III. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
3.1.2.Tình hình cơ bản của Công ty
3.1.2.1. Tình hình lao động của Công ty
Công ty cổ phần công nghiệp Hà Nam với công tác đóng mới và sửa chữa phương tiện vận tải biển, vận tải sông. Vì vậy tất cả các sản phẩm đều phải đăng kiểm chất lượng của Cục đăng kiểm Việt Nam. Với đặc điểm tính chất công việc này không cho phép Công ty có sản phẩm loại 2. Do yêu cầu kỹ thuật cao cộng với đặc điểm công việc có chu kỳ sản xuất thi công tiến độ dài để có một sản phẩm hoàn thiện phải qua nhiều công đoạn tiêu hao rất nhiều công lực, vật lực. Vì vậy cơ cấu lao động của Công ty là yếu tố quyết định hàng đầu đến sự phát triển, lớn mạnh của Công ty.
Bảng 3.1:Tình hình lao động của Công ty qua 3 năm 2006-2008
(Nguồn: Phòng tổ chức)
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh
SL(Ng) CC (%) SL(Ng) CC (%) SL(Ng) CC (%) 2007/2006 2008/2007 ± Tỷ lệ ± Tỷ lệ Tổng số lao động 430 547 550 117 1,27 3 1,01 1. Theo tính chất lao động 430 1,00 547 1,00 550 1,00 117 1,27 3 1,01 Lao động trực tiếp 305 0,71 437 0,80 450 0,82 132 1,43 13 1,03
Lao động gián tiếp 125 0,29 110 0,20 100 0,18 -15 0,88 -10 0,91
2.Theo trình độ lao động 430 1,00 547 1,00 550 1,00 117 1,27 3 1,01
Đại học 25 0,06 35 0,06 40 0,07 10 1,40 5 1,14
Cao đẳng 50 0,12 69 0,13 70 0,13 19 1,38 1 1,01
Trung cấp 45 0,10 50 0,09 45 0,08 5 1,11 -5 0,90
Công nhân kỹ thuật 300 0,70 387 0,71 390 0,71 87 1,29 3 1,01
Lao động phổ thông 10 0,02 6 0,01 5 0,01 -4 0,60 -1 0,83
3.Thu nhập bình quân (ngđ/người/tháng)
Qua bảng 3.1 ta thấy, tổng số lao động trong Công ty có sự thay đổi qua các năm tuỳ thuộc vào nhu cầu cần lao động để sản mở rộng sản xuất kinh doanh. Cụ thể, số lao động năm 2007 tăng so với năm 2006 là 117 người, tương ứng là 27%. Điều này cho thấy Công ty đang tiến hành mở rộng sản xuất nhưng đến năm 2008 khi tình hình sản xuất của Công ty đi vào ổn định thì sự thay đổi về lao động không lớn. Số lao động năm 2008 tăng so với năm 2007 là 3 người tương ứng tăng 1%.
Về tính chất lao động: lao động trực tiếp qua các năm tăng lên và chiếm hơn 70% trong cơ cấu. Năm 2007 tăng 132 người tương ứng tăng 43% so với năm 2006, năm 2008 tăng 13 người tương ứng tăng 3% so với năm 2007. Lao động gián tiếp năm 2007 giảm 15 người tương ứng 12%, năm 2008 giảm 10 người tương ứng 9%. Sự thay đổi này là phù hợp với cơ chế thị trường và ngành nghề kinh doanh của Công ty đòi hỏi một lực lượng lao động trực tiếp rất lớn.
Về trình độ lao động: xét về cơ cấu thì công nhân kỹ thuật chiếm tỷ lệ lớn nhất trên 70%, đây cũng là đặc thù của ngành đóng tàu. Nhưng qua các năm thì lao động trình độ đại học có sự biến động lớn nhất: năm 2007 tăng 40% tương ứng 10 người so với năm 2006, năm 2008 tăng 14% tương ứng 5 người so với năm 2007. Điều này chứng tỏ Công ty đang chú trọng cải biến trình độ lao động trong Công ty.
Về thu nhập bình quân: qua 3 năm tăng lên chứng tỏ đời sống cán bộ công nhân viên ngày càng được nâng cao, đồng thời thu nhập tăng còn khích lệ tinh thần làm việc hăng say lao động của cán bộ công nhân viên Công ty giúp Công ty hoàn thành được kế hoạch đề ra.
3.1.2.2. Tình hình tài sản và nguồn vốn
Bên cạnh nhân tố về lao động, để đảm bảo sản xuất kinh doanh Công ty cần có một lượng vốn nhất định được hình thành từ nguồn vốn chủ sở hữu và vốn đi vay, được thể hiện dưới dạng các tài sản khác nhau. Quá trình sử dụng lượng vốn này phụ thuộc vào đặc điểm sản xuất kinh doanh và vào kế hoạch của từng giai đoạn cụ thể
Bảng 3.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty qua 3 năm 2006-2008 (ĐVT: VNĐ) (Nguồn: Phòng kế toán) Chỉ tiêu 2006 2007 2008 So sánh 2007/2006 2008/2007 ± % ± % TỔNG TÀI SẢN 266.750.349.127 401.729.892.935 456.690.693.945 134.979.543.808 151 54.960.801.010 114 A Tài sản ngắn hạn 227.768.830.851 352.789.764.579 408.804.145.956 125.020.933.728 155 56.014.381.377 116 I Tiền 16.511.201.192 22.624.124.090 732.043.859 6.112.922.898 137 -21.892.080.231 3 II Các khoản phải thu 51.341.852.363 53.306.485.913 91.463.301.840 1.964.633.550 104 38.156.815.927 172 III Hàng tồn kho 159.549.979.241 272.170.392.127 309.053.960.113 112.620.412.886 171 36.883.567.986 114 IV Tài sản ngắn hạn khác 365.798.055 4.688.762.449 7.554.840.144 4.322.964.394 1282 2.866.077.695 161
B Tài sản dài hạn 36.264.325.339 48.940.128.356 47.886.547.989 12.675.803.017 135 -1.053.580.367 98
I Các khoản phải thu 9.473.192.692 4.890.922.722 4.243.854.466 -4.582.269.970 52 -647.068.256 87 II Tài sản cố định 26.325.066.305 28.128.698.087 29.214.005.588 1.803.631.782 107 1.085.307.501 104 III Các khoản đầu tư tài chính 192.527.956 15.816.467.547 14.400.286.901 15.623.939.591 8215 -1.416.180.646 91 IV Tài sản dài hạn khác 273.538.386 104.040.000 28.401.034 -169.498.386 38 -75.638.966 27 TỔNG NGUỒN VỐN 266.750.349.127 401.729.892.935 456.690.693.945 134.979.543.808 151 54.960.801.010 114 A Nợ phải trả 242.909.849.178 372.155.481.032 426.446.581.204 129.245.631.854 153 54.291.100.172 115 I Nợ ngắn hạn 217.822.983.905 348.520.588.617 403.748.932.301 130.697.604.712 160 55.228.343.684 116 II Nợ dài hạn 25.086.865.273 23.634.892.415 22.697.648.903 -1.451.972.858 94 -937.243.512 96 B Nguồn vốn chủ sở hữu 23.840.499.949 29.574.411.903 30.244.112.741 5.733.911.954 124 669.700.838 102 I Vốn chủ sở hữu 23.349.374.598 29.574.411.903 30.163.762.717 6.225.037.305 127 589.350.814 102 II Nguồn kinh phí và quỹ khác 491.125.351 80.350.024 -491.125.351 0 80.350.024
Qua bảng 3.2 ta thấy tình hình tài sản- nguồn vốn của Công ty trong 3 năm tăng lên: năm 2007 tăng gần 135 tỷ đồng tương ứng tăng 51%, năm 2008 tăng gần 55 tỷ đồng tương ứng 14%.
Sự biến động tài sản là do: tài sản ngắn hạn năm 2007 tăng hơn 125 tỷ đồng tương ứng 55%, năm 2008 tăng hơn 56 tỷ đồng tương ứng 16%. Tài sản dài hạn năm 2007 tăng hơn 12 tỷ đồng tương ứng 35%, năm 2008 giảm hơn 1tỷ đồng tương ứng 2%. Điều này rất phù hợp với đặc thù của Công ty sản xuất theo đơn đặt hàng.
Sự biến động nguồn vốn: Nợ phải trả năm 2007 tăng lên gần 130 tỷ đồng tương ứng 53%, năm 2008 tăng hơn 54 tỷ đồng tương ứng tăng 15%. Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2007 tăng gần 6 tỷ đồng tương ứng 24% so vơi năm 2006, năm 2008 tăng gần 700 triệu đồng tương ứng 2%. Do quá trình sản xuất, đóng mới tàu có thể kéo dài hàng tháng nên cần một lượng vốn ban đầu rất lớn. Năm 2007 Công ty mở rộng quy mô sản xuất nên tốc độ tăng lớn hơn rất nhiều so với năm 2008.
3.1.2.3. Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty
Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty là chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, đánh giá kết quả hoạt động của doanh nghiệp trong sản xuất kinh doanh và trong các hoạt động khác. Có thể đánh giá kết quả và hiệu quả sản xuất kinh doanh qua bảng sau:
Qua bảng 3.4 ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty luôn có sự biến động. Tổng doanh thu năm 2007 tăng gần 30 tỷ đồng tương ứng tăng 16,6% so với năm 2006, năm 2008 tăng gần 54 tỷ đồng tương ứng tăng 30% so vơi năm 2007. Sự tăng này có được là do năm 2007 Công ty mở rộng quy mô sản xuất nhưng đến năm 2008 mới có doanh thu. Do vậy, lợi nhuận trước thuế năm 2008 tăng 2,279 tỷ đồng tương ứng tăng hơn 90% so với 2007.
Bảng 3.3: Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty qua 3 năm 2006-2008 ĐVT: VNĐ ( Nguồn: Phòng kế toán) Chỉ tiêu 2006 2007 2008 So sánh 2007/2006 2008/2007 ± % ± % 1. Tổng doanh thu 155.521.633.492 181.408.477.748 235.404.400.623 25.886.844.256 117 53.995.922.875 130 2. Các khoản giảm trừ 0 0 0 0 0 0 0 3. Doanh thu thuần 155.521.633.492 181.408.477.748 235.404.400.623 25.886.844.256 117 53.995.922.875 130 4. giá vốn hàng bán 144.464.331.156 171.865.005.647 220.335.023.339 27.400.674.491 119 48.470.017.692 128 5. Lợi nhuận gộp 11.057.302.336 9.543.472.101 15.069.377.284 -1.513.830.235 86 5.525.905.183 158 6. Thu tài chính 81.551.976 1.903.435.236 1.192.620.054 1.821.883.260 2334 -710.815.182 63 7. Chi phí tài chính 2.813.360.836 4.063.787.924 4.146.528.360 1.250.427.088 144 82.740.436 102 8. Chi phí bán hàng 650.000.000 400.000.000 3.100.000.000 -250.000.000 62 2.700.000.000 775 9. Chi phí quản lý 6.358.206.030 5.816.670.403 5.175.451.642 -541.535.627 91 -641.218.761 89 10 Lợi nhuận thuần 1.317.287.446 1.166.449.010 3.840.017.336 -150.838.436 89 2.673.568.326 329 11. Thu nhập khác 902.221.557 1.464.282.531 1.387.197.516 562.060.974 162 -77.085.015 95 12. Chi phí khác 54.757.010 124.650.926 441.499.377 69.893.916 228 316.848.451 354 13. Lợi nhuận khác 847.464.547 1.339.630.605 945.698.139 492.166.058 158 -393.932.466 71 14. Lợi nhuận trước thuế 2.164.751.993 2.506.079.615 4.785.715.475 341.327.622 116 2.279.635.860 191 15. Chi phí thuế thu nhập 675.853.740 603.593.543 1.340.000.333 -72.260.197 89 736.406.790 222 16.Lợi nhuận sau thuế 1.488.898.253 1.902.486.072 3.445.715.142 413.587.819 128 1.543.229.070 181
16. Giá vốn/ Doanh thu 0.929 0.947 0.936 0.018 102 -0.011 99 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});