* Về nợ quá hạn:
Trong các năm 2000 và năm 2001 không có nợ quá hạn. Từ năm 2002 đến nay bắt đầu có nợ quá hạn với chiều h−ớng ngày càng tăng với nhiều lý do chủ quan và khách quankhác nhau. Ban lãnh đạo Công ty và các phòng chuyên môn đặc biệt là phòng kinh doanh mất rất nhiều thời gian vào việc đôn đốc thu hồi nợ, chuyển giao hợp đồng, than lý hợp đồng tr−ớc hạn, thu hồi tài sản thuê lại tài sản thu hồi làm ảnh h−ởng nhiều đến tốc độ tăng tr−ởng tín dụng.
Nợ quá hạn nhóm 3 (từ 181 đến 360 ngày) là: 6.643 tr.đ chiếm 13,5% NQH.
Nợ quá hạn nhóm 4((từ 361 ngày trở lên) là: 1.208 tr.đ chiếm 2,5% NQH.
- Có 26 khách hàng có NQH cần l−u ý chỉ đạo để đôn đốc thu hồi nợ, xử lý tài sản.
- Số tài sản đã thu hồi do bên thuê vi phạm hợp đồng ở mức không thể khắc phục đang chờ xử lý tại công ty là: 5 xe ô tô.
Trong đó: có 3 xe ô tô KAMAZ của HTX 30-4 với d− nợ cho thuê là: 357 tr. VNĐ hiện tại đang gửi 02 xe tại bãi xe của công ty TNHH Hùng Ph−ơng; 01 xe gửi tại bãi xe HTX công nghiệp Long Biên, 02 MAN của HTX Dân chủ có d− nợ: 270b tr VNĐ đang gửi tại bãi xe của công ty TNHH Hùng Ph−ơng.
- Số tài sản đã thu hồi ch−a xử lý tại Hải Phòng là: 06 xe đầu kéo, 01 xe rơ moóc (hiện đang cho bán đấu giá). Của công ty TNHH Đại lý VTTB Miền Bắc tổng d− nợ 1.967 tr VNĐ. Trong đó: 04 đầu déo và 01 ro moóc đang gửi tại bãi xe công ty TNHH VT Toàn Long - Hải Phòng; 02 đầu kéo gửi tại bãi xe I cảng Hải Phòng
Để củng cố chất l−ợng tín dụng, thời gian qua công ty đã tiến hành kiểm tra hồ sơ cho thuê có nợ quá hạn - toàn bộ hợp đồng thuê tàu vận tải biển bao gồm cả số hợp đồng cho thuê đã và ch−a giải ngân.
Do đó cần tiếp tục chỉ đạo các phòng nghiệp vụ chỉnh sửa hồ sơ cho thuê sau kiểm tra, cũng nh− các kiến nghị của đoàn kiểm tra theo Quyết định số: 359/QĐ-NHN0-TCCB ngày 07/04/2004 của Tổng giám đốc NHN0 &PTNT Việt Nam và cơ quan kiểm toán độc lập.
* Về bảo hiểm:
100% tài sản thuê thuộc đối t−ợng mua bảo hiểm đã đ−ợc mua bảo hiểm ngay khi cho thuê. Nhiều tài sản thuộc đã mua và trả phí bảo hiểm suốt thời gian thuê, tuy vậy hiện nay còn một số tr−ờng hợp khách hàng thuê ch−a tái tục bảo hiểm. Về vấn đề này Giám đốc Công ty đã có nhiều văn bản chỉ đạo
phòng kinh doanh và chi nhánh Hải Phòng phải kiên quyết trong việc tái tục bảo hiểm nếu khách hàng không mua thì cán bộ tín dụng tạm ứng tiền để mua, sau đó có trách nhiệm đòi lại tiền từ khách hàng để trừ tạm ứng. Nếu khách hàng có khó khăn hoặc không chịu thanh toán thì ghi nợ bắt buộc. Nếu khách không chấp thuận nhận nợ thì thu hồi tài sản thuê. Không đ−ợc để vì bất cứ lý do gì mà tài sản thuê không đ−ợc mua bảo hiểm. Nếu cán bộ tín dụng nào không làm đ−ợc việc đó mà để xảy ra rủi ro tài sản không đ−ợc cơ quan bảo hiểm bồi th−ờng, khách hàng không trả đ−ợc nợ thì trách nhiệm vật chất thuộc về cán bộ tín dụng đó.
* Về đăng ký quyền sở hữu tài sản thuê:
Tổng số tài sản thuê phải đăng ký quyền sở hữu:
Tổng số tài sản có đăng ký quyền sở hữu
TT Tên loại tài sản VP Công ty CN Hải Phòng Cộng
1 Ô tô 1.253 471 1.724
2 Tàu vận tải sông biển 44 18 62
3 Máy xây dựng 0 41 41
Tổng 1.297 530 1.827
Tổng số đăng ký quyền sở hữu tài sản Công ty đang giữ và khách hàng đang giữ
Công ty đang giữ KH đang giữ, đang làm thủ tục TT Tên loại tài sản VP Công
ty H. Phòng Tổng VP Công ty H. Phòng Tổng 1 Ô tô 878 464 1.342 375 7 382
2 Tàu sông biển 40 12 52 4 6 10
3 Máy XD 0 41 41 0 0 0
Tổng 918 517 1.435 379 13 392
Tổng cộng 1.827
Số đăng ký quyền sở hữu tài sản ch−a thu hồi theo báo cáo của phòng kinh doanh thì khách hàng đang giữ, tuy vậy ch−a có sự đối chiếu với khách hàng, do đó sau bàn giao cần tiếp tục chỉ đạo phòng kinh doanh tiến hành việc đối chiếu xác minh với khách hàng để biết chắc chắn số đăng ký quyền sở hữu (392 đăng ký) còn hay mất.
Nguyên nhân là do công ty ch−a quản lý hết số bản chính đăng ký quyền sở hữu tài sản là:
- Về ô tô: chủ yếu là số xe cho thuê từ thời kỳ ch−a có Nghị định 16 CP của Chính phủ nên khách hàng phải giữ đăng ký mới có thể l−u hành.
- Về tàu biển: số đăng ký công ty ch−a quản lý là do số tàu này chạy tuyến Quốc tế và đang trong quá trình làm thủ tục đăng ký.
Số hợp đồng cho thuê đã ký ch−a giải ngân đến thời điểm bàn giao: - Số hợp đồng cho thuê đã ký là: 32 hợp đồng với tổng giá trị dự án là: 390.881 tr.đ
- Số tiền khách hàng đặt cọc sẽ đ−ợc trừ vào kỳ trả nợ đầu tiên là: 8.837 tr.đ
- D− nợ: 302.044 tr.đ
Số dự án này sẽ lần l−ợt giải ngân từ nay đến cuối năm 2004
2.2.2. Công tác thẩm định tại chính tại Công ty cho thuê tài chính I
2.2.2.1. Tổ chức thực hiện công tác thẩm định tài chính
Theo mô hình công tác thẩm định hiện nay đang thực hiện tại Công ty cho thuê tài chính I, thì công tác thẩm định do Phòng Thị tr−ờng và Kinh doanh chủ trì. Phòng Thị tr−ờng và Kinh doanh có trách nhiệm tiếp nhận, phân loại, tổ chức họp hội đồng dự án, báo cáo kết quả thẩm định, trình duyệt dự án theo quy định của Công ty và NHNo&PTNT. Hội đồng thẩm định dự án nội bộ Công ty bao gồm các thành viên là lãnh đạo công ty, lãnh đạo các phòng ban chức năng của công ty.
2.2.2.2. Ph−ơng pháp tiến hành và công cụ trong thẩm định tài chính dự án đầu t− dự án đầu t−
Thẩm định tài chính nói riêng và thẩm định dự án đầu t− nói chung là hoạt động mang tính khoa học và chính xác. Do đó, công tác này đòi hỏi phải đ−ợc tiến hành theo những ph−ơng pháp cụ thể. ở công ty cho thuê tài chính I, ph−ơng pháp chung nhất th−ờng đ−ợc áp dụng là ph−ơng pháp phân tích và so sánh giữa các chỉ tiêu có trong dự án với các quy định về kinh tế, do công ty quy định và nhà n−ớc ban hành cũng nh− các thông tin và các chỉ tieu đ−ợc lấy làm cơ sở mà nhân viên, cán bộ thẩm định đã kiểm chứng là đảm bảo độ chính xác và độ tin cậy cao. Quá trình xem xét này lại đ−ợc đặt trong tổng thể các mối quan hệ biện chứng, giữa các chỉ tiêu đ−ợc phân tích với nhau, giữa nội dung về thị tr−ờng với nội dung tài chính dự án… Việc phân tích và so sánh có thể tiến hành một cách trực tiếp hoặc thông qua việc tính toán lại các chỉ tiêu và các thông số tài chính đã đ−ợc chủ đầu t− đề cập trong dự án.
Về trình độ các cán bộ thẩm định của Công ty cho thuê tài chính I th−ờng tiến hành theo ph−ơng thức thẩm định tổng quát tr−ớc, thẩm định chi tiết sau, thẩm định tổng quát nhằm đánh giá h−ớng kinh doanh trong t−ơng lai. Xem xét mối t−ơng quan giữa dự án với thị tr−ờng, với các doanh nghiệp và các ngành kinh tế khác để thấy đ−ợc vị trí và vai trò của dự án trong tổng thể nền kinh tế. Thẩm định chi tiết nhằm tính toán lại, so sánh đối chiếu từng chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật của dự án với các thông tin và tài liệu làm cơ sở từ đó tìm ra những sự khác biệt, những điểm thiếu sót của dự án nhằm mục tiêu bổ sung hoàn thiện hoặc đ−a ra các kết luận cần thiết trong từng tr−ờng hợp cụ thể.
Để công tác thẩm định dự án đầu t− tiến hành đ−ợc thuận lợi, đáp ứng yêu cầu định h−ớng và chính xác, cán bộ thẩm định công ty cho thuê tài chính cần đ−ợc trang bị một số công cụ cần thiết nh− máy vi tính và các phần mềm ứng dụng chuyên biệt… Hiện nay trong thẩm định dự án, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án, các bảng tính nh− Exel và các phần mềm chuyên nghiẹp nh− Crystal Ball, Risk Master… đ−ợc sử dụng khá rộng rãi để tính toán và phân tích các chỉ tiêu hiệu quả tài chính cũng nh− để phân tích rủi ro của dự án.
2.2.3. Thẩm định tài chính dự án "Đóng tàu trọng tải 3500 tấn" của Công ty cổ phần th−ơng mại và đầu t− Biển Việt Công ty cổ phần th−ơng mại và đầu t− Biển Việt
2.2.3.1. Khái quát về Công ty cổ phần Th−ơng mại và đầu t− Biển Việt
Công ty cổ phần th−ơng mại và đầu t− Biển Việt là một doanh nghiệp t− nhân thuộc uỷ ban nhân dân thành phố Hải Phòng quản lý. Công ty hoạt động bao gồm các ngành nghề kinh doanh.
- Kinh doanh vật t−, máy móc, thiết bị xăng dầu, các sản phẩm dầu mỏ - Đại lý hàng hải và dịch vụ hàng hải
- Xây dựng các công trình da dụng, công nghiệp, cầu đ−ờng - Vận tải hàng hoá, xăng dầu đ−ờng thuỷ, vận tải viễn d−ơng.
Công ty cổ phần th−ơng mại và đầu t− Biển Việt đang là một khách hàng của công ty cho thuê tài chính I. Tuy nhiên, dự án xin thuê tài chính này là lần đầu tiên đơn vị này tiếp cận với công ty cho thuê tài chính I. Do đó, việc thẩm định khía cạnh pháp lý cũng nh− khả năng tài chính của đơn vị, đứng trên quan điểm của một công ty cho thuê tài chính cần đ−ợc thực hiện một cách kỹ càng.
Qua công tác thẩm định dự án đầu t− đóng tầu của công ty cổ phần th−ơng mại và đầu t− Biển Việt. Các cán bộ tín dụng của công ty đã cho thấy. Về mặt hiệu quả xã hội, dự án đ−ợc đánh giá tốt vì tạo điều kiện làm việc cho nhiều lao động địa ph−ơng cũng nh− góp phần vào sự phát triển của ngành hàng hải Việt Nam, ngành công nghiệp tàu thuỷ Việt Nam, đáp ứng nhu cầu vận tải hàng hoá trong n−ớc và khu vực.
- Hồ sơ xin thuê của Công ty cổ phần th−ơng mại và đầu t− Biển Viẹt đã đ−ợc các cán bộ tín dụng của Công ty thuê tài chính I thẩm định và báo cáo trong quá trình phê duyệt.
2.2.3.2. Báo cáo công tác của cán bộ thẩm định
a) Giới thiệu dự án
• Loại tài sản: Tàu vận tải biển, vỏ thép, chở dầu trọng tải 3.500 tấn
• Tổng giá trị dự án (theo Biên bản thoả thuận giữa bên thuê và nhà cung ứng): 26.838.914.019đ
• Đặc tính kỹ thuật: Theo Thiết kế số 2471/QPĐM03 do Đăng kiểm Việt Nam duyệt ngày 18/03/2004. Đơn vị thiết kế: Công ty TNHH thiết kế tàu thuỷ - Hà Nội.
+ Cấp tàu:Thân tàu VRH II, Máy tàu VRM + Tổng dung tích: 2016 (GT)
+ Trọng tải TP/L−ợng hàng: 3500/3420 (T) + Chiều dài (Lmax/L): 92,67/88,40 (m) + Chiều rộng (Bmax/B): 11,40 (m) + Chiều cao mạn (D): 7,80 (m)
+ Chiều chìm thiết kế (d): 6,20 (m) + Số l−ợng thuyền viên: 15 (ng−ời)
+ Máy chính: Makita - KSLH633 (đã qua sử dụng) + Công suất máy chính: 2000 (S.ngựa)
+ Tuyến hoạt động: Biển quốc tế (Nam Trung Hoa) Chất l−ợng thân vỏ: đóng mới
• Nhà cung ứng: Công ty CP đóng tàu thuỷ sản Hải Phòng. + Địa chỉ: 103 đ−ờng Ngô Quyền - Hải Phòng
• Mục đích sử dụng tài sản thuê: Phục vụ việc kinh doanh vận chuyển hàng hoá bằng đ−ờng biển.
• Thời gian sử dụng theo quy định của Bộ Tài chính: 07 - 15 năm.
b) Nguồn vốn tham gia dự án:
• Thuê tài chính: 27.107.374.019đ
- Giá mua ch−a thuế GTGT: 25.560.870.494
- Thuế GTGT: 1.278.043.525đ
- Thuế tr−ớc bạ (1%) 268.390.000đ
- Phí đăng ký giao dịch bảo đảm: 70.000đ
- Tiền mặt: 4.630.000.000đ
- Vật t−: 4.752.629.525đ
c) Tính toán hiệu quả kinh tế của dự án
• Căn cứ tính toán:
* Quãng đ−ờng vận chuyển và hàng hoá chuyên chở: - Chiều đi:
Chạy Ballast Hải Phòng → Thanh Hoá: 100 hải lý Hàng hoá chuyên chở chủ yếu là: mật mía
Thanh Hoá → Sài Gòn: 760 hải lý - Chiều về:
Hàng hoá chuyên chở chủ yếu là: xăng dầu Sài Gòn → Hải Phòng: 860 hải lý
Quãng đ−ờng chiều về nh− chiều đi.
Trên thực tế tàu th−ờng chạy tuyến Thanh Hoá → Sài Gòn → Hải Phòng và ng−ợc lại, đôi khi chạy những tuyến khác, do đó để đơn giản cho việc tính toán của dự án, chỉ tính bình quân khoảng cách vận chuyển của tuyến này là 860 hải lý.
* Khối l−ợng hàng hoá vận chuyển và giá c−ớc bình quân: - Trọng tải tàu là: 3.500 tấn
+ Khối l−ợng hàng hoá chở mật từ Thanh Hoá vào Sài Gòn là: 3.000 tấn với giá c−ớc là: 120.000đ/tấn.
+ Khối l−ợng hàng chở dầu DO từ Sài Gòn về Hải Phòng là 3.500 tấn với giá c−ớc là: 150.000đ/tấn
* Thời gian vận chuyển 1 chuyến khép kín
Thời gian vận chuyển của tàu đ−ợc tính theo công thức: Tch = Tc + Txh + TF + TCHĐ + TTV (ngày)
Trong đó:
- Tc : Thời gian chạy của tàu đ−ợc xác định là: Tc = Error! + Error! + Error! = Error!
Lch : khoảng cách tàu chạy có hàng hải (hải lý) Lkh: khoảng cách tàu chạy không có hải lý Lke: khoảng cách kênh eo nếu có (hải lý) Vbq: Ta lấy vận tốc trung bình = 12 hải lý/h
Khoảng cách từ cảng Sài Gòn, Thanh Hoá, Hải Phòng là 860 hải lý (và ng−ợc lại)
Tc = Error! x 2 = 144h = 6 ngày
- Txd : Thời gian xếp dỡ ở cảng đi, cảng đến Txd = Tx + Td + t = Error! + Error! + t Qx, Qd: Khối l−ợng xếp dỡ ở cảng đi, cảng đến
Mxd: Mức xếp xăng dầu ở cảng Sài Gòn và cảng Hải Phòng là 500m3/h Mx: Mức xếp mật rỉ ở cảng Thanh Hoá và cảng Hải Phòng là 250T/h t: Thời gian chuẩn bị cho công tác xếp dỡ.
Có: - Khối l−ợng hàng hoá chở mật từ Thanh Hoá vào Sài Gòn là: 3.000 tấn - Khối l−ợng hàng chở dầu DO từ Sài Gòn về Hải Phòng là 3.500 tấn Txd = Error! x 2 + Error! x 2 + 11 = 51h = 2,1 ngày
- Thời gian làm công tác phụ ở cảng gồm: Làm thủ tục giấy tờ khi ra vào cảng, lấy nhiên liệu cung ứng phẩm, chờ hoa tiêu, lai dắt, thuỷ triều ⇒ Tf = 5,5 ngày
- Thời gian chờ tàu hợp đồng (nếu có) lấy Tchđ = 4 ngày
⇒ Thời gian chuyến đi của tàu là: Tch = 6 + 2,1 + 5,5 + 4 = 17,6 ngày
⇒ Thời gian khai thác trong năm là:
Tkt = Tcl - Tsc - Ttt = 365 - 35 - 45 = 290 ngày
⇒ Số chuyến khai thác trong năm là: Nch = 6 ngày/chuyến = 16 chuyến 290 ngày;17
* Tỷ giá ngoại tệ quy đổi: 1 USD = 15.000 VNĐ
- Doanh thu 1 năm (120.000 đ/tấn x 3.000 tấn + 150.000 đ/tấn x 3.500 tấn) x 16 chuyến/năm = 14.160.000.000 đồng/năm (a)
- Thuế VAT 5% phải nộp 1 năm: 674.285.714 đồng/năm - Doanh thu thuần 1 năm:
14.160.000.000đ - 674.285.714đ = 13.485.714.286 đồng/năm
• Xác định chi phí khai thác tàu trong 1 năm: * Chi phí nhiên liệu:
- Khi chạy trên biển (máy chính 2.000 CV chạy với 80% công suất, mức tiêu thụ dầu FO máy chính là: 280kg/giờ).
Có thời gian chạy biển 01 năm là:
144 giờ/chuyến x 16 chuyến = 2.304 giờ/năm Tức là: 2.304 giờ x 280 kg/giờ = 645,12 tấn/năm Theo đơn giá dầu FO hiện nay là: 2.500.000 đồng/tấn