SL (người) (%) SL (người) (%) SL (người) (%) 08/07 09/08 Tổng số lao động 460 100 460 100 465 100 100,00 101,09 I. Theo tính chất lao động
1. Công nhân sản xuất 380 82,61 380 82,61 381 81,94 100,00 100,26
2. Nhân viên phục vụ 20 4,35 18 3,91 20 4,30 90,00 111,11
3. Cán bộ quản lý 60 13,04 62 13,48 64 13,76 103,33 103,23
II. Theo trình độ chuyên môn
1. Đại học và trên đại học 106 23,04 108 23,48 109 23,44 101,89 100,93
2. Cao đẳng 47 10,22 45 9,78 48 10,32 95,74 106,67
3. Trung cấp 28 6,09 28 6,09 27 5,81 100,00 96,43
4. Công nhân 279 60,65 279 60,65 281 60,43 100,00 100,72
III. Theo giới tính
1. Nam 306 66,52 309 67,17 311 66,88 100,98 100,65
2. Nữ 154 33,48 151 32,83 154 33,12 98,05 101,99
3.1.2.2. Tình hình tài sản, nguồn vốn
Cũng như lao động, vốn là yếu tố không thể thiếu được trong quá trình sản xuất kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp nào. Duy trì được cơ cấu vốn hợp lý đảm bảo cho công ty phản ứng nhanh nhạy được các biến động thị trường về mặt tài chính và giá cả. Đây là yếu tố rất quan trọng giúp doanh nghiệp tồn tại, đứng vững trong sự cạnh tranh khốc liệt của kinh tế thị trường.
Qua bảng 3.2, ta thấy tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty là tương đối lớn và có xu hướng giảm qua 3 năm. Năm 2008 tổng TS giảm 6,12% so với năm 2007, năm 2009 chỉ tiêu này giảm xuống 19,93%. Do đó bình quân qua 3 năm giảm 13,3%.
Trong tổng TS của Công ty, TSNH luôn chiếm tỷ trọng cao hơn tài sản dài hạn. Là doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nên các khoản phải thu và hàng tồn kho chiếm một lượng lớn trong cơ cấu TSNH. Lượng hàng tồn kho có xu hướng giảm qua 3 năm. Năm 2008 lượng hàng tồn kho giảm so với năm 2007 là 3,75%, năm 2009 so với 2008 giảm mạnh hơn rất nhiều lần (31,09%). Cơ cấu các khoản phải thu cũng liên tục giảm. Năm 2007 chiếm 26,29% trong tổng TSNH, nhưng năm 2008 và 2009 đã giảm xuống còn 23,83% và 18,86%. Tốc độ giảm bình quân nợ phải thu qua 3 năm (32,97%) giảm mạnh hơn so với tốc độ giảm bình quân của hàng tồn kho (18,56%). Điều này cho thấy thực trạng quản lý hàng tồn kho và các khoản phải thu của Công ty là khá tốt. Công ty đang hạn chế được các đơn vị bên ngoài chiếm dụng vốn của đơn vị mình.
Vốn chủ sở hữu chiếm từ 10,71% đến 25,41% tổng NV của doanh nghiệp. Điều này khiến mức độ tự chủ về vốn của doanh nghiệp không cao. Nhưng đây cũng là tỷ lệ thường gặp ở rất nhiều công ty. Họ phát triển bằng cách chiếm dụng vốn. Đó cũng là lí do khiến các khoản nợ phải trả, đặc biệt là nợ ngắn hạn chiếm một tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn. Tỷ lệ này đang có xu
hướng giảm dần qua 3 năm 2007, 2008, 2009 lần lượt là 89,29%; 85,87% và 74,59%. Mặc dù tỷ lệ nợ cao nhưng hệ số thanh toán hiện thời (tổng số tài sản/ tổng số nợ phải trả) vẫn lớn hơn 1. Tình hình tài chính của doanh nghiệp vẫn được coi là lành mạnh, doanh nghiệp đang nỗ lực hết sức để giảm bớt khoản nợ phải trả và tăng nguồn vốn chủ sở hữu. Và với việc tận dụng tốt mọi nguồn vốn doanh nghiệp sẽ không phải đối mặt với nguy cơ xấu về tài chính.
Bảng 3.2. Tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty qua 3 năm (2007 - 2009)
Chỉ tiêu
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Tốc độ phát triển (%) BQ GT (Tr.đồng) (%) GT (Tr.đồng) (%) GT (Tr.đồng) % 08/07 09/08 A. Tổng tài sản 182.997,70 100 171.801,30 100 137.563,90 100 93,88 80,07 86,70 I. Tài sản ngắn hạn 120.600,50 65,90 107.418,20 62,52 75.544,10 54,92 89,07 70,33 79,15
Tiền và các khoản tương đương tiền 6.313,70 5,24 3.936,30 3,66 9.135,60 12,09 62,35 232,09 120,29
Các khoản phải thu 31.703,90 26,29 25.592,40 23,83 14.244,60
18,8
6 80,72 55,66 67,03 Hàng tồn kho 74.787,40 62,01 71.981,00 67,01 49.598,60 65,66 96,25 68,91 81,44 Tài sản ngắn hạn khác 7.795,50 6,46 5.908,50 5,50 2.565,30 3,40 75,79 43,42 57,37
II. Tài sản dài hạn 62.397,20 34,10 64.383,10 37,48 62.019,80
45,0 8 103,18 96,33 99,70 B. Tổng nguồn vốn 182.997,70 100 171.801,30 100 137.563,90 100 93,88 80,07 86,70 I. Nợ phải trả 163.406,60 89,29 147.532,10 85,8 7 102.612,80 74,59 90,29 69,55 79,24 Nợ ngắn hạn 141.973,10 86,8 8 140.131,90 94,98 97.131,60 94,66 98,70 69,31 82,71
Nợ dài hạn 21.433,50 13,12 7.400,20 5,02 5.481,20 5,34 34,53 74,07 50,57
II. Nguồn vốn chủ sở hữu 19.591,10 10,71 24.269,20 14,13 34.951,10 25,41 123,88 144,01 133,57
3.1.2.3. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty
Quan sát bảng 3.3, ta thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty có xu hướng tăng lên qua 3 năm. Kết quả này thể hiện sự nỗ lực không ngừng của toàn thể nhân viên, đồng thời nói lên rằng công ty đang hoạt động hiệu quả.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2008 tăng so với 2007 là 38,55%; năm 2009 tăng 8,96% so với 2008. Điều này dẫn tới tốc độ phát triển bình quân doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ qua 3 năm tăng lên 22,87%. Đây có thể là kết quả của sự mở rộng về quy mô sản xuất của doanh nghiệp.
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2009 tăng đột biến so với năm 2008 (115,49%), tốc độ phát triển bình quân qua 3 năm là 70,10%. Kết quả có được là do sự biến động của cả 2 yếu tố cả doanh thu và chi phí qua các năm.
Bảng 3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm (2007 - 2009)
Chỉ tiêu Năm 2007
(đồng) Năm 2008 (đồng) Năm 2009 (đồng) 08/07Tốc độ phát triển (%)09/08 BQ 1. DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 152.058.307.10
6 210.672.821.232 229.549.294.714 138,55 108,96 122,87
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 4.967.239.476 13.170.104.604 8.783.175.233 265,14 66,69 132,97
3. DTT về bán hàng và cung cấp dịch vụ 147.091.067.63 0