Proconco trong những năm qua (2002, 2003)
2.2.1.Bảng cân đối kế toán của công ty năm 2002, 2003
Bảng 2.1: Kết cấu tài sản và nguồn vốn của Công ty Prooconco chi nhánh miền Bắc năm 2002, 2003
(đơn vị VNĐ)
Nguồn: Bảng cân đối kế toán Công ty Proconco-chi nhánh miền Bắc năm 2002 và 2003
Chỉ Tiêu Năm 2002 Năm 2003 (+,-) 2003/2002
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền %(+,-) A. Tài sản I.TSLĐ và ĐT ngắn hạn 124 761 145 937 55,16 137 536 687 281 58,52 12 775 541 344 10,24 1.Tiền 9 888 196 615 4,37 5 228 878 370 2,22 -4 659 318 245 -47,12 2.Các khoản phải thu 3 985 783 009 1,76 6 014 147 982 2,56 2 028 364 973 50,89 3.Hàng tồn kho 110 318 070 022 48,78 125 705 841 370 53,49 15 387 771 348 13,95 4.TSLĐ khác 569 096 291 0,25 587 819 559 0,25 18 723 268 3,29 II.TSCĐ và ĐT dài hạn 101 425 637 621 44,84 97 490 322 882 41,48 -3 935 314 739 -3,88 1.TSCĐ 101 187 248 666 43,79 97 158 652 328 41,34 -4 028 596 338 -3,98 2.Đầu t dài hạn 238 388 955 1,05 331 670 554 0,14 93 281 599 39,13 Tổng cộng tài sản 226 186 783 558 100 235 027 010 163 100 8 840 226 605 3,91 B.Nguồn vốn III.Nợ phải trả 166 295 542 291 73,52 173 123 423 189 7 3,66 6 827 880 898 4,11 1.Vay dài hạn 64 686 600 211 28,6 54 800 000 000 23,32 -9 886 600 211 -15,28 2.Phải trả, vay ngắn 96 461 434 843 42,65 114 116 411 943 48,55 17 654 977 100 18,30 3.Nợ khác 5 147 507 237 2,27 4 207 011 246 1,79 -940 495 991 -18,27 IV.Vốn chủ sở hữu 59 891 241 267 26,48 61 903 586 974 2 6,34 2 012 345 707 3,36
1.LN cha phân phối 25 130 185 507 11,10 27 062 580 786 11,52 1 932 395 279 7,69 2. Vốn + quỹ 34 761 055 760 15,38 34 841 006 188 14,82 80 010 428 1,07
Theo bảng 2.1, ta có thể thấy:
* Về tài sản:
Trong tổng tài sản, tài sản lu động ngày càng chiếm tỷ trọng cao hơn (năm 2002 là 55,16% và trong 2003 là 58,52%) và tài sản cố định ngày càng chiếm tỷ trọng nhỏ hơn (năm 2002 là 43,79% và trong 2003 là 41,34%). Điều này cho thấy hoạt động tài chính của Công ty càng đi vào kinh doanh thơng mại là chủ yếu, mà đã giảm đầu t vào tài sản cố định nhằm tăng năng lực sản xuất.
Trong tài sản lu động, lợng tiền mặt tại quỹ của năm 2003 đã giảm so với lợng tiền mặt tại quỹ vào năm 2002 là -47,12%. Điều này làm cho khả năng thanh toán nhanh của Công ty kém đi và là điều các nhà đầu t không mong muốn. Còn các khoản phải thu thì tăng khá nhanh (năm 2003 tăng so với năm 2002 là 50,89%) và là một trong những yếu tố chính làm tăng thêm tài sản. Điều này cho thấy Công ty đang bị tồn đọng vốn dẫn đến việc tiền mặt tại quỹ giảm xuống. Chính vì thế Công ty cần xem xét laị khoản mục này để có một cơ cấu tài sản hợp lý, tránh tình trạng tồn đọng vốn quá nhiều sẽ làm bất lợi cho tình hình tài chính của Công ty
Hàng tồn kho (bao gồm hàng mua đi đờng, nguyên liệu tồn kho, công cụ dụng cụ trong kho, thành phẩm tồn kho...) của Công ty đã tăng một cách đáng kể vào cuối năm 2003(từ 48,78% trong năm 2002 lên 53,49 năm 2003) do dịch cúm gà ngày càng lan rộng trong cả nớc, điều này làm ảnh hởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Tài sản lu động khác tăng nhẹ so với năm 2002 là 3,29%. Nói chung khoản mục này khá ổn định và Công ty cần duy trì một mức tỷ trọng phù hợp cho khoản mục này.
* Về nguồn vốn:
Nợ phải trả của Công ty chiếm 73,52% trong nguồn vốn năm 2002 và 73,66 trong năm 2003. Nhìn chung đây là tỷ lệ khá ổn định của Công ty. Nợ phải trả trong năm 2003 có tăng so với năm 2002 nhng không đáng kể và đây
cũng là điều phù hợp trong điều kiện Công ty đang mở rộng kinh doanh. Qua việc tỷ lệ nợ phải trả ổn định qua các năm cho thấy Công ty có kế hoạch trả nợ tốt.
Vốn chủ sở hữu chiếm 26,48% năm 2002 và 26,34 năm 2003, vốn chủ sở hữu có giảm nhng không đáng kể .
Tóm lại, phân tích kết cấu tài sản và nguồn vốn của Công ty cho thấy mặc dù các khoản phải thu tăng nhng việc hàng tồn kho còn đọng lại nhiều sẽ ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của Công ty. Công ty cũng cần phải chú ý đến việc tiền mặt tại quỹ giảm một cách đáng kể trong khi các khoản phải thu tăng lên, điều này có nghĩa là Công ty đang bị tồn đọng vốn ảnh h- ởng tới quá trình tái đầu t sản xuất kinh doanh.