3.3.2.1. Đổi mới quy định cho vay chuẩn bị hăng hóa xuất khẩu.
Câc NHTM nhă nước cần phải nhanh chóng đổi mới quy định về cho vay chuẩn bị hăng XK, mạnh dạn thực hiện cho vay có đảm bảo bằng câch quản chấp lô hăng. Hiện nay, một số ngđn hăng trín địa băn đê thực hiện câch thức tăi trợ năy.
• Căn cứ để tăi trợ lăm hăng XK lă khâch hăng phải xuất trình L/C gốc chỉ định NH tăi trợ lă NH thương lượng (hoặc L/C cho phĩp thương lượng tự do vă NH tăi trợ sẽ giữ lại L/C gốc để đảm bảo nhă XK sẽ xuất trình chứng từ đòi tiền qua NH). NH sẽ xem xĩt câc điều kiện răng buộc trong L/C không chứa đựng những bất lợi cho NH vă nhă XK, NH phât hănh L/C vă người mua, tình hình thị trường XK, uy tín vă tình hình tăi chính của nhă XK... để quyết định mức tăi trợ vă thời gian tăi trợ.
• Về quy trình thực hiện: Nhă XK đầu tiín phải dùng vốn tự có để thực hiện quâ trình lăm hăng XK. Khi hăng hóa văo kho đạt x% giâ trị lô hăng (tùy theo hạn mức mă NH hứa tăi trợ. Theo Nghị định 85/2002/NĐ-CP mức vốn tự có khâch hăng phải tham gia văo dự ân lă 15%) thì hăng hóa năy trở thănh tăi sản cầm cố qua câc thủ tục cầm cố cần thiết. NH sẽ giải ngđn theo tỉ lệ giâ trị hăng trong kho để nhă XK tiếp tục gom hăng. Quâ trình năy được lặp lại cho đến khi hăng hóa trong kho đạt đủ 100% trị giâ lô hăng XK. Nếu hăng hóa phải qua gia công, chế biến phải có sự đồng ý của NH vă phải được đảm bảo bằng hăng hóa hoặc tăi sản khâc. Sau khi giao hăng xong, nhă XK lập bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện vă điều khoản trong L/C xuất trình tại NH tăi trợ, NH sau khi kiểm tra bộ chứng từ sẽ gửi ra nước ngoăi để đòi tiền NH mở tín dụng thư. NH có thể chờ NH mở tín dụng thư chuyển tiền thì tiến hănh ghi có trín tăi khoản cho vay để thu nợ vă thu lêi tăi trợ hoặc NH có thể chiết khấu bộ chứng từ ngay khi nhă XK xuất trình bộ chứng từ phù hợp. Tiền chiết khấu sẽ dùng tất toân dư nợ vă lêi vay tăi trợ lăm hăng XK đối với NH.
Vì nghiệp vụ tăi trợ xuất phât từ bộ phận tín dụng, trong khi nghiệp vụ đòi tiền thanh toân lại do bộ phận TTQT thực hiện nín cần phải có sự phối hợp chặt chẽ giữa hai bộ phận để đảm bảo việc thu hồi nợ vay. Khi tăi trợ theo hình thức năy thì phòng tín dụng phải đóng dấu ghi chú văo bản chính của L/C nội dung: đê cho vay hoặc nguồn thanh toân L/C năy đê được cam kết để trả nợ vay tại ngđn hăng, đồng thời lập thông bâo câc chi tiết tăi trợ có liín quan cho bộ phận TTQT để cùng phối hợp thu nợ khi chiết khấu hoặc khi nhận được tiền thanh toân từ nước ngoăi.
3.3.2.2. Hoăn thiện vă nđng cao hiệu quả của hình thức chiết khấu có truy đòi bộ chứng từ xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ.
Chiết khấu có truy đòi bộ chứng từ XK theo phương thức tín dụng chứng từ lă hình thức tăi trợ XK phổ biến vă an toăn nhất, câc NHTM rất sẵn săng tăi trợ cho nhă XK theo hình thức năy. Chính vì vậy, để có thể cạnh tranh vă thu hút khâch hăng, câc NHTM nhă nước cần phải cải tiến, hoăn thiện quy trình vừa giải quyết nhanh nhu cầu vốn cho khâch hăng, vừa đảm bảo an toăn, hiệu quả cho hoạt động tăi trợ của NH.
Câc NHTM nhă nước hiện nay đều có quy định riíng cho nghiệp vụ năy, tuy nhiín quy trình thủ tục vẫn còn rườm ră, mất nhiều thời gian vă chưa đảm bảo an toăn. Do đó, cần sửa đổi bổ sung cho nghiệp vụ năy theo hướng:
Xâc định câc căn cứ lăm cơ sở để quy định tỷ lệ chiết khấu hợp lý cho từng bộ chứng từ cụ thể. Câc căn cứ đó lă: NH phât hănh L/C, điều kiện L/C vă tình trạng bộ chứng từ, tình hình khâch hăng xin chiết khấu, tình hình thanh toân của câc bộ chứng từ tương tự, tình hình thị trường vă giâ cả hăng hoâ XK.
Trín cơ sở câc căn cứ năy đưa ra câc quy định cụ thể về tỷ lệ chiết khấu:
- Trường hợp bộ chứng từ phù hợp với câc điều kiện vă điều khoản của L/C vă NH phât hănh hoạt động bình thường chiết khấu ở mức tối đa (thường lă 95% trị giâ bộ chứng từ).
của dị đồng, tình hình thanh toân của câc bộ chứng từ tương tự trước đđy, tình hình khâch hăng XK vă phải lưu ý đến tình hình thị trường vă giâ cả hăng hoâ XK vì nếu giâ cả trín thị trường đang giảm mạnh thì người mua có thể lợi dụng tình trạng dị đồng của bộ chứng từ để từ chối nhận hăng, ngđn hăng phât hănh có quyền từ chối thanh toân. Ngoăi ra, bộ chứng từ có dị đồng chỉ có thể lă tăi sản đảm bảo cho việc chiết khấu khi toăn bộ vận đơn gốc được trình qua ngđn hăng, hoặc vận đơn lập theo lệnh ngđn hăng. Đđy lă điều kiện rất cơ bản để nghiệp vụ chiết khấu tuđn thủ theo đúng quy định về tín dụng, đồng thời đảm bảo khả năng thanh toân của bộ chứng từ vă khả năng thu hồi nợ của ngđn hăng.
Trín cơ sở câc quy định cụ thể về tỷ lệ chiết khấu cho từng trường hợp vă hạn mức chiết khấu được xđy dựng cho từng khâch hăng, giao một mức phân quyết chiết khấu bộ chứng từ cho phòng TTQT vì đđy lă bộ phận đânh giâ chính xâc nhất khả năng đòi tiền vă câc rủi ro có thể phât sinh từ bộ chứng từ chiết khấu. Chỉ câc trường hợp đặc biệt, vượt quy định, vượt hạn mức chiết khấu hoặc vượt mức ủy quyền phân quyết của phòng thì mới trình Ban Giâm Đốc phí duyệt. Câch thức năy giảm thiểu câc thủ tục trình ký mất nhiều thời gian vă không hiệu quả hiện nay.
3.3.2.3. Mở rộng hình thức chiết khấu có truy đòi bộ chứng từ xuất khẩu theo phương thức nhờ thu kỉm chứng từ.
Hiện nay, câc NHTM nhă nước đê thực hiện chiết khấu chứng từ xuất khẩu theo phương thức nhờ thu kỉm chứng từ, nhưng chỉ giới hạn ở một số khâch hăng vă số tiền chiết khấu được tính văo hạn mức tín dụng. Theo thống kí, câc doanh nghiệp XK lđu năm của Việt Nam hiện đang chuyển dần sang phương thức thanh toân nhờ thu kỉm chứng từ thay vì phương thức L/C đối với câc khâch hăng truyền thống của họ để tiết kiệm phí ngđn hăng vă thời gian xử lý chứng từ. Câc chi nhânh ngđn hăng nước ngoăi trín địa băn TP với lợi thế về mạng lưới chi nhânh rộng khắp ở nước ngoăi đê thu hút được khối lượng lớn câc khâch hăng XK bằng hình thức tăi trợ năy. Nếu câc NHTM nhă nước không mở rộng đối tượng khâch hăng vă nới rộng câc điều
kiện về chiết khấu chứng từ hăng xuất theo phương thức nhờ thu chứng từ, khả năng mất câc khâch hăng năy có thể xảy ra.
Theo điều 7 điểm 3 vă 4 của nghị định số 165/1999/NĐ-CP ngăy 19/11/1999 của Chính phủ về giao dịch đảm bảo thì hối phiếu đòi tiền hăng xuất, thương phiếu, bộ chứng từ hăng xuất, quyền đòi tiền lă tăi sản được cầm cố. Như vậy, chiết khấu bộ chứng từ hăng xuất theo phương thức nhờ thu lă giao dịch có đảm bảo tiền vay lă bộ chứng từ hăng xuất. Do đó, nếu quy định số tiền chiết khấu phải tính văo hạn mức tín dụng lă không hợp lý. Cần xđy dựng quy định chiết khấu bộ chứng từ theo phương thức nhờ thu trín cơ sở:
- Tình hình hoạt động vă tăi chính của doanh nghiệp XK.
- Mặt hăng XK: tình hình thị trường, giâ cả, tính phổ biến của hăng XK trín thị trường thế giới. Có thể xâc định những mặt hăng XK mă chủ lực, có lợi thế của Việt Nam để tăi trợ theo hình thức năy.
- Thông tin về người mua: mức độ giao dịch thường xuyín, uy tín, độ tin cậy trong thanh toân, xếp hạng tín dụng của người mua. Ngđn hăng có thể sử dụng mối quan hệ ngđn hăng đại lý để tìm hiểu thông tin về thị trường, đối tâc.
- Bộ chứng từ phù hợp với câc quy định trong hợp đồng ngoại thương vă câc quy định, thủ tục trong việc nhập khẩu văo nước người mua. Ngđn hăng cũng phải xem xĩt một số câc chuẩn mực thông thường của bộ chứng từ giao hăng để đảm bảo khả năng nhận hăng vă thanh toân của người mua, ví dụ như hăng thủy sản qua EU phải có kiểm định của Nafiqaven, hăng dệt may qua Mỹ phải có Export Visa, hăng nông sản, thực phẩm qua thị trường Mỹ phải thể hiện số FDA trín chứng từ, hăng nông sản, gạo phải có giấy chứng nhận phun trùng (Fumigation Cert), câc loại giấy chứng nhận xuất xứ, chứng nhận bảo hiểm… Điều năy đòi hỏi nhđn viín nghiệp vụ tăi trợ XK của ngđn hăng phải có trình độ, kinh nghiệm hiểu biết về thương mại quốc tế.
Do độ rủi ro cao hơn của phương thức nhờ thu chứng từ so với phương thức tín dụng chứng từ, khi tăi trợ theo hình thức năy ngđn hăng phải nắm quyền sở hữu vă
kiểm soât việc chuyển giao sở hữu hăng hóa thông qua quy định toăn bộ vận đơn gốc phải xuất trình qua ngđn hăng vă vận đơn phải được lập theo lệnh của ngđn hăng thu hộ. Bín cạnh đó, câc ngđn hăng có thể thực hiện việc san sẻ, bân rủi ro theo câch thức bân lại câc khoản nhờ thu D/P, câc hối phiếu đê chấp nhận cho câc ngđn hăng nước ngoăi, câc tổ chức nhận mua nợ hoặc câc tổ chức factoring quốc tế.
3.3.3. Nghiín cứu vă triển khai câc hình thức tăi trợ xuất khẩu mới.
Câc hình thức tăi trợ hiện có mang bản chất lă cấp tín dụng dựa trín hạn mức của nhă XK, vì vậy đôi khi còn bị hạn chế do năng lực tăi chính của câc doanh nghiệp XK Việt Nam còn thấp. Do đó, cần thiết phải nghiín cứu vă triển khai câc hình thức tăi trợ XK mă việc cấp tín dụng dựa trín đânh giâ vă cấp hạn mức tín dụng cho phía đối tâc bín nhập khẩu (ngđn hăng phât hănh hoặc người mua).
3.3.3.1. Chiết khấu miễn truy đòi bộ chứng từ xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ.
Câc NHTM nhă nước hiện nay hầu như đều âp dụng hình thức chiết khấu chứng từ hăng XK theo L/C có truy đòi (trừ NH ngoại thương có hình thức chiết khấu miễn truy đòi nhưng chỉ được thực hiện chỉ hạn chế đối với câc L/C cho phĩp đòi tiền bằng điện). Trong khi đó, câc NH liín doanh, câc chi nhânh NH nước ngoăi đều rất ưa thích chiết khấu miễn truy đòi. Lăm được như thế lă bởi họ rất tự tin về khả năng đânh giâ bộ chứng từ của mình vă rất am hiểu về luật phâp quốc tế khi có tranh chấp xảy ra. Hơn nữa khả năng nắm bắt thông tin của họ cũng rất tốt về ngđn hăng phât hănh L/C, người mua, hăng hoâ… do chỗ họ có mạng lưới hệ thống rộng khắp trín thế giới (trong nhiều trường hợp, thậm chí ngđn hăng phât hănh L/C lă ngđn hăng cùng hệ thống với họ vă người mua cũng lă khâch hăng giao dịch tín dụng với ngđn hăng họ ở nước ngoăi).
Loại hình tăi trợ chiết khấu miễn truy đòi mở ra một hướng mới cho cả ngđn hăng lẫn doanh nghiệp XK. Ngđn hăng tăi trợ mua đứt quyền thụ hưởng bộ chứng từ của nhă XK vă gânh chịu mọi rủi ro trong trường hợp bộ chứng từ không được thanh
toân. Hình thức năy buộc câc ngđn hăng phải có trâch nhiệm cao hơn trong việc kiểm tra chứng từ vă đòi tiền bộ chứng từ theo L/C, đồng thời ngđn hăng phât huy được lợi thế của mình trong việc đânh giâ mức độ rủi ro của bộ chứng từ để đổi lấy mức phí vă lợi nhuận cao hơn từ nghiệp vụ năy. Hình thức tăi trợ năy, mức tăi trợ chiết khấu sẽ được tính văo hạn mức tín dụng cấp cho ngđn hăng phât hănh, do đó không ảnh hưởng đến khả năng nhận tăi trợ của nhă XK. Nhă XK có thể hưởng thím câc tiện ích tín dụng mă không lăm ảnh hưởng đến khả năng yíu cầu tăi trợ ở câc thương vụ khâc. Có thể nói, vai trò của ngđn hăng trong nghiệp vụ năy cũng giống như câc công ty bảo hiểm mua lấy rủi ro cho khâch hăng mă phần rủi ro năy thường lă rủi ro quốc gia vă rủi ro ngđn hăng phât hănh lă rất thấp.
Câc NHTM nhă nước hiện có mạng lưới ngđn hăng đại lý cũng khâ rộng vă nghiệp vụ kiểm tra chứng từ theo L/C xuất khẩu của nhđn viín cũng đê khâ vững văng. Do đó việc triển khai nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi lă rất nín vă đê có thể âp dụng được. Trước mắt có thể chọn một số mặt hăng XK chủ lực, có thế mạnh của Việt Nam như hăng dệt may, hăng nông sản, thủy sản, sản phẩm gỗ… để thực hiện nghiệp vụ năy.
Những công việc triển khai nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi năy lă:
Xâc định hạn mức chiết khấu cho câc ngđn hăng phât hănh. Bộ phận quan hệ đại lý phải thường xuyín theo dõi vă đânh giâ mức độ tín nhiệm của câc ngđn hăng đại lý dựa văo câc thông tin trín thị trường tăi chính quốc tế vă dựa văo câc giao dịch với ngđn hăng mình, trín cơ sở đó thiết lập hạn mức chiết khấu cho câc ngđn hăng đại lý được chọn để thực hiện nghiệp vụ tăi trợ năy.
Xđy dựng biểu mẫu, hợp đồng, quy trình. Xâc định lêi suất, biểu phí dịch vụ.
Xâc định mặt hăng tăi trợ.
Thiết lập hệ thống cung cấp thông tin về thị trường, đối tâc.
- NH phât hănh L/C: lă NH có uy tín trong giao dịch TTQT, có quan hệ đại lý, có giao dịch thường xuyín vă đê được cấp hạn mức TD cho nghiệp vụ chiết khấu năy.
- Người xin mở L/C: lă khâch hăng có uy tín vă đê có giao dịch thanh toân tốt với nhă XK. NH cần thu thập thím thông tin về đối tâc nước ngoăi, thị trường NK.
- Tín dụng thư (L/C): Phải được thông bâo qua NH tăi trợ vă cho phĩp chiết khấu tại NH tăi trợ, câc điều kiện vă điều khoản của L/C phải phù hợp với thông lệ quốc tế, rõ răng, hợp lý vă có tính khả thi.
- Bộ chứng từ đầy đủ vă hoăn toăn phù hợp với câc điều kiện vă điều khoản của L/C. Bộ chứng từ vận tải đầy đủ phải xuất trình qua NH hoặc chứng từ vận tải phải được lập theo lệnh của NH phât hănh để việc nhận hăng của người mở L/C được kiểm soât bởi NH phât hănh.
- Hăng hóa XK theo L/C: lă mặt hăng XK truyền thống vă có uy tín của nhă XK, có tính cạnh tranh, phổ biến vă dễ tiíu thụ trín thị trường quốc tế, không bị kiện tụng hay tranh chấp thương mại trín thị trường nước NK.
Để đảm bảo an toăn nghiệp vụ, câc NH căng phải quan tđm mở rộng quan hệ NH đại lý; nđng cao trình độ nghiệp vụ cho nhđn viín; tổ chức vă phât triển hệ thống thu thập, xử lý thông tin... Trong việc đòi hoăn tiền, có thể ủy thâc cho một NH nước ngoăi lớn, có tín tuổi tiến hănh đòi hoăn tiền hộ mình để tận dụng câc ưu điểm về mạng lưới rộng, nghiệp vụ NH, công nghệ hiện đại của họ để thu được tiền hoăn trả