Khi công trình đã hoàn thành mà vật t vẫn còn cha sử dụng hết thì Ban chỉ huy công trình bao gồm kế toán công trình, thủ kho, phụ trách công trình cùng tiến hành kiểm kê kho vật t mà lập biên bản kiểm kê vật t cha sử dụng hết vào công trình phản ánh về Công ty.
Biên bản kiểm kê nh sau:
Biên bản kiểm kê vật t
Tháng 6/2004
Công trình: Trờng Cấp II Tam Canh
Vào hồi 8h ngày 30 tháng 6 năm 2004, chúng tôi gồm có: 1. Đồng chí: Lê Thanh Long - Chỉ huy trởng 2. Đồng chí: Nguyễn Thanh Tùng - Thủ kho 3. Đồng chí: Nguyễn Văn Hải - Kế toán
Cùng tiến hành kiểm kê vật t tồn kho tại công trình đến ngày 30 tháng 6 năm 2004 nh sau:
STT Tên vật t Đơn vị SL theo sổ sách SL theo thực tế Đơn giá (đ) Thành tiền (đ) Ghi chú 1 Gạch chỉ viên 3.200 3.200 280 896.000 2 Xi măng HT Tấn 1,7 1,7 850.000 1.445.000 3 Đá 1 x 2 m3 5 5 110.000 550.000 4 Sắt Φ18 Tấn 0,54 0,54 4.600.000 2.479.000 Cộng 5.370.000
Chỉ huy trởng Thủ kho Kế toán công trình
Cuối mỗi tháng kế toán công trình tổng hợp số liệu vật t và lập bảng nhập - xuất - tồn vật t. Căn cứ vào bảng nhập – xuất – tồn vật t, trên cơ sở đó Công ty có biện pháp lập kế hoạch vật t và tiền vốn cho các tháng sau chi tiết đến từng công trình.
Tháng 6 năm 2004
STT Tên vật t Đơn vị Tồn đầu kỳ Nhập trong kỳ Xuất trong kỳ Tồn cuối kỳ
SL ST SL ST SL ST SL ST 1 Gạch viên 158.000 44.240.000 154.800 43.344.000 3.200 896.000 2 Xi măng HT tấn 22 18.700.000 20,3 17.255.000 1,7 1.445.000 3 Đá 1 x 2 m3 25 2.750.000 20 2.200.000 5 550.00 4 Sắt Φ18 tấn 3 13.800.000 2,46 11.321.000 0,54 2.479.000 5 Cát vàng m3 56 2.800.000 56 2.800.000 - - 6 Cát san nền m3 379 15.199.560 379 15.199.560 - - Cộng 97.489.560 92.119.560 5.370.000 Ngày 30 tháng 6 năm 2004
Chỉ huy công trình Ngời lập
Căn cứ vào bảng nhập – xuất – tồn vật t trên cơ sở đó Công ty có biện pháp lập kế hoạch về tiền vốn cho các tháng sau chi tiết đến từng công trình.
Chứng từ ghi sổ
Công trình: Trờng Cấp II Tam Canh.
STT Diễn giải Tài khoản
đối ứng
TK 621 Ghi chú
Nợ Có
1 Vật t xuất dùng cho công trình 152 92.119.560 2 Thanh toán tiền mua vật t cho công trình 1111 5.370.000
3 Vật t tồn kho cuối tháng 152 5.370.000
4 Kết chuyển vật liệu trực tiếp 154 92.119.560
Cộng 97.489.560 97.489.560
Ngày 30 tháng 6 năm 2004
Kế toán trởng Ngời lập
Căn cứ vào Chứng từ gốc và Bảng tổng hợp chứng từ kế toán lập Chứng từ ghi sổ, căn cứ vào Chứng từ ghi sổ kế toán vào sổ đăng ký Chứng từ ghi sổ.