HỒNG NHƯ PHÚC
3.5. KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY
3.5.1. Tình hình tăng, giảm vốn chủ sở hữu
Đến cuối năm 2008, công ty Hồng Như Phúc đang quản lý tài sản trị giá 1.240.382.906 đồng mà chủ yếu là tài sản ngắn hạn chiếm tỉ trọng 100%. Nếu so với đầu năm thì tổng giá trị tài sản đã tăng lên 651.561.581 đồng, trong đó khoản tăng chủ yếu là tiền và hàng tồn kho. Bên cạnh đó tài sản ngắn hạn khác đã giảm đi một lượng không nhỏ. Trong đó, tiền chiếm tỉ trọng 12,4%, các khoản phải thu chiếm tỉ trọng 0,15%, hàng tồn kho chiếm tỉ trọng cao nhất với 92,15% và tài sản ngắn hạn khác giảm đi 4,7%.
Nguồn vốn cuối năm 2008 của công ty Hồng Như Phúc là 1.240.382.906 đồng, trong đó nợ phải trả là 706.369.256 đồng, chiếm tỉ trọng 59,95%, vốn chủ sở hữu là 534.013.655 đồng, chiếm tỉ trọng 43,05%. So với đầu năm thì nguồn vốn tăng 651.561.581 đồng.
Vốn chủ sở hữu năm 2008 đã bị giảm 45.665.770 đồng. Năm 2008, việc kinh doanh của công ty đã bị thu lỗ nhiều hơn năm 2007 đến 45.655.770 đồng. Đây là điều giám đốc đáng lưu ý. Tuy nhiên, đây là một điều khách quan do công ty thành lập chưa lâu, chi phí phát sinh ban đầu nhiều, quy mô hoạt động kinh doanh còn giới hạn nên lợi nhuận âm cũng là điều không thể tránh khỏi. Thông qua đây, ban giám đốc công ty sẽ rút ra được nhiều hướng đi mới cho công ty ngày càng có những bước đi vững chắc trên thị trường.
Nợ phải trả cuối năm 2008 là 706.369.251 đồng, khoản nợ này bao gồm hết các khoản nợ ngắn hạn. So với đầu năm, nợ phải trả tăng lên 697.217.351 đồng, điều này công ty cũng cần phải chú ý để tránh ảnh hưởng đến vốn, chi phí và khả năng tài chính của công ty.
3.5.2. Một số chỉ tiêu đánh giá thực trạng tài chính và kết quả kinh doanh của Công ty Hồng Như Phúc
Bảng phân tích cơ cấu vốn và nguồn vốn, cơ cấu tài sản và nguồn vốn tại công ty
Đầu năm Cuối Kỳ Chênh Lệch Chỉ tiêu Số tiền Tỉ trọng (%) Số tiền Tỉ trọng (%) Số tiền Tỉ trọng (%) TÀI SẢN A. Tài sản lưu động & ĐTNH 588.828.325 100 1.240.382.906 100 651.561.581 0 1. Tiền 224.178.021 38,1 305.091.317 24,6 80.913.296 - 13,5 2. Các khoản phải thu 0 0 907.000 0,07 907.000 0,07 3. Hàng tồn kho 327.659.483 55,6 928.097.110 74,8 600.437.627 19,2 B. TSCĐ và ĐTDH 0 0 0 0 0 0 CỘNG TÀI SẢN 588.821.325 100 1.240.382.906 100 651.561.581 0 NGUỒN VỒN A. Nợ phải trả 9.151.900 706.369.251 I. Nợ ngắn hạn 9.151.900 1,55 706.369.251 56,95 697.217.351 55,4 1. Người mua trả tiền trước 0 0 29.719.811 2,4 29.719.811 2,4 2. Phải trả người bán 9.151.900 1,55 9.151.900 0,74 0 - 0,81 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 0 0 17.497.540 1,4 17.497.540 1,4
4. Các khoản phải trả, phải nộp khác 0 0 650.000.000 52,4 650.000.000 52,4 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 579.669.425 98,4 534.013.655 43,1 (45.655.770) - 55,3 1. Nguồn vốn kinh doanh 700.000.000 118,9 700.000.000 56,4 0 - 62,5 2. Lãi chưa phân
phối (120.330.575) - 20,4 (165.986.345) - 13,4 (45.655.770) 7
Dựa vào bảng số liệu ta rút ra được những kết luận cho quá trình hoạt động kinh doanh của công ty Hồng Như Phúc như sau:
* Hệ số thanh toán hiện hành: K
Năm 2007: K = 588.821.329.151.9005 = 64,3 Năm 2008: K= 1.240.382.706.369.259061 = 1,76
Với hệ số K= 1,76, cho ta thấy năm 2008 công ty Hồng Như Phúc cũng là một doanh nghiệp đầy tiềm năng, có khả năng thanh toán rất tốt, khẳng định công ty đang trên đà phát triển mạnh. Hiện tại, Hồng Như Phúc có khả năng thanh toán các khoản nợ của mình dựa vào giá trị tổng tài sản hiện có. Điều này khiến cho các nhà cung cấp có thể yên tâm và tin tưởng thiết lập mối quan hệ đối tác với Hồng Như Phúc và như thế là đã tạo niềm tin cho nhà cung cấp trên tiềm năng sẵn có của công ty.
* Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu:
Năm 2007=−621102.484.682.487.006= - 0,165 Năm 2008 =3.156.151.-45.655.770736 = - 0,014
Theo con số này, năm 2008 chỉ tiêu này tăng vọt so với năm 2007. Lợi nhuận của công ty trong 2 năm đều bị lỗ, nguyên nhân khiến cho khả năng sinh lời trên
doanh thu của năm 2008 tăng hơn so với năm 2007 chính là chỉ tiêu doanh thu thuần tăng cao rõ rệt. Năm 2007, doanh thu công ty chỉ đạt 621.484.487 đồng, nhưng năm 2008 là 3.156.151.736 đồng. Lúc này, công ty đã đẩy mạnh phát triển kinh doanh hàng hóa, thêm nhiều khách hàng mới để từng bước đẩy mạnh doanh thu thuần của công ty.
* Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản:
Năm 2007 = -588.821.32102.682.0056 = - 0,174
Năm 2008 = 1.240.382.-45.655.770906 = - 0,037
Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản của năm 2007 cao hơn so với năm 2008. Do năm 2007 khối lượng hàng tồn kho là 327.659.483đồng thì năm 2008 lên đến 928.097.110. Đặc biệt nhất là khoản phải thu khách hàng năm 2007 giảm làm cho tài sản của công ty tăng lên, không bị ứ đọng vốn, tiền mặt tại quỹ công ty cũng ít hơn năm 2007, nghĩa là đồng vốn đã được đưa vào kinh doanh triệt để, xoay vòng nhanh. Tuy tổng tài sản năm 2008 có tăng so với năm 2007 nhưng cũng đều có ảnh hưởng không tốt cho hoạt động kinh doanh, đều làm cho tiền mặt doanh nghiệp ít đi, không kịp xoay vòng vốn.
* Tỷ suất lợi nhuận trên nguồn vốn chủ sở hữu: Năm 2007 = 5 575.669.42 6 102.682.00 - = - 0,178 Năm 2008 = 534.013.65-45.655.7705 = - 0,085
Ta thấy, tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu của năm 2008 tăng so với năm 2007. Qua đó, nói lên được tiềm năng của công ty và khẳng định công ty đang trên đà phát triển.