2. Lập dự báo kết quả hoạt động kinh doanh
3.9. Sự thay đổi khoản mục vay ngắn hạn
Khoản mục vay ngắn hạn sẽ được dự báo bằng cách cân đối giữa tổng tài sản và tổng nguồn vốn trong năm 2004, phần chênh lệch này sẽ là nguồn vốn thiếu hụt mà doanh nghiệp phải huy động ở bên ngồi.
CHỈ TIÊUMÃ SỐNĂM 2004TÀI SẢNA.TSLĐ &
ĐTNH10098.549I.Tiền1102.356II.Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn1202.027III.Các khoản phải thu13078.719IV.Hàng tồn
kho14014.490V.Tài sản lưu động khác150956VI.Chi sự nghiệp160-B.TSCĐ & ĐTDH20080.816I.Tài sản cố định rịng21063.985II.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn22011.950III.Chi phí XDCB dở dang2304.751IV.Các khoản ký cược, ký quỹ dài hạn240-V.Chi phí trả trước dài hạn241131TỔNG TÀI SẢN250179.365NGUỒN VỐNA.Nợ phải trả300136.009I.Nợ ngắn hạn310101.3891.Vay ngắn hạn31138.1732.Nợ dài hạn đến hạn trả312-3.Các khoản phải trả31360.5364.Lương và các khoản phải trả, phải nộp
khác3142.583II.Nợ dài hạn32026.375III.Nợ khác3308.245B.Nguồn vốn chủ sở hữu40043.453I.Nguồn vốn quỹ41040.7871.Nguồn vốn kinh
doanh41127.0132.Chênh lệch đánh giá lại tài sản412-3.Chênh lệch tỷ giá413-
4.Quỹ đầu tư phát triển4142.8395.Quỹ dự phịng tài chính4157006.Lợi nhuận chưa phân phối416-7.Nguồn vốn đầu tư XDCB41710.235II.Nguồn kinh phí, quỹ khác4202.6661.Quỹ dự phịng về trợ cấp mất việc làm4212272.Quỹ khen thưởng và phúc lợi4222.439TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN430179.365
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN DỰ BÁO NĂM 2004
Chỉ tiêuĐVTNăm 2003Dự báo năm
20041.Nhĩm chỉ tiêu cơ cấu tài chính1.1.Bố trí cơ cấu tài sảnTài sản lưu động / Tổng tài sản%56,5754,94Tỷ suất đầu tư tổng quát%43,4345,061.2.Bố trí cơ cấu nguồn vốnTỷ suất nợ%75,6075,77Tỷ suất tự tài trợ%24,4024,232.Nhĩm chỉ tiêu khả năng thanh
tốn2.1.Khả năng thanh tốn trong ngắn hạnHệ số thanh tốn hiện hànhlần0,950,97Hệ số thanh tốn nhanhlần0,840,83Hệ số thanh tốn bằng tiềnlần0,040,042.2.Khả năng thanh tốn trong dài hạnHệ số khả năng thanh tốn lãi vaylần0,560,78Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữulần3,103,133.Nhĩm chỉ tiêu về khả năng luân chuyển vốn3.1.Luân chuyển hàng tồn khoSố vịng quay hàng tồn khovịng31,8726,62Thời gian tồn kho bình
quânngày11143.2.Luân chuyển khoản phải thuSố vịng quay khoản phải
thuvịng4,915,01Kỳ thu tiền bình quânngày73723.3.Luân chuyển vốn lưu độngSố vịng quay vốn lưu độngvịng4,134,08Số ngày của một vịng quayngày8788Hệ số đảm
nhiệmlần0,240,253.4.Luân chuyển vốn cố địnhSố vịng quay vốn cố địnhvịng6,685,13Số ngày của một vịng quayngày54703.5.Luân chuyển vốn chủ sở hữuSố vịng quay vốn chủ sở hữuvịng10,129,35Số ngày của một vịng quayngày36393.6.Luân chuyển tồn bộ vốnSố vịng quay tồn bộ vốnvịng2,552,27Số ngày của một vịng quayngày1411584.Nhĩm chỉ tiêu tỷ suất sinh lời4.1.Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thuChỉ số lợi nhuận hoạt động %0,921,17Tỷ suất lợi nhuận trước thuế / Doanh thu%0,701,12Hệ số lãi rịng%0,480,80