- Thủ quỹ: Có nhiệm vụ thu chi, bảo quản tiền mặt, tuyệt đối giữ bí mật về số liệu sổ sách và tồn quỹ tiền mặt, kiểm tra đúng đủ trước khi chi tiền, ghi chép sổ quỹ
4.5.2.Nguồn vốn lưu động cho việc dự trữ tài sản lưu động:
A. TSLĐ và ĐTNH 27.829
4.5.2.Nguồn vốn lưu động cho việc dự trữ tài sản lưu động:
Mỗi doanh nghiệp đều có nhiệm vụ tổ chức huy động nguồn vốn lưu động sao cho đủ để dự trữ tài sản lưu động, đáp ứng nhu cầu của quá trình hoạt động kinh doanh và tiết kiệm vốn.
Nguồn vốn lưu động mà doanh nghiệp sử dụng để dự trữ tài sản lưu động gồm: vốn pháp định, vốn tự bổ sung, vốn liên doanh và vốn vay. Nguồn vốn lưu động của công ty được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 4.12: Tình hình biến động nguồn vốn lưu động:
Đơn vị tính: 1000 đồng
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 So sánh
07/06 08/07
Giá trị Giá trị Giá trị ± ∆ % ± ∆ %
1. NV kinh doanh 8.094.482 8.698.233 4.744.119 603.751 7,46 (3.954.114) (45,46) NV ngân sách 2.638.871 5.132.319 1.681.371 2.493.448 94,49 (3.450.948) (67,24) NV tự bổ sung 5.455.611 3.565.914 3.062.748 (1.889.697) (34,64) (503.166) (14,11) 2. Vay ngắn hạn 17.227.973 3.616.689 416.689 (13.611.284) (79,01) (3.200.000) (88,48)
Tổng 25.322.455 12.314.922 5.160.808 (13.007.533) (51,37) (7.154.114) (58,09)
(Nguồn: Phòng Kế toán – Tài vụ) Qua bảng 4.12 cho thấy, tổng nguồn vốn lưu động giảm dần qua các năm. Cụ thể, năm 2007 giảm 13.007.533.000 đồng, mức giảm 51,37% so với năm 2006. năm 2008 giảm 7.154.114.000 đồng, mức giảm 58,09% so với năm 2007. Nguyên nhân là do:
- Nguồn vốn kinh doanh: năm 2007 so với năm 2006 tăng là 603.751.000 đồng, mức tăng 7,46%. Chủ yếu là do nguồn vốn ngân sách tăng lên nhiều. Năm 2008 giảm 3.954.114.000 đồng, mức giảm là 45,46%. Do nguồn vốn tự bổ sung và nguồn vốn ngân sách đều giảm.
- Vay ngắn hạn: chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn lưu động. Năm 2007 so với năm 2006 giảm 13.611.284.000 đồng, mức giảm 79,01%. Năm 2008 giảm 3.200.000.000 đồng, mức giảm 88,48% so với năm 2007. Vay ngắn hạn từ chỗ chiếm tỷ trọng lớn, nay giảm nhiều và nguồn vốn kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn. Do đó chứng tỏ công ty hoàn toàn tự chủ về vốn kinh doanh.