Để đảm bảo tính toμn diện vμ hệ thống của các giải pháp cũng nh− sự hμi hoμ giữa lý luận vμ thực tiễn, chúng tôi cho rằng các ph−ơng h−ớng đ−a ra các giải pháp dựa trên các nguyên tắc sau:
9 Vận dụng các nguyên tắc quản lý rủi ro của ủy ban Basle về giám sát ngân hμng trong các hoạt động nh− hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro ngân hμng, hoạt động thanh tra giám sát ngân hμng… vμ kế thừa các kinh nghiệm, mô hình về quản lý rủi ro của các n−ớc phát triển để khắc phục những nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động của các NHTM cổ phần do sự yếu kém của hệ thống kiểm soát nội bộ.
9 Phù hợp với các tiêu chuẩn của ủy ban COSO về kiểm soát nội bộ.
9 Đảm bảo sự cân đối giữa lợi ích đạt đ−ợc vμ chi phí bỏ ra.
9 Các NHTM cổ phần lμ một phần trong hệ thống các định chế tμi chính của Nhμ n−ớc, vì vậy các giải pháp đ−a ra d−ới đây phải phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội của Việt Nam, bao gồm các vấn đề nh− các quy định của pháp luật, đặc điểm kinh doanh của các NHTM Việt Nam, mức độ hiện đại của công nghệ thông tin trong ngân hμng, nguồn nhân lực vμ trình độ của cán bộ ngân hμng tại Việt Nam.
9 Các giải pháp cần đ−ợc tiến hμnh đồng bộ để hỗ trợ lẫn nhau trong từng b−ớc thực hiện. Chẳng hạn, khi hiện đại công nghệ thông tin trong hoạt động của ngân hμng thì việc đμo tạo nhân viên lμ cần thiết phải thực hiện đồng thời.
Các giải pháp đ−ợc thực thi trên cơ sở:
9 Về phía Chính phủ: Phải hoμn thiện các khung pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hμng nhằm tạo môi tr−ờng pháp lý ổn định cho hoạt động, bảo vệ quyền lợi chính đáng vμ hợp pháp của NHTM nói chung, vμ NHTM cổ phần nói riêng; hoμn thiện môi tr−ờng vĩ mô; quy định bắt buộc về việc công khai hoá các thông tin tμi chính của doanh nghiệp vμ tổ chức các kênh thông tin liên thông giữa các Bộ, Ngμnh, cơ quan chức năng với hệ thống ngân hμng;
9 Về phía Ngân hμng Nhμ n−ớc, tác động đến các NHTM bằng các quy định về trách nhiệm bảo đảm an toμn cho hoạt động của các NHTM, các yêu cầu về cơ cấu tổ chức quản lý, điều hμnh, cũng nh− bộ máy kiểm soát, kiểm toán nội bộ của các NHTM; vμ vấn đề quản trị rủi ro trong hoạt động của ngân hμng;
9 Về phía NHTM cổ phần phải đóng vai trò chủ lực trong việc nỗ lực hoμn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm quản lý rủi ro vμ nâng cao chất l−ợng hoạt động của ngân hμng.