Khi đánh giá chất lượng tín dụng, thông thường người ta xem xét nợ quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn cao thể hiện chất lượng tín dụng thấp. Ngược lại, nợ quá hạn thấp thì chất lượng tín dụng cao. Tuy nhiên, điều này chỉ mới là hiện tượng, nó chưa phản ánh đầy đủ và toàn diện. Bởi chất lượng tín dụng còn phải được xem xét ở khía cạnh phục vụ chính sách phát triển kinh tế của cả nước, của địa phương và nguồn vốn ngân hàng hỗ trợ cho các doanh nghiệp để mở rộng sản xuất, kinh doanh có thật sự đáp ứng cho nhu cầu xã hội, các sản phẩm hàng hóa được sản xuất ra có thỏa mãn nhu cầu của thị trường hay người tiêu dùng không?
Bảng 4.10: Nợ quá hạn doanh nghiệp ngoài quốc doanh Từ năm 2003 đến năm 2005.
ĐVT: Triệu đồng, %
Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Doanh nghiệp
ngoài quốc doanh 10.693 28,87
10.61
9 30,95 17.799 43,41 Tổng nợ quá hạn 37.042 100
34.31
0 100 41.000 100 Nguồn: Phòng Tín dụng chi nhánh NHNo An Giang. Báo cáo cho vay - thu nợ - dư nợ năm 2003 – 2005.
Cùng với sự gia tăng của doanh số cho vay, thu nợ và dư nợ, nợ quá hạn doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong 3 năm qua cũng có sự tăng lên tương ứng. Tỷ trọng nợ quá hạn các chủ thể kinh tế này ngày càng cao trong tổng nợ quá hạn của toàn chi nhánh: năm 2003 là 28,87%, năm 2004 là 30,95%; đến năm 2005 tăng lên 43,41%. Bên cạnh đó, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng khá cao, lớn nhất năm 2003 với 8,09%; sang năm 2004 giảm còn 6,14%; năm 2005 là 6,29%. Tất cả những điều đó thể hiện chất lượng tín dụng của chi nhánh đối với nhóm khách hàng này có chiều giảm sút, nợ tồn đọng nhiều dẫn đến hoạt động tín dụng có nguy cơ xảy ra rủi ro cao. Thể hiện qua biểu đồ sau:
Biểu đồ 4.10: Nợ quá hạn
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong 3 năm: 2003, 2004 và 2005
10.693 10.619 17.799 37.042 34.310 41.000 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000
Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm Nợ quá hạn
(triệu đồng)
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Tổng nợ quá hạn
So năm 2003, tổng nợ quá hạn năm 2004 đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ở chi nhánh NHNo An Giang có sự sụt giảm, tuy nhiên tỷ lệ giảm này rất thấp chưa đến 1% (0,69%), tương ứng số tiền là 74 triệu đồng. Năm 2005, nợ quá hạn đạt 17.799 triệu đồng, tăng 7.180 triệu đồng so năm 2004 với tốc độ tăng 67,61%.
Từ phân tích trên cho thấy, trong 3 năm qua, tình hình nợ quá hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh không được khả quan, phần gia tăng thì quá cao trong khi tỷ lệ suy giảm không đáng kể. Chi nhánh cần thận trọng hơn trong việc mở rộng quan hệ tín dụng đối với các doanh nghiệp, trước khi tiến hành xét duyệt cho vay nên kiểm tra và thẩm định các điều kiện vay vốn của khách hàng một cách chính xác và khách quan; tăng tỷ trọng các khoản vay có tài sản đảm bảo; giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp có tình hình tài chính thiếu lành mạnh và hoạt động kém hiệu quả. Thường xuyên thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định, theo dõi, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng kỳ hạn.