II. Tài sản cố định dùng cho mục đích phúc lợi, sự nghiệp, an ninh
3.2- Hiệu quả sử dụng vốnlu động của công ty Thắng Lợ
Vốn lu động là phần vốn biểu hiện bằng tiền của toàn bộ tài sản cố định của doanh nghiệp. Vốn lu động là số vốn tối thiểu, cần thiết đảm bảo cho doanh nghiệp đáp ứng mọi nhu cầu hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Trong quá trình sản xuất kinh doanh, vốn lu động là một yếu tố không thể thiếu đợc và có ảnh hởng trực tiếp đến việc thực hiện các nhiệm vụ sản xuất kinh doanh. Bởi vậy mỗi doanh nghiệp phải xác định nhu cầu về vốn lu động phù hợp với tính chất, quy mô sản xuất kinh doanh, dự kiến trớc trong các kế hoạch - khoa học - kỹ thuật - tài chính của doanh nghiệp. Doanh nghiệp phải có nhiệm vụ tổ chức huy động nguồn vốn lu động sao cho đáp ứng đủ nhu cầu cho quá trình sản xuất kinh doanh và tiết kiệm vốn. Mặt khác, doanh nghiệp phải có những biện pháp hữu hiệu để sử dụng có hiệu quả và đảm bảo giá trị các nguồn vốn hiện có nhằm đáp ứng đầy đủ, kịp thời các nhu cầu vốn kinh doanh của doanh nghiệp.
Bảng 8. Cơ cấu tài sản lu động tại công ty Thắng Lợi
Chỉ tiêu Năm 98 Năm 99 Năm 2000
I. Tiền 1.454.455.191 36,78 723.021.065 18,45 142.586.472 3,37
1. Tiền mặt tại quỹ 20.832.100 0,53 29.351.616 0,75 43.572.169 1,03
2. Tiền gửi ngân hàng
1.433.623.091 36,25 693.669.449 17,70 99.014.303 2,34
II. Các khoản ĐTTC ngắn hạn
- - - - -
III. Các khoản phải thu
1.821.050.712 46,05 1.949.573.303 49,77 2.317.568.000 55,49
1. Phải thu của khách hàng
1.105.632.400 27,96 1.078.284.772 27,53 1.34 1.263.636 31,71
2. Thuế VAT đợc khấu trừ
- - - 296.148.335 7,00
3. Phải thu nội bộ 201.769.152 5,10 280.553.532 7,16 325.486.154 7,69
4. Phả thu khác 513.649.160 12,99 590.734.999 15,08 384.669.885 9,09IV. Hàng tồn kho 318.207.581 8,05 967.954.100 24,71 1.248.164.596 29,51 IV. Hàng tồn kho 318.207.581 8,05 967.954.100 24,71 1.248.164.596 29,51 1. CCDC trong kho 107.607.244 2,72 136.695.145 3,49 154.742.051 3,66 2. Hàng tồn ko 210.600.337 5,33 831.258.955 21,22 1.093.422.545 28,85 V. Tài sản lu động khác 360.829.115 9,12 276.722.259 7,07 491.837.806 11,13 1. Tạm ứng 208.796.209 5,28 192.475.328 4,92 491.837.806 11,63 2. Chi phí chờ kết chuyển 152.032.906 3,84 84.296.931 2,15 Tổng tài sản lu động và đầu t ngắn hạn 3.954.542.599 100 3.917.320.727 100 4.230.156.874 100
Nguồn vốn mà công ty Thắng lợi sử dụng chủ yếu là:
+ Nguồn vốn pháp định: đây là nguồn vốn có nguồn gốc từ ngân sách nhà nớc đợc hình thành theo luật định.
+ Nguồn vốn bổ sung từ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. + Nguồn vốn tín dụng ngắn hạn.