2.1.1. Giới thiệu chung về Công ty cho thuê tài chính I
- Tên gọi bằng tiếng Việt Nam: Công ty cho thuê tài chính I - Ngân hàng Nông nghiệp.
- Tên giao dịch quốc tế: Financial Leasing Company I of Viet Nam Bank for Agriculture and Rural Development.
- Tên viết tắt: ALCI
- Trụ sở chính: Số 141, đ−ờng Lê Duẩn, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội - Thành lập: 7/9/1998
- Nhân viên công ty: 55 nhân vien - Chi nhánh tại: Hải Phòng, Quảng Ninh
- Lĩnh vực hoạt động: cho thuê máy móc, thiết bị và các động sản khác. - Địa bàn hoạt động của Công ty cho thuê tài chính I từ Huế trở ra. - Thời gian hoạt động của Công ty là 70 năm kể từ ngày đ−ợc cấp giấy phép hoạt động. Việc gia hạn thời gian hoạt động của Công ty do Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp quyết định và phải đ−ợc thống đốc Ngân hàng Nhà n−ớc chấp thuận bằng văn bản.
2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty
B−ớc vào nền kinh tế thị tr−ờng đòi hỏi Đảng và Nhà n−ớc ta phải đề ra những ph−ơng h−ớng, chiến l−ợc cụ thể tr−ớc mắt và lâu dài trong công cuộc đổi mới nền kinh tế theo h−ớng thị tr−ờng có sự quản lý của Nhà n−ớc. Để làm đ−ợc điều này, nhu cầu tiêu dùng của ng−ời dân phải tăng lên, đi cùng với nó là sản xuất phát triển. Song hiện nay, Việt Nam mới chủ yếu phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhu cầu vốn tại các doanh nghiệp là rất lớn. Trong khi đó nguồn vốn từ các ngân hàng không thể đáp ứng đủ nguồn vốn cho các
doanh nghiệp và một thực trạng xảy ra là các doanh nghiệp vừa và nhỏ th−ờng sử dụng ph−ơng pháp chiếm dụng vốn lẫn nhau. Nh− vậy thì việc giải quyết nguồn vốn chỉ mang tính chất tạm thời, mang tính tình huống. Nhiều tài liệu, công trình nghiên cứu khoa học đã cho thấy sự cần thiết khách quan và tiềm năng phát triển của hoạt động cho thuê tài sản ở Việt Nam. Và trên thực tế, hoạt động này đ−ợc thừa nhận chính thức ở n−ớc ta từ năm 1991 (theo Thông t− số 34/TCDN ngày 31/7/1991)
Xuất phát từ thực tế trên, NHNo&PTNT Việt Nam đã xúc tiến nghiên cứu hoạt động này và áp dụng vào thực tế. Công ty cho thuê mua và t− vấn đầu t− của NHNo&PTNT Việt Nam đ−ợc thành lập theo quyết định số 130/QĐ- NHNo ngày 28/9/1994 và quy chế tổ chức hoạt động của Công ty cho thuê mua và t− vấn đầu t− cũng đ−ợc xác định tại quyết định số 501/QĐ-NHNo ngày 4/11/1994 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam. Các quy định đó nh− sau:
- Công ty thuê mua và t− vấn đầu t− trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam. Công ty chỉ đại diện pháp nhân và hạch toán kinh tế nội bộ.
- Công ty thuê mua và t− vấn đầu t− có các nhiệm vụ sau: + Đ−ợc uỷ quyền tập trung các nguồn vốn đầu t−
+ Góp vốn liên doanh, liên kết theo uỷ quyền của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam.
+ Thực hiện các nghiệp vụ cho thuê.
- Mô hình tổ chức bộ máy của công ty bao gồm 2 phòng: Phòng Kế toán và phòng nghiệp vụ kinh doanh.
Sau khi có Nghị định 64/CP của Chính phủ cùng với Thông t− 03/TT- NH5 của Ngân hàng nhà n−ớc và qua kinh nghiệm của một số công ty cho thuê trong và ngoài n−ớc khác thì công ty cho thuê mua và t− vấn đầu t− phải đ−ợc tổ chức lại để có thể hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Do đó, NHNo&PTNT Việt Nam đã quyết định thành lập Công ty Cho thuê Tài chính NHNo&PTNT Việt Nam. Theo quyết định thành lập số 238/QĐ-NHNN5 ngày 14/7/1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà n−ớc Việt Nam, hai công ty
cho thuê tài chính của NHNo&PTNT Việt Nam đặt trụ sở tại thành phố Hà Nội.
- Công ty cho thuê tài chính I - NHNo&PTNT Việt Nam đặt trụ sở tại thành phố Hà Nội.
- Công ty cho thuê tài chính II - NHNo&PTNT Việt Nam đặt trụ sở tại thành phố Hồ Chí Minh.
Riêng công ty cho thuê tài chính I, theo giấy phép kinh doanh số 112447 do Sở Kế hoạch và đầu t− Hà Nội cấp ngày 7/9/1998, công ty hoạt động theo các văn bản về hoạt động cho thuê tài chính tr−ớc đó và điều lệ hoạt động theo quy định số 492-QĐ/HĐQT do Thống đốc Ngân hàng Nhà n−ớc Việt Nam quy định; tổ chức và hoạt động theo luật doanh nghiệp Nhà n−ớc và các luật về Ngân hàng và cong ty cho thuê tài chính, các quy định của pháp luật hiện hành, điều lệ của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam.
Công ty cho thuê tài chính I - NHNo&PTNT Việt Nam và các chi nhánh, văn phòng đại diện của công ty là một pháp nhân, có con dấu riêng, có tài khoản mở tại Ngân hàng Nông nghiệp, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ về tài chính, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh và những cam kết hoạt động kinh doanh và những cam kết của mình.
2.1.3. Chức năng, nghiệp vụ hoạt động của Công ty
2.1.3.1. Chức năng:
Chức năng chủ yếu của công ty cho thuê tài chính I bao gồm: cho thuê máy móc, thiết bị và các động sản khác (gọi chung là tài sản cho thuê) phục vụ sản xuất kinh doanh và các dịch vụ của các ngành kinh tế, −u tiên phục vụ phát triển kinh tế nội ngành, các ngành nông - lâm - ng− diêm nghiệp, nhất là đối với khách hàng truyền thống.
2.1.3.2. Nghiệp vụ hoạt động của Công ty
- Đ−ợc phép huy động vốn từ các nguồn sau:
+ Đ−ợc nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên của tổ chức, cá nhân theo quy định của Ngân hàng Nhà n−ớc.
+ Đ−ợc phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và giấy tờ có giá khác có kỳ hạn trên một năm để huy động vốn của tổ chức cá nhân trong và ngoài n−ớc khi đ−ợc thống đốc Ngân hàng Nhà n−ớc chấp nhận.
+ Đ−ợc vay vốn của các tổ chức tín dụng trong và ngoài n−ớc.
+ Đ−ợc nhận các nguồn vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà n−ớc.
+ Cho thuê tài chính đố với khách hàng theo quy định của pháp luật hiện hành về cho thuê tài chính.
+ T− vấn, nhận bảo hành cho khách hàng về những hoạt động, dịch vụ có liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài chính. Thực hiện các nghiệp vụ khác do Tổng giám đốc.
2.1.4. Sơ đồ tổ chức Công ty
2.1.4.1. Cơ cấu tổ chức bộ máy công ty
Bảng 1: Sơ đồ tổ chức
Chú thích:
Bộ phận trợ giúp giám đốc điều hành
Bộ phận chịu sự chỉ đạo trực tiếp của giám đốc Giám đốc
Các phó giám đốc Bộ phận kiểm tra
kiểm toán nội bộ
Phòng Tài chính Kế toán Phòng Kinh doanh (cho thuê) Phòng hành chính nhân sự Phòng Tổng hợp Giao dịch Phòng
Theo quy chế tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính I - NHNo&PTNT Việt Nam ban hành kèm theo quyết định số 73/QĐ/HĐQT- TCCB ngày 15/4/2003 thay thế quyết định số 492/HĐQT ngày 12/08/1998 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam thì bộ máy Công ty cho thuê tài chính I bao gồm:
- Giám đốc và Phó giám đốc
- Bộ phận kiểm tra và kiểm toán nội bộ - Phòng Tài chính - Kế toán
- Phòng Kinh doanh (cho thuê) - Phòng Tổng hợp
- Phòng Hành chính - nhân sự - Phòng giao dịch
2.1.4.2. Chức năng, nhiệm vụ công ty cho thuê tài chính I
- Giám đốc: là đại diện theo pháp luật của Công ty, là ng−ời chịu trách nhiệm tr−ớc Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam, tr−ớc pháp luật về việc điều hành hoạt động theo nhiệm vụ, quyền hạn.
- Phó giám đốc: là ng−ời giúp Giám đốc điều hành một hoặc một số lĩnh vực hoạt động của công ty theo phân công của giám đốc và chịu trách nhiệm tr−ớc giám đốc về nhiệm vụ đ−ợc giám đốc phân công.
- Bộ phận kiểm tra và kiểm toán nội bộ: là bộ phận giúp giám đốc điều hành thông suốt, an toàn và đúng pháp luật mọi hoạt động của Công ty, chịu sự chỉ đạo nhiệm vụ chuyên môn của hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ NHNo&PTNT Việt Nam.
- Phòng Tài chính - kế toán: Có nhiệm vụ giúp giám đốc công ty trong việc tổ chức thực hiện chế độ hạch toán kế toán và quản lý tài chính theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam và pháp luật hiện hành.
- Phòng Kinh doanh (cho thuê): có chức năng h−ớng dẫn khách hàng về thủ tục thuê mua tài sản, thẩm định và lập báo cáo thẩm định hồ sơ xin thuê của khách hàng (hay gọi là bên thuê). Trực tiếp đàm phán và soạn thảo các điều khoản trong hợp đồng cho thuê với bên thuê. Sau khi thống nhất nội dung
đi đến ký kết hợp đồng. Trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và văn bản thoả thuận của bên thuê đối với nhà cung cấp về đặc tính kỹ thuật, chủng loại, giá cả, cách thức, thời gian, và địa điểm giao nhận lắp đặt và bảo hành tài sản thuê, bên cho thuê sẽ soạn thảo hợp đồng bán tài sản. Phòng Kinh doanh làm thủ tục đăng ký quyền sở hữu tài sản và đăng ký bảo hiểm tài sản theo quy định, đính ký hiệu sở hữu tài sản. Có trách nhiệm kết hợp với phòng kế toán theo dõi thu số tiền thuê của bên thuê hàng tháng, quý.
- Phòng tổng hợp: thống kê, lập bảng báo cáo tổng hợp, đ−a ra các định h−ớng chung toàn công ty.
- Phòng hành chính - nhân sự: quản lý con dấu theo đúng quy định của quản công văn l−u trữ chung của công ty, mua sắm trang thiết bị của công ty, tổ chức nhân sự công ty…
- Phòng giao dịch: gồm 2 văn phòng đại diện ở Hải Phòng và Quảng Ninh.
2.1.5. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong những năm gần đây của công ty cho thuê tài chính I đây của công ty cho thuê tài chính I
2.1.5.1. Doanh số cho thuê ngày một gia tăng, các khoản nợ quá hạn còn nhỏ có khả năng thu hồi còn nhỏ có khả năng thu hồi
Tuy mới hoạt động nh−ng với những nỗ lực công ty đã ngày càng mở rộng đ−ợc quy mô hoạt động. Làm doanh số cho thuê và thị phần của công ty cho thuê tài chính I ngày càng tăng chứng tỏ uy tín và tiềm năng của công ty ngày càng đ−ợc củng cố và nâng cao.
Trong quá trình hoạt động của mình mặc dù có những phát sinh về nợ quá hạn, song con số này thực tế còn rất nhỏ. Với những kết quả đã đạt đ−ợc trong bảng 7, hoạt động cho thuê của công ty cho thuê tài chính I - NHNo&PTNT Việt Nam đã giải quyết đ−ợc phần nào nhu cầu vốn đầu t− cho các doanh nghiệp, thúc đẩy tiến trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá nền kinh tế. Bên cạnh đó, công ty đã tạo điều kiện cho nhiều doanh nghiệp đổi mới máy móc thiết bị, tiếp cận với công nghệ mới, tăng năng lực sản xuất kinh doanh cho các doanh nghiệp, tạo đà phát triển chung của nền kinh tế. Đạt đ−ợc
những kết quả này là do chính sách quản lý phù hợp với và sự nỗ lực của đội ngũ cán bộ công ty. Với những −u thế nh− trên, công ty đã từng b−ớc khẳng định vai trò và vị trí của mình trên thị tr−ờng. Các kết quả cụ thể nh− sau
Qua số liệu bảng 7 hoạt động d− nợ của công ty luôn tăng tr−ởng với tốc độ cao. Năm 2003 d− nợ tại các công ty nhà n−ớc ch−a nhiều chiếm 3.52% so với d− nợ của năm 2003. Sang đến năm 2004 chiếm 4.77% tăng hơn so với năm 2003 là 1.25%. Nh−ng d− nợ tại các công ty cổ phần hay trách nhiệm hữu hạn vẫn chiếm phần trăm lớn nhăm 2003 chiếm 93.02% và năm 2004 chiếm 783.49%. Mặc dù d− nợ tại cacs công ty cổ phần và trách nhiệm hữu hạn của năm 2004 giảm hơn so với năm 2003 nh−ng tỷ lệ phần trăm của các công ty này vẫn rất lớn. D− nợ chủ yếu tập trung vào các loại xe ô tô vật t− các loại, năm 2003 d− nợ là 498.890 triệu đồng và năm 2004 chiếm 343.301 triệu đồng. Sang năm 2004 xe ô tô vật t− các loại vẫn có số d− nợ cao nh−ng ngoài ra còn thêm tài biển và máy móc thiết bị xây dựng cơ bản. An toàn về vốn và tài sản luôn hoàn thành nghĩa vụ với Nhà n−ớc và NH. Đời sống cán bộ công nhân viên đ−ợc bảo đảm, luôn đạt hệ số tiền l−ơng tối đa cho phép.
Bảng 7: Bảng so sánh tỷ lệ d− nợ trong hạn và quá hạn CTTC 2002 - 2004
D− nợ trong hạn cho thuê và cơ cấu đầu t− theo thành phần kinh tế
Đơn vị: triệu đồng
STT Thành phần kinh tế D− nợ 2003 Tỷ lệ % D− nợ 2004 Tỷ lệ % 1 Doanh nghiệp Nhà n−ớc 25,408 3.52 45,662 4.77
2 Hợp tác xã 5,076 0.70 26,585 2.78
3 Công ty Cp, TNHH 670,890 93.02 798,787 83.49 4 Doanh nghiệp t− nhân 4,118 0.57 47,155 4.93 5 Cá thể, hộ gia đình 15,708 2.18 38,567 4.03
D− nợ trong hạn cho thuê theo đối t−ợng đầu t−
Đơn vị: triệu đồng
STT Thành phần kinh tế D− nợ 2003 Tỷ lệ % D− nợ 2004 Tỷ lệ % 1 Máy móc thiết bị XDCB 130,129 18.04 214,543 22.42 2 Dây chuyền sản xuất 20,031 2.78 29,411 3.07 3 Xe ô tô vật t− các loại 498,890 69.17 434,301 45.39 4 Thiết bị y tế văn phòng 14,414 2.00 39,532 4.13 5 Tàu vận tải sông biển 57,736 8.01 238,969 24.98
Tổng cộng 721,200 100.00 956,756 100.00 Nợ quá hạn cho thuê theo thành phần kinh tế
Đơn vị: triệu đồng
STT Thành phần kinh tế D− nợ 2003 Tỷ lệ % D− nợ 2004 Tỷ lệ % 1 Doanh nghiệp Nhà n−ớc 27,681 19.59 13,837 32.19
2 Hợp tác xã 20,125 14.24 5,624 13.05
3 Công ty Cp, TNHH 36,012 25.48 16,208 37.61
4 Doanh nghiệp t− nhân 34,231 24.22 3,014 6.99 5 Cá thể, hộ gia đình 23,287 16.48 4,372 10.15
Tổng cộng 141,336 100.00 43,091 100.00
Nguồn: công ty cho thuê tài chính I (báo cáo kết quả kinh doanh năm 2003 - 2004)
Nhìn chung thì hoạt động cho thuê có tăng tr−ởng nh−ng vẫn không đạt đ−ợc kế hoạch do NHNo &PTNT đề ra do:
- Nhu cầu thuê tài chính của các doanh nghiệp năm 2004 không nhiều, đối với đối t−ợng đầu t− là xe ô tô đã bão hoà, đặc biệt là sắt thép đóng tầu thuyền tăng giá nên các nhà đầu t− đang cầm chừng, các nhà cung ứng không đảm bảo tiến độ đóng tầu dẫn đến giải ngân chậm.
- Nhiều hợp đồng thuê tài chính chấm dứt tr−ớc hạn và đến thanh lý nên làm giảm d− nợ.
- Một nguyền nhân quan trọng đó là tình trạng thiếu vốn để giải ngân các dự án.
2.1.5.2. Kết quả hoạt động kinh doanh qua báo cáo tài chính
Bảng 6. Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2003 - 2004
Đơn vị: triệu đồng So sánh 2004/2003 STT Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Số tiền % I. Tổng thu nhập 54.377 80.911 26.534 273.79 Thu từ lãi 53.707 80.181 26.474 164.83 1 Thu lãi cho thuê 51.663 79.976 28.313 154.80
2 Thu lãi tiền gửi 2.044 205 -1.839 10.03
3 Thu khác
Thu ngoài lãi 670 730 60 108.96
1 Thu dịch vụ 77 251 174 325.97
2 Thu bất th−ờng 295 1 -294 0.34
3 Các khoản thu khác 298 478 180 160.40
II. Tổng chi phí 42.389 65.442 23.053 18765.49
Chi trả lãi 33.905 47.037 13.132 138.73 1 Chi trả lãi tiền vay 33.905 47.037 13.132 138.73 Chi ngoài lãi 8.484 18.405 9.921 18626.76 1 Chi khác HĐKD (hoa hồng cho vay) 1 1 0 100.00 2 Chi dịch vụ thành toán và ngân quỹ 95 91 -4 95.79