Thu nhập khác (thu phí nội bộ DV thanh toán, thu nhập điều chuyển vốn nội bộ, thu khác…) cũng tăng là nhờ phí từ mở rộng dịch vụ (tư vấn…), thanh lý và các khoản hoa hồng trong quá trình kinh doanh…
4.4.2 Chi phí
Cùng với sự tăng trưởng của thu nhập thì các khoản chi phí cũng tăng lên đáng kể. Qua bảng 13 cho thấy tổng chi phí qua ba năm (2004 - 2006) đều tăng. Cụ thể năm 2004 tổng chi phí là 16.052 triệu đồng. Năm 2005 tổng chi phí lên đến 43.118 triệu đồng tăng 27.066 triệu đồng (hay tăng về số tương đối là 168,61%) so với năm 2004. Đến năm 2006 tổng chi phí tiếp tục tăng lên 58.521 triệu đồng, so với năm 2005 tăng 15.403 triệu đồng (hay tăng về số tương đối là 35,72%).
Bảng 13: PHÂN TÍCH CHI PHÍ ĐVT:Triệu đồng Năm Chênh lệch Chỉ tiêu 2004 2005 2006 2005/2004 2006/2005 Tuyệt đối Tương đối % Tuyệt đối Tương đối % 1
CP trả lãi tiền vay
& tiền gửi 11.465 30.788 42.045 19.323 168,54 11.257 36,56
Trả lãi tiền vay 7.898 15.814 5.023 7.916 100,23 (10.791) (68,24) Trả lãi tiền gửi 3.567 14.974 37.022 11.407 319,79 22.048 147,24
2 Chi phí DV 43 122 151 79 183,72 29 23,77 3 CP HĐ khác 4.544 12.208 16.325 7.664 168,66 4.117 33,72 3 CP HĐ khác 4.544 12.208 16.325 7.664 168,66 4.117 33,72 Tổng chi 16.052 43.118 58.521 27.066 168,61 15.403 35,72
Nguồn: Phòng Nguồn vốn – Kế hoạch BIDV – HG
Nguyên nhân tổng chi phí tăng là do các khoản chi phí từ lãi tiền gửi tăng khá cao vào 2006 (chiếm 37.022 triệu đồng), về số tuyệt đối là 22.048 triệu đồng và tương đối là 147,24%. Xét về góc độ khác thì con số này cho thấy khả năng huy động vốn của NH có tiến triển hơn.
Một khoản chi phí khác góp phần làm giảm tốc độ chi phí trả lãi đó là trả lãi tiền vay. Trả lãi tiền vay năm 2006 giảm đáng kể là do trong năm, TW cho vay hỗ trợ ưu đãi (lãi suất thấp) đối với nhiều dự án, nhằm khuyến khích phát triển đồng đều hơn nền kinh tế tỉnh nhà. Trái với năm 2005, lãi tiền vay tăng do nhu cầu đầu tư trên địa bàn tăng mạnh, mà nguồn huy động từ tiền gửi của khách hàng còn rất hạn chế, nên ngân hàng phải vay thêm TW và trả lãi khá cao.
Nguyên nhân khác làm chi phí của NH tăng cao về tuyệt đối lẫn tương đối là do chi cho khoản mục khác tương đối lớn như chi ấn chỉ, giấy tờ in, chi trang phục giao dịch, chi mua sắm công cụ lao động, chi bảo dưỡng và sửa chữa thường xuyên, chi văn phòng phẩm, chi thuê nhà, chi xăng dầu, chi công tác phí, chi tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị, chi điện nước, vệ sinh cơ quan, chi hội nghị….
Tuy khoản chi tương đối lớn nhưng không thể khẳng định là ngân hàng không kiểm soát tốt chi phí của mình, bởi những điều kiện khách quan, buộc ngân hàng phải chi trong thời gian ngắn (chi thuê nhà, lãi vay Ngân hàng Đầu tư TW…); mà trái lại, chính những hoàn cảnh khó khăn đó mà tạo cho ngân hàng có cái nhìn sâu hơn, thận trọng hơn và quản lý chặt chẽ hơn trong quá trình hoạt động kinh doanh
của mình, nhằm giảm đến mức tối thiểu những khoản chi không cần thiết. Có như vậy, mới góp phần làm tăng lợi nhuận của ngân hàng ngày càng cao hơn.
4.4.3 Lợi nhuận
Bảng 4: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV- HG
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2004 Năm2005 2006 2005/2004Chênh lệch2006/2005
Tuyệt đối Tương đối % Tuyệt đối Tương đối % Doanh thu 21.344 49.884 67.146 28.540 133,71 17.262 34,60 Chi phí 16.052 43.118 58.521 27.066 168,61 15.403 35,72 LN trước thuế 5.292 6.766 8.625 1.474 27,85 1.859 27,48
Nguồn: Phòng Kế hoạch – Nguồn vốn
Qua bảng 4 cho thấy lợi nhuận của Ngân hàng đã thay đổi theo chiều hướng tăng lên. Năm 2004 lợi nhuận là 3.810 triệu đồng đến năm 2005 lợi nhuận đạt 4.872 triệu đồng với tốc độ tăng trưởng 27,85% (tức tăng 1.061 triệu đồng) so với năm 2004. Không dừng lại kết quả đó, năm 2006 lợi nhuận phát triển lên đến 6.210 triệu đồng với tốc độ tăng trưởng 27,48% (tức tăng 1.338 triệu đồng) so với năm 2005.
Để đạt được kết quả như vậy là nhờ NH đã có những chiến lược kinh doanh hợp lý, sáng tạo và thích ứng với sự biến động của thị trường cũng như đã tích cực mở rộng và nâng chất lượng tín dụng. Đồng thời cũng có những biện pháp khắc phục trong việc quản lý các khoản mục chi phí, không ngừng hạ thấp các khoản mục chi phí bất hợp lý, tạo tiền đề cho việc hạ lãi suất cho vay để tăng thế mạnh cạnh tranh của NH. Bên cạnh đó cũng không thể phủ nhận sự phấn đấu nỗ lực của CBCNV đã cố gắng nắm bắt thời cơ để mở rộng phạm vi kinh doanh trong điều kiện nền kinh tế của tỉnh còn chậm phát triển.
Khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH, không thể không nói đến lợi nhuận – bởi LN là mục tiêu hàng đầu mà các NHTM đặt ra trong quá trình kinh doanh của mình, đã kinh doanh thì phải có lợi nhuận, còn LN nhiều hay ít thì còn tùy thuộc vào khả năng, tầm nhìn chiến lược của các nhà quản trị, lãnh đạo NH hay sự ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác như điều kiện thực tế, chi phí phát sinh,…Và sự thay đổi đó có tác động bất lợi hay thuận lợi, tăng giảm như thế nào đến các NH, cụ thể là BIDV – HG sẽ được trình bày bằng phương pháp thay thế liên hoàn theo trình tự sau
Các nhân tố ảnh hưởng
Năm Q (Triệu đồng) P (%) Z (%) C (%) L (Triệu đồng)
2004 221.473 10,2 5,8 2,1 5.292
2005 539.269 10,7 7,1 2,3 6.766
2006 623.677 11,7 7,7 2,6 8.625
Căn cứ nguồn thông tin thu thập tại ngân hàng, ta lần lượt phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận qua từng năm như sau:
Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận năm 2005/2004