Bảng tổng hợp xuất NVL CCDC
Tháng 5 năm 2010
Hà Nội, Ngày 25 tháng 5 năm 2010
Ngời lập Bảng Kế toán trởng (Ký, Họ và tên) (Ký, Họ và tên)
Phần mềm kế toán tự động thực hiện bút toán sau: Nợ TK 621 2.600.000.000
Cú TK 152 2.600.000.000
Sau đó Kế toán viên thực hiện bút toán cuối cùng kết chuyển chi phí NVL trực tiếp sang tài khoản 154 theo các bớc sau :
Chứng từ Tên vật t Đơn vị
tính Số lợng Đơn giá (đồng) Thành tiền(nghìn
SH NT PXK124 7/5 Inox SU 304 kg 9.000 100.000 900.000 PXK124 7/5 Inox SU 202 kg 6.500 70.000 455.000 PXK124 7/5 Inox SU 201 kg 3.000 50.000 150.000 PXK127 12/5 Keo dán Hộp 50 60.000 3000 PXK127 12/5 Đề Can M3 150 15.000 2250 PXK129 13/5 Van điện Hộp 100 150.000 15.000 PXK130 16/5 Sơn kẻ chữ Hộp 50 120.000 6000 PXK131 20/5 Que hàn Inox Hộp 50 200.000 10.000 ... ... ... ... ... ... ... Tổng cộng 2.600.000
Chọn Ô Bút toán kết chuyển trên màn hình phần mềm kế toán. Chọn Kết chuyển CPSX/ Kết chuyển CP NVL TT
Sau đó chọn ô Lập Chứng từ Kết chuyển
Và chọn ô Thực hiện. Phần mềm sẽ tự động kết chuyển toàn bộ CP NVL TT sang TK Đánh giá sản phẩm dở dang - TK 154.
Kế toán viên chọn Danh mục “Sổ kế toán/Sổ chi tiết Tài Khoản” để kiểm tra số liệu trên Sổ chi tiết Tài Khoản 6211 và thực hiện lệnh “In”. Phần mềm kế toán sẽ tự động thực hiện vào sổ Chi tiết tài khoản 6211 và sổ cái 621 dựa trên phiếu Nhập Kho đã đợc nhập vào. Sau đó Kế toán viên sẽ thực hiện lệnh “In” ra sổ chi tiết Tài khoản 6211 (biểu số 2.9) và sổ cái TK 621 (Biểu số 2.10)
Biểu số 2.9
Công ty TNHH Tân Mỹ Mẫu số S20-DNN
(Ban hành theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC)