- Hoàn thiện và đổi mới cụng nghệ ngõn hàng.
Cựng với sự phỏt triển mạnh mẽ và toàn diện ở mọi lĩnh vực của khoa học cụng nghệ toàn thế giới, việc ỏp dụng cụng nghệ tiờn tiến vào hoạt động ngõn hàng đang ngày càng trở thành một xu thế tất yếu, một yờu cầu khỏch quan đảm bảo cho sự tồn tại và phỏt triển bền vững của mỗi ngõn hàng thương mại trong điều kiện cạnh tranh. Lợi ớch của ứng dụng cụng nghệ trong lĩnh vực phõn tớch tài chớnh doanh nghiệp thể hiện rừ nhất qua tớnh ưu việt mà nú mang lại khi thu thõp, xử lý thụng tin – một cụng cụ quan trọng bậc nhất của việc phõn tớch. Cỏc thụng tin nếu được xử lý qua phần mềm hiện đại, chuyờn dụng sẽ cho kết quả nhanh chúng và chớnh xỏc hơn nhiều so với cỏch truyền thống, rỳt ngắn được thời gian, chi phớ, nõng cao chất lượng phõn tớch đỏnh giỏ khỏch hàng cho ngõn hàng.
Nhận thức rừ tầm quan trọng và ý nghĩa của cụng nghệ thụng tin, trang thiết bị và phương tiện trong hoạt động tớn dụng doanh nghiệp, Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhỏnh Đụng Đụ đó đầu tư số vốn hợp lý cho đổi mới cụng nghệ thụng tin, trang bị cơ sở vật chất hiện đại phục vụ cho cụng tỏc tớn dụng. Đối với cỏn bộ tớn dụng đều được trang bị mỏy tớnh đồng thời cũng phải đảm bảo họ cú khả năng sử dụng, ứng dụng cụng nghệ.
- Lập ra quĩ hỗ trợ cụng tỏc phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh khỏch hàng. Thẩm định tài chớnh doanh nghiệp là một quỏ trỡnh liờn tục, gắn liền với cả quỏ trỡnh vay vốn và sử dụng vốn của doanh nghiệp. Do vậy, chi nhỏnh nờn lập ra quĩ thẩm định riờng, dự trự tất cả cỏc khoản chi phớ cú thể dựng đến hay phỏt sinh, tạo điều kiện cho việc thẩm định dự ỏn diễn ra theo đỳng qui trỡnh, thủ tục và cú chất lượng tốt.
- Giải phỏp về xõy dựng chiến lược khỏch hàng:
Muốn cú kết quả phõn tớch tài chớnh tốt phải cú cỏc BCTC tốt, mà BCTC tốt chỉ cú được ở những khỏch hàng kinh doanh giỏi và độ trung thực cao. Vỡ vậy, muốn nõng cao chất lượng cụng tỏc phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp Chi nhỏnh cần xỏc định được một chiến lược khỏch hàng, một chớnh sỏch khỏch hàng phự hợp. Làm sao để cỏc khỏch hàng hiểu được rằng ngõn hàng và khỏch hàng luụn gắn bú với nhau, bổ sung và tạo điều kiện cho nhau cựng rốn luyện và phỏt triển.
Để làm được điều đú, Chi nhỏnh phải biết đỏnh giỏ cao loại khỏch hàng truyền thống và khỏch hàng cú uy tớn, đồng thời khụng được bỏ qua cỏc khỏch hàng tiềm năng. Đối với loại khỏch hàng này, khi xõy dựng chiến lược Chi nhỏnh phải hết sức quan tõm, gắn hoạt động của Chi nhỏnh với hoạt động của khỏch hàng, thẩm định và đầu tư kịp thời cỏc dự ỏn cú hiệu quả nhất là cần cú cỏc chớnh sỏch ưu tiờn thớch hợp. Qua đú xõy dựng trong lũng doanh nghiệp hỡnh ảnh một ngõn hàng luụn gần gũi và hỗ trợ kịp thời.
3.4. Một số kiến nghị nhằm nõng cao chất lượng phõn tớch TCDN trong hoạt động tớn dụng.
3.4.1. Đối với chớnh phủ.
Hệ thống chớnh sỏch nhà nước cú ảnh hưởng chi phối tất cả cỏc lĩnh vực như kinh tế, văn hoỏ, chớnh trị, xó hội...Về lĩnh vực ngõn hàng, cỏc hoạt động luụn bị ảnh hưởng bởi cỏc chớnh sỏch kinh tế- tài chớnh- ngõn hàng của nhà nước. Vỡ vậy, để nõng cao chất lượng hoạt động tớn dụng của ngõn hàng núi chung và nõng cao chất lượng cụng tỏc phõn tớch tỡnh hỡnh TCDN núi riờng khụng chỉ cần nỗ lực của riờng ngõn hàng mà cũn cần sự giỳp đỡ, phối hợp của cỏc cơ quan hữu quan khỏc.
- Tăng cường vai trũ quản lý nhà nước với hoạt động tớn dụng
chớnh- ngõn hàng của nhà nước. Nú tỏc động tới hoạt động tớn dụng núi chung và ảnh hưởng đến cụng tỏc phõn tớch tài chớnh doanh nghiệp trong hoạt động tớn dụng núi riờng. Nhà nước cần bổ sung hoàn thiện cỏc văn bản, cơ chế chớnh sỏch nhằm quản lý tốt hơn hoạt động tớn dụng để hoạt động này thực sự trở nờn lành mạnh và cú hiệu quả. Tuy nhiờn, Nhà nước khụng nờn can thiệp quỏ sõu vào hoạt động tớn dụng của NHTM, ngõn hàng phải cú quyền tự chủ trong cỏc quyết định tớn dụng của mỡnh, nờn tỏch biệt giữa cỏc khoản tớn dụng kinh doanh của ngõn hàng với cỏc khoản tớn dụng chỉ định, uỷ thỏc đầu tư do nhà nước yờu cầu.
- Về hoạt động kế toỏn doanh nghiệp
Nhà nước ban hành hệ thống chuẩn mực kế toỏn phự hợp với quỏ trỡnh hội nhập kinh tế quốc tế, thực hiện kiểm toỏn bắt buộc đối với cỏc doanh nghiệp. Hiện nay cụng tỏc quản lý nhà nước về phỏp lệnh kế toỏn thống kờ với cỏc doanh nghiệp chưa được chỳ ý đỳng mức nhất là đối với cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Trong khi đú, cỏc cụng ty kiểm toỏn của nước ta cũn non trẻ, đội ngũ cỏn bộ chưa nhiều kinh nghiệm, vỡ vậy, Nhà nước cần ban hành những sắc lệnh đi kốm với cỏc chế tài bắt buộc để mọi doanh nghiệp phải ỏp dụng một cỏch thống nhất, đồng bộ chế độ kế toỏn và thụng tin bỏo cỏo phải trung thực và đầy đủ.
Nhà nước phải ban hành quy chế bắt buộc kiểm toỏn và cụng khai quyết toỏn của doanh nghiệp. Việc thực hiện kiểm toỏn phải được tiến hành thường xuyờn và cần phải cú cỏc chế tài xử lý nghiờm ngặt trong cỏc trường hợp doanh nghiệp cung cấp cỏc thụng tin sai lệch nhằm đưa cỏc doanh nghiệp này vào khuụn khổ hoạt động và phỏt triển lành mạnh. Cú như vậy, cỏn bộ tớn dụng mới cú được những thụng tin trung thực, cần thiết cho việc đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng, phũng ngừa rủi ro. Để tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực hiện kiểm toỏn, Nhà nước cần củng cố và mở rộng mạng lưới cỏc
cơ quan kiểm toỏn hơn nữa. Hiện nay, số lượng cỏc doanh nghiệp của Việt Nam rất nhiều nhưng số lượng cỏc cụng ty kiểm toỏn cũn ớt, chưa đỏp ứng được nhu cầu kiểm toỏn của cỏc doanh nghiệp, vỡ vậy việc mở rộng mạng lưới kiểm toỏn là một biện phỏp rất cần thiết.
3.4.2. Đối với Ngõn hàng Nhà nước.
Ngõn hàng Nhà nước cần hỗ trợ về mặt nghiệp vụ và tiến hành định hướng cho hoạt động tớn dụng của cỏc ngõn hàng thương mại. NHNN quản lý hoạt động của cỏc NHTM thụng qua việc ban hành cỏc văn bản, quy định về hoạt động tớn dụng, từ đú NHTM cú thể tự sắp xếp, điều chỉnh hoạt động tớn dụng của mỡnh sao cho phự hợp với cỏc định hướng đú.
NHNN nờn sớm hoàn thiện cơ chế trớch lập và sử dụng quỹ dự phũng rủi ro, NHNN cú thể lập Phũng hỗ trợ cụng tỏc phõn tớch TCDN trong hoạt động tớn dụng của cỏc NHTM, phũng hỗ trợ này cú nhiệm vụ giỳp đỡ cỏc ngõn hàng hoàn chỉnh quy trỡnh phõn tớch, cú thể hỗ trợ đào tạo, nõng cao kinh nghiệm cho cỏc cỏn bộ tớn dụng và tổng hợp kinh nghiệm và bài học của cỏc ngõn hàng trong và ngoài nước về cụng tỏc này.
- NHNN cần cú cỏc biện phỏp hỗ trợ cỏc NHTM trong việc thu thập thụng tin. Hiện nay, NHNN đang thực hiện việc này thụng qua hoạt động của trung tõm thụng tin tớn dụng CIC, được đặt tại Vụ tớn dụng của NHNN, cú chi nhỏnh tại NHNN cỏc tỉnh thành phố, thu thập cỏc thụng tin về cỏc tổ chức tớn dụng, cỏc doanh nghiệp (chủ yếu là cỏc doanh nghiệp lớn). Dịch vụ của CIC đó được thương mại hoỏ nờn chất lượng phục vụ ngày càng tăng. NHNN nờn xõy dựng cỏc văn bản đủ hiệu lực, quy định cụ thể tỏc nghiệp như: nguồn cung cấp thụng tin, người sử dụng thụng tin, cỏc chỉ tiờu thu thập, cỏc tiờu thức đỏnh gớa phõn tớch. Ngoài ra, NHNN cần ban hành cỏc quy định bắt buộc cỏc NHTM khai thỏc, tham gia CIC, coi đú như quyền lợi nghĩa vụ của mỡnh.
3.4.3. Đối với Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam
Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam cần cú cỏc văn bản hướng dẫn và chế độ đào tạo cỏn bộ tớn dụng nhằm giỳp cỏc cỏn bộ tớn dụng cú thể ỏp dụng quy trỡnh đỏnh giỏ doanh nghiệp sao cho đỳng đắn, chớnh xỏc hơn. Đõy là một biện phỏp quan trọng để nõng cao chất lượng cụng tỏc phõn tớch tỡnh hỡnh TCDN trong hoạt động tớn dụng của cỏc chi nhỏnh vỡ thực tế cỏc chi nhỏnh hỡnh thành thúi quen làm việc theo văn bản, ỏp dụng một cỏch cứng nhắc văn bản vào thực tế cụng việc. Hỗ trợ cỏc chi nhỏnh trong việc thu thập thụng tin bằng cỏch tăng cường hơn nữa hiệu quả trung tõm thụng tin phũng ngừa rủi ro của hệ thống. Cần thiết lập cỏc phũng thụng tin tại cỏc chi nhỏnh nhằm nõng cao hiệu quả thu thập xử lý thụng tin, dữ liệu từ cơ sở. Đồng thời Hội sở chớnh phải cú kế hoạch hỗ trợ đào tạo cỏn bộ tớn dụng cho cỏc chi nhỏnh song song với cụng tỏc tuyển dụng mới.
Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam nờn tổ chức hàng năm hội nghị toàn hệ thống về cụng tỏc phõn tớch TCDN trong hoạt động tớn dụng nhằm bỏo cỏo kết quả hoạt động và trao đổi kinh nghiệm thực tiễn nhằm hoàn thiện hơn nữa cụng tỏc này trong toàn hệ thống.
KẾT LUẬN
Hiện nay trong mụi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, để tồn tại cỏc ngõn hàng buộc phải vừa tăng cường hoạt động cho vay vừa phải hạn chế được rủi ro. Để giải quyết được cả hai vấn đề, ngõn hàng thực hiện một trong những biện phỏp được coi là hiệu quả nhất đú là nõng cao chất lượng phõn tớch đỏnh giỏ khỏch hàng trong hoạt động tớn dụng mà phõn tớch tài chớnh là một nội dung. Dựa trờn cơ sở tỡm hiểu thực tiễn tại Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhỏnh Đụng Đụ cựng với việc kế thừa những nghiờn cứu trước đú, chuyờn đề đó tập trung giải quyết được những vấn đề sau:
Thứ nhất: chuyờn đề đó hệ thống cơ sở lý luận về tớn dụng ngõn hàng,
tớn dụng doanh nghiệp và trỡnh bày phương phỏp, quy trỡnh, nội dung của cụng tỏc phõn tớch tỡnh hỡnh TCDN trong hoạt động tớn dụng.
Thứ hai: chuyờn đề đó phõn tớch và đỏnh giỏ thực trạng cụng tỏc phõn
tớch tỡnh hỡnh TCDN của Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhỏnh Đụng Đụ, chỉ ra những thành cụng và tồn tại của hoạt động tại chi nhỏnh.
Thứ ba: chuyờn đề đó nờu rừ định hướng phỏt triển hoạt động tớn dụng
núi chung và cụng tỏc phõn tớch tỡnh hỡnh TCDN trong hoạt động tớn dụng núi riờng của Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhỏnh Đụng Đụ đồng thời đề xuất một số giải phỏp nhằm gúp phần nõng cao chất lượng cụng tỏc phõn tớch TCDN trong hoạt động tớn dụng của chi nhỏnh.
Do tài liệu thu thập và thời gian nghiờn cứu cũn nhiều hạn chế nờn khoỏ luận khụng thể trỏnh khỏi cú những thiếu sút. Vỡ vậy, em rất mong nhận được sự thụng cảm ,gúp ý, chỉ bảo thờm của cỏc thầy cụ giỏo, cỏc cỏn bộ nhõn viờn của Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhỏnh Đụng Đụ cựng cỏc bạn sinh viờn để cú thể nghiờn cứu sõu hơn đề tài này.
Một lần nữa em xin chõn thành cảm ơn cụ giỏo PGS.TS. Nguyễn thị thu Thảo và cỏc thầy cụ trong khoa Ngõn hàng -Tài chớnh cựng tập thể cỏn bộ nhõn viờn Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhỏnh Đụng Đụ đó giỳp đỡ em hoàn thành chuyờn đề thực tập này.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Fredric S. Mishkin, Tiền tệ , ngõn hàng va thị trường tài chớnh, NXB. khoa học va kĩ thuật,1994.
2. Peter Rose, Quản trị ngõn hàng thương mại-NXB Tài chớnh.
3. GS.TS Lờ Văn Tư, Quản trị ngõn hàng thương mại- NXB Tài chớnh 2005. 4. Luật tổ chức tớn dụng của nước cộng hoà xó hội chủ nghĩa việt nam . 5. Giỏo trỡnh ngõn hàng thương mại – Trường đại học kinh tế quốc
dõn,NXB thống kờ.
6. TS .Nguyễn Hữu Tài,Giỏo trỡnh lý thuyết tài chớnh tiờn tệ- Trường đại học kinh tế quốc dõn, NXB thống kờ .
7. Giỏo trỡnh tài chớnh doanh nghiệp – Trường đại học kinh tế quốc dõn,NXB thống kờ 2005.
8. Giỏo trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn- Trường đại học kinh tế quốc dõn, NXB tài chớnh 2004
9. Tạp chớ ngõn hàng.
10. ThS. Hoàng Huy Hà 2004 “ một số giải phỏp nõng cao chất lượng tớn dụng ngõn hàng.
11. Năng lực cạnh tranh của cỏc ngõn hàng thương mại trong xu thế hội nhập – NXB lớ luận chớnh trị.
12. Bỏo cỏo thường niờn của Ngõn hang ĐT&PT Viờt Nam – Chi nhỏnh Đụng Đụ.
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU...2
CHƯƠNG 1: ...5
MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TCDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM...5
1.1. TÍNDỤNGVÀHOẠTĐỘNGTÍNDỤNGCỦA NHTM TRONGCƠCHẾTHỊTRƯỜNG...5
1.1.1. Khỏi niệm và phõn loại tớn dụng...5
1.1.1.1. Khỏi niệm tớn dụng ...5
1.1.1.2. Phõn loại tớn dụng...6
1.1.2. Quy trỡnh cấp tớn dụng...7
1.2. PHÂNTÍCH TCDN TRONGHOẠTĐỘNGTÍNDỤNGCỦA NHTM...9
1.2.1. Khỏi niệm phõn tớch TCDN...9
1.2.2. Sự cần thiết phõn tớch TCDN trong hoạt động tớn dụng của NHTM. ...10
1.2.2.1. Phõn tớch TCDN là cơ sở xỏc định triển vọng quan hệ của NHTM với khỏch hàng...10
1.2.2.2. Phõn tớch TCDN giỳp xỏc định rừ khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp, cơ sở cho khả năng thu hồi vốn vay và lói của ngõn hàng...10
1.2.2.3. Phõn tớch TCDN giỳp cỏc NHTM cú quyết định đầu tư đỳng đắn...11
1.2.2.4. Phõn tớch TCDN là cơ sở đỏnh giỏ xếp loại tớn dụng và cú biện phỏp trớch lập, và phũng ngừa hợp lý ....13
1.2.3 Phương phỏp phõn tớch TCDN...14
1.2.3.1. Phương phỏp so sỏnh:...14
1.2.3.2. Phương phỏp phõn tớch tỷ lệ:...15
1.2.3.3. Phương phỏp phõn tớch DUPONT...15
1.2.4. Nội dung phõn tớch TCDN ở cỏc NHTM...15
1.2.4.1. Đỏnh giỏ khỏi quỏt tỡnh hỡnh TCDN qua bảng CĐKT...16
1.2.4.2. Phõn tớch cỏc chỉ tiờu tài chớnh trong bỏo cỏo tài chớnh...17
1.2.4.3. Phõn tớch Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ...25
1.3 CHẤTLƯỢNGPHÂNTÍCH TÀICHÍNH DOANHNGHIỆP...27
1.3.1.Khỏi niệm ...27
1.3.2. Cỏc tiờu chớ đỏnh giỏ chất lượng phõn tớch Tài chớnh Doanh nghiệp ...27
1.4 CÁCNHÂNTỐTÁCĐỘNGĐẾNPHÂNTÍCH TÀICHÍNH DOANHNGHIỆPTẠI NGÂNHÀNG THƯƠNGMẠI...28
CHƯƠNG 2: ...29
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PT VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐễNG Đễ...29
2.1.1. Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động tại Ngõn hàng ĐT&PT Việt
nam- Chi nhỏnh Đụng đụ...29
2.1.2. Thực trạng kinh doanh của Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam chi nhỏnh Đụng Đụ...32
2.1.2.1.Kết quả huy động vốn...33
2.1.2.2.Hoạt động tớn dụng...34
2.1.2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh ...35
2.2. THỰCTRẠNGPHÂNTÍCH TCDN TRONGHOẠTĐỘNGTÍNDỤNGTẠI NGÂNHÀNG ĐT&PT VIỆT NAM - CHINHÁNH ĐễNG Đễ...36
2.2.1. Quy trỡnh phõn tớch TCDN trong hoạt động tớn dụng tại Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhỏnh Đụng Đụ...36
2.2.2. Thực trạng chất lượng phõn tớch TCDN trong hoạt động tớn dụng của Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam – Chi nhỏnh Đụng Đụ...43
2.2.2.1. Vớ dụ điển hỡnh: Phõn tớch năng lực Tài chớnh Cụng ty cổ phần Đầu tư và Xõy dựng Phương Bắc...43
2.2.2.2. Đỏnh giỏ khỏi quỏt tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Xõy dựng Phương Bắc...45
2.2.2.3. Đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh của cụng ty thụng qua cỏc chỉ tiờu tài chớnh...50
2.2.2.4. Quan hệ của doanh nghiệp với cỏc tổ chức tớn dụng...54
2.2.2.5. Đỏnh giỏ xếp loại khỏch hàng:...55
2.3. ĐÁNHGIÁCHẤTLƯỢNGPHÂNTÍCH TCDN TẠI NGÂNHÀNG ĐT&PT VIỆT NAM - CHINHÁNH ĐễNG Đễ...57
2.3.1. Những kết quả đạt được...57
CHƯƠNG 3:...60
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TCDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐT & PT VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐễNG Đễ...60