Vị trí địa lý và điều kiện kinh tế xã hội.
Chi nhánh NHCT Đông Anh nằm trên địa bàn huyện Đông Anh, một huyện ngoại thành của thủ đô Hà Nội, có diện tích 182.3 km2 với số dân 276.750 ngời. Đây là một vùng đất có bề dày truyền thống lịch sử văn hoá, với Cổ Loa từng hai lần là kinh đô của nớc Việt, với nhiều danh nhân văn hoá và là nơi lu giữ những giá trị của một nền văn hoá truyền thống đậm đà bản sắc dân tộc.
Huyện Đông Anh là một huyện có lợi thế lớn về giao thông: trên địa bàn có hai tuyến đờng sắt chạy qua( tuyến Hà Nội- Yên Bái; tuyến Hà Nội- Thái Nguyên); có cảng hàng không Nội Bài. Đây là điều kiện thuận lợi cho việc giao lu giữa Hà Nộ và các tỉnh Đông Bắc, là cửa ngõ giao lu quốc tế của đất nớc, đồng thời đó cũng là tiền đề thúc đẩy sự phát triển kinh tế, văn hoá, xã hội của huyện.
Với vị trí thuận lợi nh vậy, Đông Anh đã và đang thu hút đợc sự quan tâm của nhiều nhà đầu t trong và ngoài nớc. Thêm vào đó, trong qui hoạch tổng thể của thủ đô Hà Nội đến năm 2020 sẽ u tiên đầu t cho khu vực Bắc sông Hồng. Tại đây sẽ hình thành một " Hà Nộ mới" với ba tam giác kinh tế; Bắc Thăng Long- Vân Trì; Đông Anh – Cổ Loa; Gia Lâm- Sài Đồng- Yên Viên. Hớng u tiên này đã tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ đô thị hoá và phát triển kinh tế- xã hội của huyện Đông Anh.
Lịch sử hình thành và phát triển: NHCT Chi nhánh Đông Anh là một chi nhánh trực thuộc NHCT Việt Nam, đợc thành lập theo quyết định số
05/HĐQT-QĐ ngày 07/12/1996 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam
NHCT Chi nhánh Đông Anh là một chi nhánh mới đợc thành lập từ tháng 06 năm 1996. Tiền thân là phòng giao dịch, sau đó chuyển thành NHCT Chi
nhánh Đông Anh trực thuộc NHCT khu vực Chơng Dơng. Tháng 01 năm 1997 đợc nâng cấp thành NHCT Chi nhánh Đông Anh trực thuộc NHCT Việt Nam.
Là một Chi nhánh ngân hàng đợc thành lập sau các Chi nhánh ngân hàng đầu t và phát triển Đông Anh; Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Đông Anh; Chi nhánh ngân hàng chính sách Đông Anh nên Chi nhánh đã và đang chịu sự cạnh tranh gay gắt trong hoạt động của mình.
Trải qua mời năm không ngừng nỗ lực vơn lên về mọi mặt, với phơng châm" phát triển ổn định, an toàn hiệu quả" và " vì sự thành đạt của mọi ngời, mọi nhà, mọi doanh nghiệp", Chi nhánh NHCT Đông Anh đã gặt hái đợc những thành công nhất định, đóng góp vào sự phát triển chung của hệ thống NHCT Việt Nam và sự phát triển kinh tế- xã hội khu vực và đang ngày càng khẳng định đợc tên tuổi của mình.
2.1.2. Cơ cầu bộ máy tổ chức.
Chi nhánh NHCT Đông Anh có trụ sở tại Khối 1- Thị trấn Đông Anh, huyện Đông Anh, thành phố Hà Nội.
Về cơ cấu tổ chức, Chi nhánh có 111 cán bộ, nhân viên( tính đến thời điểm 31/12/2006) trong đó có trên 80% nhân viên có trình độ cao đẳng, đại học và sau đại học. Hiện nay đội ngũ cá bộ nhân viên của Chi nhánh đợc phân bổ vào 13 phòng ban và đợc tổ chức theo mô hình hiện đại hoá của hệ thống NHCT Việt Nam:
- Phòng khách hàng cá nhân - Phòng tài trợ thơng mại - Phòng hành chính - Phòng tổng hợp
- Phòng thanh toán xuất nhập khẩu - Phòng quản lý rủi ro
- Phòng kế toán - Phòng kho quĩ - Phòng vi tính
2.1.3. Hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHCT Đông Anh.2.1.3.1. Công tác huy động. 2.1.3.1. Công tác huy động.
Bất cứ một DN nghiệp nào khi tiến hành sản xuất kinh doanh đều rất quan tâm đến các yếu tố đầu vào vì nó là nhân tố chủ lực quyết định đầu ra của mọi DN. Ngân hàng trung gian tài chính, hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là đi vay để cho vay. Nếu nh công tác đầu vào mà không tốt thì chắc chắn sẽ không có đợc đầu ra. Đặc biệt là trong những năm gần đây thị trờng vốn thờng xuyên có những diễn biến phức tạp nhất là trong năm 2006. Năm 2006 là một năm mà sự cạnh tranh diễn ra gay gắt giữa khối các Ngân hàng thơng mại Nhà nớc và khối các Ngân hàng thơng mại ngoài quốc doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực huy động. Thách thức, khó khăn từ nhiều phía song chi nhánh cũng đã cố gắng nỗ lực để thực hiện tốt công tác huy động. Cơ cấu nguồn vốn theo thành phần hiện nay của chi nhánh bao gồm: tiền gửi của doanh nghiệp; tiền gửi của cá nhân; tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác. Tình hình huy động những năm qua của chi nhánh nh sau:
Năm 2004 (tỉ đồng) Năm 2005 (tỉ đồng) (+),(-) so với năm 2004( %) Năm 2006 (tỉ đồng) (+),(-) so với năm 2005( %) Tổng nguồn 1059 1216 14.83 1357 11.6 Tiền gửi DN 456 500.442 9.75 521 4.1 Tiền gửi cá nhân 173 235 35.8 351 49.36 Tiền gửi TCTD 430 480 11.62 488 1.04
( Nguồn: Phòng khách hàng DN- Chi nhánh NHCT Đông Anh)
Biểu đồ tốc độ tăng trởng nguồn vốn của Chi nhánh NHCT Đông Anh.
Tốc độ tăng trởng nguồn vốn của chi nhánh tăng dần qua các năm: năm 2005 là 1.216 tỉ đồng, tăng 14.83% so với năm 2004; năm 2006 là 1.357 tỉ đồng, tăng 11.6% so với năm 2005 và tăng 28.14% so với năm 2004. Trong cơ cấu nguồn vốn cũng có sự dịch chuyển theo hớng tăng dần tỷ trọng của tiền gửi cá nhân, cụ thể nh sau:
đơn vị: % Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Tiền gửi DN. 43.34 41.15 38.39 Tiền gửi cá nhân. 16.34 19.33 25.87
Tiền gửi của TCTD. 40.6 39.47 35.96
(Nguồn: Phòng khách hàng DN- Chi nhánh NHCT Đông Anh)
Trong thời gian qua chi nhánh cũng đã phát triển các hình thức sản phẩm huy động đa dạng: tiết kiệm bậc thang; tiết kiệm dự thởng; các đợt phát hành trái phiếu, kì phiếu Cùng với thủ tục gọn nhẹ và tinh thần phục vụ tận tình chu đáo của các…
giao dịch viên nên công tác huy động vốn của Chi nhánh trong năm 2006 đã tăng trởng: tổng số vốn huy động tính đến 31/12/2006 là 1.357 tỉ đồng ba gồm cả nội và ngoại tệ qui đổi. Chi nhánh cũng đã nộp vốn điều hoà năm 2006 là 326 tỷ đồng, trong đó có 142 tỷ nội tệ và 184 tỷ ngoại tệ.
2.1.3.2. Hoạt động đầu t cho vay.
Thực hiện sự chỉ đạo của NHCT VN về các giải pháp nhằm nâng cao chất l- ợng tín dụng phù hợp với chủ trơng của Ngân hàng Nhà nớc, nhánh đã tiến hành rà soát khách hàng đã có quan hệ tín dụng vơí chi nhánh, chấm điểm và phân loại khách hàng theo tiêu chí của ngân hàng. Dới đây là một số kết quả mà chi nhánh đã đạt đợc: 2005 (tỉ đồng) Tỉ trọng ( %) 2006 (tỉ đồng) Tỉ trọng ( %) D nợ bình quân 833 864 1.Theo kì hạn - Ngắn hạn 558.11 67 587.52 68 - Trung dài hạn 274.99 33 276.48 32
2.Theo thành phần
- DNNN 516.46 62 449.28 52 - Ngoài quốc doanh 316.54 38 414.72 48 3.Theo TSĐB nợ vay
- Có TSĐB 374.85 45 406.08 47 - Không TSĐB 458.15 55 457.92 53 (Nguồn: Phòng khách hàng DN- Chi nhánh NHCT Đông Anh)
Có thể thấy rằng trong những năm gần đây cơ cấu tín dụng của chi nhánh nghiêng về tín dụng ngắn hạn. Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn tăng sẽ đảm bảo tốt hơn sự phù hợp về kỳ hạn giữa nguồn huy động- chủ yếu là nguồn ngắn hạn từ dân c và các tổ chức kinh tế với kỳ hạn của các khoản cho vay. Từ đó chi nhánh đợc đảm bao an toàn hơn trớc rủi ro về kỳ hạn. Hiện nay chi nhánh đang chuyển dịch dần dần cơ cấu cho vay theo hớng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp Nhà n- ớc, tăng dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đồng thời tăng cờng nâng cao chất lợng tín dụng. Tỷ lệ cho vay có đảm bảo năm 2006 đã tăng hơn so với năm 2005, song cho vay không có đảm bảo vẫn chiếm một tỷ lệ cao hơn. Đây là dấu hiệu chứng tỏ công tác thẩm định của chi nhánh đã đợc làm khá tốt. Đồng thời đây cũng là tín hiệu mà các doanh nghiệp vừa và nhỏ thiếu tài sản đảm bảo và có dự án tốt, hoạt động hiệu quả có cơ hội vay vốn ngân hàng dễ dàng hơn. Bên cạnh những khó khăn vớng mắc trong quá trình cho vay và thu hồi nợ, chi nhánh cũng đã đạt đợc những tỷ lệ tăng trởng tốt:
- Doanh số cho vay năm 2005 là 1.261,980 tỉ đồng, năm 2006 là 1.404 tỉ đồng, tăng 11.25% so với năm trớc.
- Doanh số thu nợ năm 2005 là 1.229,638 tỉ đồng, năm 2006 là 1.442 tỉ đồng, tăng 17.28% so với năm trớc.
- Trong năm 2006 đã có 969 khách hàng có quan hệ tín dụng với chi nhánh trong đó có 12 doanh nghiệp nhà nớc, 107 doanh nghiệp là công ty TNHH và công ty Cổ phần, 4 doanh nghiệp t nhân và 846 hộ vay t nhân cá thể. Hỗu hết các doanh nghiệp và các hộ vay đều đã thực hiện tốt các cam kết trong hợp đồng tín dụng.
Tuy nhiên chi nhánh vẫn còn tồn tại nhiều vớng mắc trong hoạt động tín dụng. Cụ thể là năm 2005 số lợng các khoản cho vay phải tiến hành gia hạn nợ và các khoản nợ phải cho vào nợ xấu là khá cao. Tính đến 31/12/2005 tổng số nợ gia hạn là 83.108 triệu đồng, nợ quá hạn là 2.320 triệu đồng. Nợ xấu chủ yếu tăng trong khối xây dựng cơ bản dẫn đến năm 2005 chi nhánh phải trích rủi ro là 47 tỷ đồng, không thực hiện đợc nghị quyết của Đại hội công nhân viên chức là có lãi. Sang năm 2006, tổng d nợ của Chi nhánh là 797 tỷ đồng, trong đó Nợ nhóm 1 là 795 tỷ đồng; Nợ nhóm 2 là 226 triệu đồng; Nợ nhóm 3 là 426 triệu đồng; Nợ nhóm 4 là 1.2 tỷ đồng; Nợ nhóm 5 là 2.9 triệu đồng.Chi nhánh cũng đã đề nghị NHCT Việt Nam xử lý rủi ro 54.8 tỷ đồng .
2.1.3.3. Hoạt động dịch vụ thu phí.
Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu:
Thông qua thanh toán mạng SWIFT hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ đã và đang đợc khách hàng quan tâm. Năm 2006 chi nhánh đã đáp ứng đợc nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng mở L/C nhập khẩu nh Cụm cảng hàng không miền Bắc, Công ty dịch vụ hàng không Nội Bài, Công ty Cổ phần xuất nhập
khẩu Hà Anh với số l… ợng L/C mở trong năm là 148 L/C trị giá 15.556 ngàn USD và 3.059 ngàn EUR.
-Thanh toán 167 L/C trị giá 19 triệu USD và 3 triệu 599 ngàn EUR. -Số L/C xuất trong năm là 16 món, trị giá 927.687 USD.
-Thanh toán TT 137 món trị gía 9.280 USD. -Thanh toán nhờ thu 126 món, trị giá 3.174 USD.
-Hoạt động mua bán ngoại tệ quy đôỉ các laoi đạt 35 triệu 707 ngàn USD, bán ra 35 triệu 537 ngàn USD.
-Hoạt động chi trả kiều hối trên 400 món với số tiền là 800 ngàn USD. -Hoạt động bảo lãnh với 275 món trị giá 84 tỷ đồng.
-Kết quả kinh doanh ngoại tệ trong năm chênh lệch mua bán ngoại tệ đạt 853 triệu.
-Tổng phí thanh toán quốc tế đạt 1.48 tỷ đồng tăng 248 triệu so với năm 2005.
Hoạt động chuyển tiền.
Doanh số thanh toán năm 2006 đã có 10.602 chứng từ chuyển tiền đI bằng VND trị giá 1.223 tỉ đồng; 342 chứng từ bằng USD trị giá 25.618.000 USD; 12.144 chứng từ chuyển tiền đến VND với số tiền 2.461 tỉ đồng và 1044 chứng từ bằng ngoại tệ với số tiền 33.308.100 USD. Ngoài dịch vụ chuyển tiền thanh toán điện tử liên ngân hàng, chi nhánh còn có dịch vụ chuyển tiền cá nhân, séc du lịch…
Dịch vụ Thẻ.
đốc doanh nghiệp, các Doanh nhân trẻ, các chủ doanh nghiệp trên địa bàn đã tin…
tởng và sử dụng dịch vụ của ngân hàng. Chi nhánh đã tiếp cận và mở đợc 13 cơ sở chấp nhận thẻ tạu nhà ga T1 sân bay quốc tế Nội Bài và một số cơ sở tại Đông Anh và Hà Nội với doanh số thanh toán cả năm đạt 3.5 triệu USD nâng tổng số phí thu đợc tăng 27% so với năm 2005. Tổng thu phí từ phát hành thẻ ATM là 94 triệu đồng.
Kết quả tài chính đạt đợc trong năm 2006:
( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động Chi nhánh NHCT Đông Anh năm 2006) - Tổng thu nhập là 131.946 tỷ
Trong đó:
- Thu lãi cho vay : 89.276 tỷ - Thu lãi điều chuyển vốn : 23.473 tỷ - Thu nhập bất thờng : 13.9 tỷ - Thu dịch vụ : 5.11 tỷ - Thu khác : 442 triệu - Tổng chi là 128.375 tỷ
Trong đó:
- Chi trả lãi tiền gửi : 68.453 tỷ - Chi nội bộ : 18.498 tỷ - Trích dự phòng rủi ro : 41.424 tỷ - Kết quả kinh doanh lãi 3.572 tỷ
2.2. Thực trạng hoạt động thẩm định tài chính doanh nghiệp tại chi nhánh NHCT Đông Anh.
2.2.1. Nội dung thẩm định tài chính DN đang áp dụng.
Công tác thẩm định tài chính DN trớc khi cho vay đợc Chi nhánh tiến hành theo một qui trình chặt chẽ của hệ thống NHCT Việt Nam ban hành.
Các DN khi đến chi nhánh vay vốn đều đợc yêu cầu phải cung cấp các Báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán; báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính. Sau khi tiếp nhận các báo cáo này cùng với các hồ sơ cần thiết các cán bộ tín dụng phải làm các công việc sau:
2.2.1.1. Thẩm định tính chính xác của các Báo cáo tài chính.
Kiểm tra mức độ tin cậy của Báo cáo tài chính.
Về mặt nguyên tắc, cán bộ tín dụng phải lựa chọn báo cáo tài chính có độ tin cậy cao nhất mà DN có thể có. Các báo cáo đã đợc kiểm toán độc lập hoặc các Báo cáo đã đợc cấp trên phê duyệt ( chẳng hạn nh Tổng công ty phê duyệt Báo cáo tài chính của đơn vị thành viên) có độ tin cậy cao hơn các Báo cáo cha đợc kiểm toán hay
Kiểm tra tính chính xác của số liệu trên các Báo cáo tài chính.
Khó có thể kiểm tra và rà soát đợc toàn bộ các khoản mục trên các Báo cáo tài chính vì vậy các CBTD cần phải lựa chọn các hạng mục chủ yếu nh: tiền mặt, khoản phải thu, Các CBTD có thể kiểm tra bằng ph… ơng pháp kiểm tra sổ chi tiết, đối chiếu chứng từ gốc, so sánh các số liệu. Cụ thể nh sau:
- Kiểm tra sơ bộ về các số liệu trên các báo cáo có liên quan với nhau:
+ Tiền: số tiền trên bảng cân đối kế toán phải đúng bằng tổng dòng tiền ròng đầu kì cộng với phát sinh trong kì của báo cáo lu chuyển tiền tệ.
+ Lợi nhuận sau thuế trên bảng cân đối phải đúng bằng Lợi nhuận sau thuế trên báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh.
- Kiểm tra chi tiết:
+ Số liệu trong kì báo cáo thay đổi đột biến so với số đầu năm hoặc của kì báo cáo trớc hoặc cùng kì năm ngoái.
+ DN đang gặp khó khăn về thị trờng, báo cáo lãi thấp cha lập quĩ dự phòng nên có thể có một số chi phí cha tính đủ hoặc vẫn treo trên tài khoản( tạm ứng, phải thu).
Ngoài kiểm tra trên sổ sách, CBTD cần xuống thực tế tại DN để nắm rõ thực trạng tài sản và sản xuất kinh doanh của DN.
Dới đây là một số mẫu câu hỏi mà Chi nhánh áp dụng trong quá trình thẩm định các Báo cáo tài chính mà các CBTD có trách nhiệm tìm hiểu, trả lời và tổng