I. Giới thiệu khái quát chung về công ty Bia Nớc giải khát Hả
4.5.Đặc điểm tình hình tài chính
4. Đặc diểm hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Bia Nớc giải khát Hải Dơng
4.5.Đặc điểm tình hình tài chính
Vốn là yếu tố cơ bản, quyết định trong việc duy trì sản xuất kinh doanh của công ty. Hiện nay công ty Bia - Nớc giải khát Hải Dơng luôn cố gắng đảm bảo đợc vốn sản xuất kinh doanh bằng cách vay ngân hàng hoặc tự bổ sung.
Bảng 9 :Tình hình tăng , giảm nguồn vốn chủ sở hữu năm 2002
Đơn vị 1000đ Chỉ tiêu Số đầu kỳ Tăngtrong kỳ Giảmtrong
kỳ Số cuối kỳ
I. Nguồn vốn kinh doanh 17873188 137876 17735312
1. Ngân sách Nhà nớc cấp 14222130 137876 14084254
2. Tự bổ sung 3651058 3651058
II. các quỹ 1016719 1038560
1. Quỹ phát triển kinh doanh 625768 625768
2. Quỹ dự trữ 339143 339143
3. Quỹ khen thởng 14875 100700 71300 44275
4. Quỹ phúc lợi 36932 2941 10500 29373
III. Nguồn vốn đầu t xây dựng cơ bản
1. Ngân sách cấp 2. Nguồn khác
Tổng cộng 1889908 103641 219676 18773873
Số liệu phòng thanh toán tài vụ
Trong tình hình khoa học kỹ thuật phát triển nh ngày nay thì một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển phải luôn chú trọng đến công nghệ sản xuất, áp dụng những thành tựu khoa học kỹ thuật vào sản xuất, phải luôn đổi mới, mua sắm thêm hoặc nâng cấp máy móc, dây truyền sản xuất để có thể tạo ra… những sản phẩm có uy tín với khách hàng.
Nhận thức đợc vấn đề đó, hàng quý, hàng năm. Công ty lập kế hoạch đầu t TSCĐ, luôn khuyến khích mọi thành viên trong công ty tham gia vào việc cải tiến kỹ thuật sản xuất. Đối với tài sản lu động, công ty luôn đặt ra kế hoạch trong việc xác định số vốn lu động cần thiết tránh tình trạng thiếu vốn. Chính vì vậy mà quỹ phát triển kinh doanh luôn đợc bù đắp một lợng lớn, cụ thể nắm 2002 số tiền trong quỹ phát triển kinh doanh là 25768.000 đồng.
Bảng 10:Tình hình tăng giảm tài sản cố định năm 2002
Đơn vị tính: 1000đ Nhóm TSCĐ Chỉ tiêu Đất Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc T.bị P. tiện vận tải Tổng cộng I. Nguyên giá TSCĐ 1. Số d đầu kỳ 301404 3756246 29120124 32997775 2. Số tăng trong kỳ 1165995 5483560 6649556 - Mua mới 5483560 - Xây dựng mới 1165995 3. Số giảm trong kỳ - Thanh lý 31703 1984832 2016536 - Nhợng 4. Số cuối kỳ 301404 4710538 32618852 37630795
II. Giá trị hao mòn 1. Đầu kỳ
2. Tăng trong kỳ 3. Giảm trong kỳ 4. Số chuyển kỳ II. Giá trị hao mòn 1. Đầu kỳ
2.Tăng trong kỳ 22731838
3. Giảm trong kỳ 350000
4. Số chuyển kỳ 2016536
II. Gía trị còn lại
1. Đầu kỳ 10265936
2. Cuối kỳ 16565492
Số liệu phòng kế toán tài vụ
Ngoài ra để đánh giá tình hình tài chính của công ty chúng ta cần phải xem xét cơ cấu về nguồn vốn.
Cơ cấu về nguồn vốn của công ty Bia – Nớc giải khát Hải Dơng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Từ bảng tăng, giảm tình hình tài sản cố định trên chúng ta thấy trong kỳ giá trị tài sản cố định tăng lớn hơn giá trị TSCĐ giảm do Công ty đang trong đà phát triển sản xuất kinh doanh, đó là dấu hiệu tốt về tình hình tài chính của
công ty. Giá trị hao mòn tài sản cố định đầu kỳ lớn hơn giá trị hao mòn của TSCĐ cuối kỳ nên giá trị TSCĐ còn lại cuối kỳ lớn hơn giá trị còn lại TSCĐ đầu kỳ.
Để đánh giá tình hình tài chính của công ty chúng ta cần phải xem xét cơ cấu về nguồn vốn.
Bảng11:Cơ cấu về nguồn vốn của công ty bia n– ớc giải khát Hải Dơng
năm 2002.
Đơn vị 1000đ
Chỉ tiêu Đầu kỳ Cuối kỳ
Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) A. Nợ phải trả 5745826 23,97 7705855 28,16 1.Nợ ngắn hạn 5269023 21,98 7624339 27,86 2. Nợ dài hạn 476803 1,99 81516 0,3 3. Nợ khác B. Vốn chủ sở hữu 18227789 76,03 19653978 71,84
1. Nguồn vốn kinh doanh 16894557 70,47 17735312 64,82 2. Quỹ phát triển kinh doanh 325768 1,36 625768 2,29
3. Quỹ dự phòng 280539 1,17 338143 1,24
4. Lãi cha phân phối 694925 2,89 880104 3,22
5. Quỹ khen thởng phúc lợi 31996 0,14 73648 0,27
Cộng 23973615 100 27359833 100
Số liệu phòng kế toán tài vụ
Tình hình tài chính của công ty 2002 là tơng đối tốt nhng mặc dù tỷ lệ nợ trên tổng vốn kinh doanh cuối kỳ tăng so với đầu kỳ nhng khả năng chiếm dụng vốn để sản xuất kinh doanh của công ty vẫn còn kém, đây cũng là tâm lý chung của một số doanh nghiệp do tính quá thận trọng trong đầu t phát triển tổng lợng vốn của công ty tăng do tăng nợ ngắn hạn, và các quỹ đều tăng đặc biệt là quỹ phát triển kinh doanh tăng từ 325768 ngàn đồng lên 625768 ngàn đồng. Trong khoản nợ của công ty chủ yếu vẫn là nợ ngắn hạn, tỷ lệ nợ dài hạn trong tổng nợ cũng nh trong tổng lợng vốn là rất nhỏ, đây cũng là một yếu tố mà công ty cần phải xem xét.
* Phân phối lợi nhuận
Lợi nhuận là kết quả cuối cùng của các hoạt động kinh doanh, là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh tế các hoạt động của doanh nghiệp. Lợi nhuận là nguồn tích luỹ cơ bản đễ mở rộng sản xuất và tái sản xuất xã hội.
Sau khi tính toán toán tất cả các khoản phải chi phải nộp, thì phần còn lại chính là lợi nhuận của công ty. Khoản lợi nhuận này trớc tiên đợc sử dụng để bù đáp các khoản lỗ phát sinh, các khoản chi phí không hợp lệ, phần còn lại khi có quyết định phê duyệt mới đợc trích vào các quỹ, còn trong năm chỉ tạm trích theo kế hoạch. Mức độ trích vào các quỹ của công ty đựoc quy định nh sau:
Quỹ đầu t và phát triển trích 50% Quỹ khen thởng trích 30%
Quỹ phúc lợi 15%
Quỹ dự phòng, trợ cấp mất việc 5%
Tỷ lệ trích này là phù hợp với tình hình thực tế của công ty và theo đúng quy định của Nhà nớc.