II. Các khoản thu phân chia theo tỷ lệ (%)
2. Cơ cấu chi ngân sách của xã Minh Tân trong 2 năm 2002 2003 Biểu 6: Cơ cấu chi ngân sách
Biểu 6: Cơ cấu chi ngân sách
Năm Thực hiện 2002 Ước thực hiện 2003 Giá trị (tr.đ) Cơ cấu (%) Giá trị (tr.đ) Cơ cấu (%) 1 2 3 4 5 Tổng chi 761,383 100 704,716 100
1) Chi thường xuyên 464,183 61 388,896 55
2) Chi đầu tư phát triển 297,2 39 315,82 45
Qua biểu 6 cho ta thấy:
Năm 2002 thực hiện chi ngân sách là 761,843 triệu đồng. Đến năm 2003 với thực hiện chi là 704,716 triệu đồng.
Nhìn vào tổng chi, ước thực hiện năm 2003 thấp hơn chi ngân sách xã năm 2002 xét về cơ cấu các khoản chi thì tỷ trọng của chi thường xuyên có xu hướng giảm còn tỷ trọng của chi đầu tư phát triển tăng lên cụ thể.
* Về chi thường xuyên: Năm 2002 thực hiện là 464,643 triệu đồng chiếm 61% trên tổng chi năm 2002 thì đến năm 2003 ước thực hiện là 388,896 triệu đồng chiếm 55% trên tổng chi so chi thường xuyên của năm 2003 đã giảm so với năm 2002. Đó là do thu ngân sách năm 2003 ít hơn năm 2002 thực hiện việc lường thu để mà chi nên ngân sách xã phải giảm bớt chi về một số khoản chi như: Chi sự nghiệp văn hoá thông tin, sự nghiệp thể dục thể thao… nhưng vẫn đảm bảo chi đúng, chi đủ các khoản chi về sinh hoạt phí, phụ cấp cán bộ xã chi về đảm bảo an ninht rật tự xã hội, chi cho y tế.
Nhưng việc giảm chi không phải là một giải pháp, mà ngân sách xã nên tổ chức lại nguồn thu, khai thác triệt để các nguồn thu sẵn có, không ngừng nuôi dưỡng và phát triển nguồn thu, tăng thu ngân sách, có như vậy mới đảm bảo được các nhu cầu chi tiêu cho xã và thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển.
* Về chi đầu tư phát triển: Năm 2002 thực hiện là 297,2 triệu đồng chiếm 39% trên tổng chi. Đến năm 2003 ước thực hiện là 315,82 triệu đồng chiếm 45%
trên tổng chi. Mặc dù năm 2003 nguồn thu ngân sách hạn hẹp hơn năm 2002. Tổng thu ngân sách năm 2003 ít hơn năm 2002 nhưng việc thực hiện chi đầu tư xây dựng vẫn được thực hiện. Không những giảm mà còn tăng lên như việc kiên cố hoá kênh mương và xây dựng cơ sở hạ tầng trong xã đã được thực hiện tốt.
Tóm lại: Năm 2003 ước thực hiện chi thấp hơn năm 2002 nhưng xét về cơ cấu các khoản chi thì: các khoản chi thường xuyên giảm, chi đầu tư tăng. Đây là một sự chuyển biến rất tuy nhiên chỉ được giảm chi về chi thường xuyên của một số khoản chi không cần thiết, cần phải chi tiêu tiết kiệm hơn như chi hội nghị, chi tiếp khách… nhưng riêng khoản chi sinh hoạt, phụ cấp cho cán bộ xã mang tính chế độ, chính sách thì vẫn phải đảm bao chi đúng chi đủ có như vậy sự hoạt động của bộ máy Nhà nước cấp xã mới diễn ra bình thường.
2.1. Kết quả thực hiện chi ngân sách cấp xã tại mã Minh Tân trong 2 năm (2002 - 2003) các khoản chi thường xuyên. (2002 - 2003) các khoản chi thường xuyên.
Biểu 7: tình hình thực hiện chi ngân sách các khoản chi thường xuyên ở xã minh tân.
Năm Thực hiện 2002 Ước thực hiện 2003 So sánh 2002/2003 DT (tr-đ) TH (tr-đ) TH/DT (%) DT (tr-đ) TH (tr-đ) TH/DT (%) 1 2 3 4=3/2 5 6 7=6/5 8 =6/3 Tổng các khoản chi 435,73 464,183 105 363,720 338,896 106 85 1. Sự nghiệp xã hội 41,5 48,423 116 31,5 40,366 128 83 2. Sự nghiệp giáo dục 29,4 36,86 125 22,66 28,513 126 86 3. Sự nghiệp y tế 22,9 27,67 120 15,9 21,29 133 77 4. Sự nghiệp VH-TT 14,3 15,33 107 6,0 7,32 122 47 5. Sự nghiệp TDTT 10,0 14,0 140 3,1 3,9 125 28 6. Sự nghiệp kinh tế 38,0 43,82 115 34,438 37,10 107 85 7. Chi quản lưý Nhà
nước
228,03 228,17 100,6 220,401 220,437 100 968. Chi dân quân tự vệ- 8. Chi dân quân tự vệ-
ATXH
37,6 34,61 92 27,021 28,7 106 829. Chi khác 14,0 15,3 109 2,7 1,3 48 85 9. Chi khác 14,0 15,3 109 2,7 1,3 48 85
Nhìn vào biểu 7 ta thấy.
Năm 2002 tổng các khoản chi thường xuyên thực hiện được là 464,643 triệu đồng đạt 105% so với dự toán, đến năm 2003 ước thực hiện là 388,896 triệu đồng đạt 106% dự toán và bằng 85% so với năm 2002. Như vậy nhìn một cách tổng thể cả năm 2002 và ước thực hiện năm 2003 về chi thường xuyên, thực hiện đều đạt vượt so với dự toán nhưng so sánh giữa 2 năm thì tổng các khoản chi thường xuyên năm 2003 ít hơn năm 2002. Do năm 2003 ở một số các khoản chi ước thực hiện chi giảm hơn so với năm 2002. Cụ thể từng khoản như sau:
- Chi cho sự nghiệp xã hội: Năm 2002 thực hiện chi cho đảm bảo xã hội là 48,423 triệu đồng đạt 116% dự toán, đến năm 2003 chi đảm bảo xã hội ước thực hiện là 40,336 triệu đồng đạt 128% so với dự toán và = 83% so với năm 2002. Điều này công tơ 2002 sự quan tâm của Đảng bộ và chính quyền xã đến các giai đoạn chính sách, các cán bộ già yếu nghỉ việc, các đối tượng xã hội khác tốt hơn năm 2003.
+ Chi sự nghiệp giáo dục và y tế: ngân sách xã luôn đảm bảo chi 2 khoản chi này như đã dự toán, hơn thế nữa nhờ vào thu ngân sách cao nên hàng năm ngân sách xã đã có điều kiện để chi cho sự nghiệp giáo dục và sự nghiệp y tế rất nhiều. Năm 2003 nguồn thu ngân sách xã ít hơn năm 2002 nhưng 2 khoản chi này vẫn được ưu tiên hàng đầu, mặc dù xét về số ưlợng thì không bằng năm 2002 nhưng vẫn đảm bảo thực hiện vượt các chỉ tiêu dự toán.
+ Chi sự nghiệp văn hoá thông tin. Năm 2002 thực hiện là 15,33 triệu đồng đạt 107% dự toán, đến năm 2003 ước thực hiện 7,32 triệu đồng đạt 132% dự toán bằng 47% so với năm 2002. Sở dĩ số chi về sự nghiệp Văn hoá - thông tin năm 2002 coa hơn năm 2003 là do năm 2002 ngân sách xã chi mua một số sách pháp luật các loại sách kỹ thuật trồng trọt, chăn nuôi, bổ sung cho bưu cục Văn hoá xã với tổng kinh phí 6,5 triệu đồng.
+ Về sự nghiệp TDTT: Năm 2002 thực hiện là 14 triệu đồng đến năm 2003 ước thực hiện chi cho khoản này chỉ là 3,9 triệu đồng khoản này năm 2003 giảm rất nhiều so với năm 2002 là do năm 2002 huyện tổ chức tội TDTT, nên phong trào TDTT trong xã diễn ra rất sôi nổi. Xã đã tổ chức giải bóng đá, chạy việt rã cho thanh thiếu niên. Ngân sách đã chi cho hội bóng đá thanh niên làm cho chi ngân sách về khoản này năm trước cao hơn năm sau. Mặt khác do nguồn thu ngân sách năm 2003 còn hạn hẹp nên không có điều kiện chi cho các phong trào TDTT của xã.
+ Về sự nghiệp kinh tế: Nhìn chung qua 2 năm xã đều quan tâm đến sự nghiệp phát triển kinh tế tốt. Hàng năm ngân sách xã đều chi cho sự nghiệp phát triển kinh tế vượt dự toán. Xét về số lượng ước thực hiện năm 2003 ít hơn năm 2002 nhưng số lượng lại giảm đi rất ít. Năm 2003 thực hiện bằng 85% so với năm 2002 điều này chứng tỏ hàng năm xã làm tốt công tác khuyến nông, bảo vệ vật nuôi cây trồng, khuyến khích ngành nghề tiểu thủ công nghiệp và dịch vụ ngày càng phát triển, hỗ trợ giống mới cho nhân dân đưa cơ giới vào phục vụ sản xuất.
+ Về chi quản lưý Nhà nước: Hàng năm khoản chi này thường chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng chi thường xuyên qua 2 năm 2002 ước thực hiện năm 2003 ngân sách xã đã thực hiện chi cho khoản chi này ít biến động, nếu không có sự thay đổi về chế độ chính sách của Nhà nước thì khoản chi này luôn ổn định qua các năm. Chính vì vậy mà năm 2003 số lượng chi của khoản chi này có giảm so với năm 2002, nhưng giảm rất ít. Đây là do năm 2003 ngân sách xã đã thực hiện chi tiêu tiết kiệm về các khoản chi cho hội nghị và tiếp khách, chi văn phòng phẩm nên làm giảm chi của khoản này làm cho chi ước thực hiện của năm 2003 ít hơn năm 2002 là 7733 triệu đồng.
+ Chi các công tác dân quân tự vệ và trật tự an toàn xã hội thì hàng năm khoản này vẫn được thực hiện đạt chỉ tiêu dự toán và ổn định trong 2 năm.
Năm 2002 thực hiện là 15,3 triệu đồng đến năm 2003 ước thực hiện chỉ là 1,3 triệu đồng. Như vậy năm 2002 phát sinh nhiều khoản chi khác như: Chi phòng chống bão lụt (hậu quả của cơn bão số 6), chi bảo hiểm tài sản phương tiện của xã nhưng đến năm 2003 khoản chi này rất hạn chế do tình hình thời tiết năm 2003 rất thuận lợi, không xảy ra thiên tai bão lụt nên không gây ảnh hưởng đến con người và tài sản của nhân dân trong xã nên ước thực hiện về chi káhc cho năm 2003 chỉ bằng 8% so với năm 2002.
Tóm lại: Về tình hình dự toán của các khoản chi thường xuyên của xã Minh Tân qua 2 năm 2002 và ước thực hiện 2003 đều đạt và vượt các chỉ tiêu dự toán. Xét về số lượng thì năm 2003 chi tít hơn năm 2002. Hầu hết các khoản chi wocs thực hiện của năm 2003 đều giảm so với năm 2002 nhưng vẫn đảm boả chi vượt dự toán năm. Sở dĩ năm 2003 ước thực hiện bảo chi vượt dự toán năm. Sở dĩ năm 2003 ước thực hiện chi ít hơn năm 2002 là do nguồn thu của ngân sách xã năm 2003 tí dẫn đến thu ngân sách 2003 giảm so với năm 2002. Chi ngân sách xã cũng giảm.
2.2. Tình hình thực hiện chi đầu tư phát triển.
Biểu 8: Tình hình thực hiện chi đầu tư phát triển ngân sách xã minh tân quá 2 năm 2002 - 2003
(Chi tiết cho công trình đầu tư)
Chỉ tiêu Thực hiện 2002 Ước thực hiện 2003
DT(tr-đ) (tr-đ) TH (tr-đ) TH/DT (%) DT (tr-đ) TH (tr-đ) TH/DT (%) 1 2 3 4=3/2 5 6 7=6/5
Tổng chi đầu tư 308,68 297,2 96 332,513 315,82 95