8 Bí quyết công nghệ và kỷ thuật chế biến 0.1 43 0.4 23 0.3 63 0
2.3.1Tình hình sản xuất kinh doanh
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của Kinh Đô từ 2003 - 2005
(Đơn vị tính : tỷ đồng)
Chỉ tiêu
2003 2004 2005
Năm
Doanh thu thuần 623 718 825
Giá vốn hàng bán 462 516 595
Lãi gộp 161 202 230
Chi phí bán hàng 47 61 64
Chi phí quản lý 30 40 50
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 84 101 116
Thu nhập / chi phí tài chính -7 -13 -11
Thu nhập / chi phí tài khác 0 0 6
Lợi nhuận trước thuế 77 88 111
Thuế TNDN 7 13
Lợi nhuận sau thuế 77 81 98
Nguồn: Công ty Cổ Phần Kinh Đô
Nhận xét:
Tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm của Kinh Đô khoảng 15% ( bảng 2.4). Doanh thu thực hiện năm 2005 là 825 tỷ đồng đạt chỉ tiêu kế hoạch đề ra. Trong năm 2005, bằng những biện pháp giảm giá thành hợp lý, kết hợp với việc đẩy mạnh tiêu thụ những sản phẩm có tỷ lệ lãi gộp cao đã làm cho tổng tỷ lệ lãi gộp của công ty đã tăng lên so với các năm trước. Tỷ lệ chi phí quản lý cũng tăng lên hàng năm cho thấy Kinh Đô
cũng ngày càng quan tâm đến đội ngũ nguồn nhân lực, đầu tư thêm nguồn nhân lực có chất lượng cao. Mặc dù trong những năm qua, tình hình thị trường nguyên vật liệu đầu vào luôn biến động tăng bất thường nhưng Kinh Đô vẫn duy trì được mức lợi nhuận sau thuế mong muốn từ 11 – 12% (bảng 2.4).
Bảng 2.4: Phân tích một số chỉ số chi phí và lợi nhuận từ 2003 - 2005 Các chỉ số tài chính ĐVT Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 1, Chỉ số tăng trưởng % 15% 15% 2, Tỷ lệ lãi gộp % 25.8% 28% 28.8% 3, Tỷ lệ chi phí bán hàng % 7.5% 8.5% 8% 4, Tỷ lệ chi phí quản lý % 4.8% 5.5% 6.4%
5, Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế % 12.3% 11.2% 12.3%
Nguồn: Công ty Cổ Phần Kinh Đô
Sau đây là bảng kết quả kinh doanh và các chỉ số tài chính từng ngành hàng trong năm 2005
Bảng 2.5: Kết quả kinh doanh từng ngành hàng năm 2005 ĐVT: tỷđồng
Năm 2005
Khoản mục Cookies Cracker Snack Bánh mì Kẹo khác Tổng 1. Doanh thu thuần 254 167 89 216 51 48 825 Giá vốn hàng bán 154 120 65 163 38 54 594
Lãi gộp 100 47 24 54 13 -6 231
- Chi phí bán hàng 19 16 9 16 4 0 63
- Chi phí quản lý 8 14 8 16 5 0 51 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
EBIT 72 17 8 22 4 -6 116
Lợi nhuận trước thuế 68 12 5 17 2 8 112 Lợi nhuận sau thuế 60 11 4 15 2 7 98
Bảng 2.6: Phân tích một số chỉ số chi phí và lợi nhuận ngành hàng năm 2005
Khoản mục Cookies Crackers Snack
Bánh mì Kẹo khác Tổng Tỷ lệ giá vốn hàng bán 60.7% 72.1% 73.0% 75.2% 75.1% 112.4% 72.0% Tỷ lệ lãi gộp 39.3% 27.9% 27.0% 24.8% 24.9% -12.4% 28.0% - Tỷ lệ chi phí bán hàng 7.5% 9.4% 9.6% 7.4% 7.9% 0.0% 7.7% - Tỷ lệ chi phí quản lý 3.3% 8.6% 8.7% 7.2% 9.3% 0.0% 6.2% Tỷ lệ EBIT 28.5% 9.9% 8.6% 10.1% 7.7% -12.4% 14.1% Tỷ lệ lãi trước thuế 27.0% 7.2% 5.6% 7.7% 4.9% 15.8% 13.6% Tỷ lệ lãi sau thuế 23.6% 6.5% 4.8% 6.8% 4.2% 13.6% 12.3%
Ghi chú:
- Doanh thu và lợi nhuận bánh Cookies bao gồm cả doanh thu và lợi nhuận của bánh Trung Thu và bánh bơ
- Doanh thu của khoản mục “ khác “ là doanh thu bán nguyên vật liệu cho các công ty thành viên trong hệ thống Kinh Đô. Lợi nhuận của khoản mục “khác” bao gồm lợi nhuận từ bán nguyên vật liệu và lợi nhuận từ hoạt động tài chính.
Nhận xét: trong hoạt động của các ngành hàng thì ngành Cookies là ngành đóng góp lợi nhuận cao nhất vào tổng lợi nhuận, sau đó đến ngành bánh mì và ngành Crackers. Lợi nhuận đạt được thấp nhất là ngành kẹo.
2.3.2 Phân tích các yếu tố chủ yếu của môi trường nội bộSơđồ tổ chức