Rủi ro tín dụng phát sinh khi một hoặc các bên tham gia hợp đồng tín dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại. Đối với NHTM rủi ro tín dụng phát sinh trong tr−ờng hợp ngân hμng không thu đ−ợc đầy đủ cả gốc vμ lãi của các khoản cho vay, hoặc lμ việc thanh toán nợ gốc vμ lãi vay không đúng kỳ hạn đã thoả thuận giữa ngân hμng vμ khách hμng vay.
Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Việc phân tích các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan trọng trong việc xác định các hoạt động kiểm soát đối với nghiệp vụ tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng.
Các nguyên nhân th−ờng dẫn đến rủi ro tín dụng:
- Khách hμng vay lâm vμo tình trạng khó khăn về tμi chính nên không có đủ khả năng thanh toán nợ cho ngân hμng.
- Khách hμng vay không có phẩm chất tốt, gian lận.
- Do thiếu thông tin về khách hμng nên ngân hμng đã cho những khách hμng kinh doanh kém hiệu quả vay vốn, vì vậy việc thu nợ gặp khó khăn, đến hạn khách hμng không trả đ−ợc nợ cho ngân hμng.
- Cán bộ ngân hμng bất cập về trình độ hoặc vi phạm đạo đức trong kinh doanh, dẫn đến cho vay khống, cho vay không đúng mục đích, thẩm định dự án đầu t− vμ ph−ơng án kinh doanh không chính xác.
- Giá trị tμi sản đảm bảo tiền vay không đáp ứng đ−ợc yêu cầu thu nợ của ngân hμng.
7
- Ngân hμng quá chú trọng vμo lợi tức, đặt kỳ vọng về lợi tức cao hơn khoản cho vay lμnh mạnh.