Bao thanh toân (Factoring) lă một dạng kỹ thuật tăi trợ cổ điển vă đê phât triển mạnh trong giai đoạn nền thương mại quốc tế bùng nổ nhanh chóng hiện nay. Đđy lă một hình thức tăi trợ đặc biệt giúp nhă XK có thể bân hăng theo phương thức ghi sổ, không phải bận tđm về rủi ro thương mại phía bín mua vừa tiết giảm khối lượng công việc ghi chĩp sổ sâch vă theo dõi quâ trình thu nợ người mua nước ngoăi.
Công ước về Factoring quốc tế của UNIDROIT (The International Institute for the Unification of Private Law) năm 1988 đê đưa ra khâi niệm chung về nghiệp vụ năy như sau:
“Hợp đồng Factoring lă một hợp đồng được kết lập giữa bín cung ứng vă tổ chức tăi trợ, theo đó:
- Bín cung ứng có thể vă sẽ nhượng cho tổ chức tăi trợ câc khoản phải thu phât sinh từ những hợp đồng thương mại.
- Tổ chức tăi trợ thực hiện tối thiểu 2 trong số câc chức năng sau đđy: • Tăi trợ bín cung ứng, gồm cho vay vă ứng trước tiền
• Quản lý sổ sâch liín quan đến câc khoản phải thu • Thu nợ câc khoản phải thu
• Bảo đảm rủi ro không thanh toân của con nợ
- Con nợ phải được thông bâo về việc nhượng bân khoản phải thu năy”
Ba chức năng cơ bản của Factoring quốc tế lă:
- Theo dõi vă quản lý việc thu nợ tiền hăng - Chức năng tăi tăi trợ thuần túy
- Chức năng đảm nhận rủi ro thương mại của người mua.
Dịch vụ Factoring, theo tổng kết của Ủy ban Wilson, lă dịch vụ “cho phĩp nhă XK bân hăng theo lối ghi sổ, nghĩa lă cấp TD cung ứng cho người mua nước ngoăi với mức bảo đảm rủi ro 100%, với việc thu nợ được thực hiện thông qua mạng lưới quốc tế câc tổ chức factor”
Bằng việc sử dụng Factoring, nhă XK có thể có những lợi ích mă câc loại hình tăi trợ khâc không cung cấp được. Đó lă:
• Cung ứng sự hỗ trợ tăi chính cho doanh nghiệp bằng câch gia tăng vốn lưu động mă họ đang bị ứ đọng trong câc hóa đơn chưa thanh toân (câc doanh nghiệp có thể có những khoản ứng trước từ 70-80% giâ trị hóa đơn). Qua đó, họ cũng rút ngắn chu kỳ vốn lưu động một câch hữu hiệu, lăm tăng lêi gộp.
• Nhờ Factoring, câc tỉ số tăi chính trong bảng cđn đối được cải thiện. Do đó, doanh nghiệp có được đânh giâ tốt của ngđn hăng khi muốn vay vốn.
• Tổ chức Factoring quản lý tín dụng thay cho doanh nghiệp. Nếu lă bao thanh toân miễn truy đòi, toăn bộ rủi ro tín dụng do tổ chức Factoring chịu. Tổ chức Factoring cũng giúp doanh nghiệp trong việc đânh giâ tình trạng tăi chính, khả năng kinh doanh, uy tín… của người mua để định ra những hạn mức TD khi họ có yíu cầu.
• Tổ chức Factoring lăm công việc hạch toân bân hăng thay cho doanh nghiệp XK, giúp doanh nghiệp giảm chi phí hănh chính vă thủ tục có liín quan trong vấn đề quản lý theo dõi thu nợ tiền hăng từ nhă NK.
• Công việc thu nợ được tiến hănh chuyín nghiệp, khĩo lĩo, không gđy phiền hoặc đânh mất mối quan hệ giữa nhă XK vă người mua của họ.
• Bằng câch sử dụng Factoring, nhă XK sẽ nđng cao được sức cạnh tranh trong kinh doanh nhờ văo khả năng cấp tín dụng cung ứng cho người mua nước ngoăi dưới dạng thanh toân ghi sổ – một phương thức TTQT đơn giản.
Ngoăi ra, bín cạnh việc đảm nhận rủi ro thương mại của bín mua, tổ chức Factoring có thể đảm nhận thím rủi ro tỉ giâ, rủi ro chuyển tiền, rủi ro chính trị… Để
đổi lại lợi ích năy, nhă XK phải trả một khoản phí khâ cao.
Để chống đỡ rủi ro trong tăi trợ Factoring, câc tổ chức Factoring thường sử dụng câc biện phâp sau:
- Sửû dụng mối quan hệ factor đại lý trong hệ thống hiệp hội câc tổ chức Factoring quốc tế.
- Factor XK có thể yíu cầu nhă XK hoặc tự mình thu xếp để giao dịch tăi trợ Factoring được bảo hiểm tín dụng XK.
- Factoring với điều kiện có truy đòi.