2.3.1 Boơ máy toơ chức:
Nhaơn thức cođng tác quạn lý rụi ro có ý nghĩa hêt sức quan trĩng đôi với hốt đoơng kinh doanh cụa ngađn hàng, đaịc bieơt trong bôi cạnh quy mođ hốt đoơng tín dúng đang taíng trưởng với tôc đoơ khá nhanh, Ban Lãnh đáo NHNT đã có thái đoơ khá kieđn quyêt trong vieơc chư đáo toàn heơ thông noê lực đoơi mới mođ thức quạn lý rụi ro tín dúng tái NHNT theo daăn các thođng leơ quôc tê tôt nhât.
Toơ chức hốt đoơng Quạn lý rụi ro tín dúng tái NHNT được phađn làm ba câp: Hoơi sở chính, Chi nhánh đaău môi và Chi nhánh cơ sở.
a) Tái Hoơi sở chính:
Tới naím 2005, các ụy ban phú trách trong cođng tác quạn lý rụi ro theo thođng leơ ngađn hàng quôc tê đã được thành laơp:
Uỷ ban quạn lý rụi ro (RMC): Trực thuoơc Hoơi đoăng quạn trị, có nhieơm vú chính là ban hành các chính sách, chê đoơ và đeă ra các bieơn pháp quạn lý có hieơu quạ 04 nhóm rụi ro chính: rụi ro tài chính, rụi ro hốt đoơng, rụi ro veă mođi trường kinh doanh, rụi ro lieđn quan đên các sự cô bât thường. Uỷ ban quạn lý tài sạn có/tài sạn nợ (ALCO): trực thuoơc Toơng Giám đôc,
- 16 -
Hoơi đoăng Tín dúng Trung ương: trực thuoơc Toơng Giám đôc, nhaỉm múc đích xađy dựng chính sách tín dúng, xét duyeơt giới hán tín dúng và trieơn khai chính sách quạn lý rụi ro đôi với khách hàng là các doanh nghieơp. Phòng Quạn lý tín dúng tái Hoơi sở chính thực hieơn các nhieơm vú chụ yêu
như: Theo dõi và quạn lý rụi ro tín dúng cụa các chi nhánh trong toàn heơ thông; Xađy dựng kê hốch và các định hướng hốt đoơng tín dúng trong từng thời kỳ; Hướng dăn ban hành các chê đoơ chính sách lieđn quan đên hốt đoơng tín dúng; Toơng hợp các đeă xuât từ các chi nhánh hay những vướng maĩc, nghieơp vú phát sinh trong quá trình hốt đoơng.
Phòng thođng tin tín dúng: Chịu trách nhieơm theo dõi, thu thaơp thođng tin lieđn quan đên phòng ngừa rụi ro trong hốt đoơng tín dúng nói rieđng và các hốt đoơng khác có lieđn quan; Phôi hợp hốt đoơng thu thaơp thođng tin phòng ngừa rụi ro giữa các chi nhánh; Toơng hợp, phađn tích, dự báo và cung câp thođng tin trong toàn heơ thông; Làm đaău môi cung câp trao đoơi thođng tin với NHNN và các toơ chức beđn ngoài heơ thông.
Phòng đaău tư dự án: Thực hieơn tái thaơm định các dự án đaău tư vượt mức phán quyêt cụa Giám đôc chi nhánh hoaịc vượt 5% vôn tự có cụa NHNT. Phòng cođng nợ: chịu trách nhieơm theo dõi quạn lý toàn boơ các khoạn vay
khó đòi (tređn 180 ngày); Theo dõi tính toán trích laơp quỹ dự phòng rụi ro và xử lý nợ khó đòi từ quỹ dự phòng rụi ro; Xem xét thaơm định các khoạn mieên giạm lãi vượt mức phán quyêt cụa Giám đôc chi nhánh.
b) Tái Chi nhánh đaău môi (có Phòng QLRR):
Hoơi đoăng tín dúng tái các Chi nhánh đaău môi được thành laơp đeơ hoê trợ cho Ban Giám đôc trong vieơc cung ứng sạn phaơm tín dúng đên khách hàng. Nhieơm vú chính cụa Hoơi đoăng tín dúng cơ sở là xét duyeơt Giới hán tín dúng, xét duyeơt các khoạn vay vượt mức phán quyêt hay các khoạn vay
tuy khođng vượt mức phán quyêt nhưng quá phức táp caăn đưa ra Hoơi đoăng thaơm định, đánh giá lái.
Phòng QLRR: Chịu trách nhieơm thaơm định tât cạ các khoạn vay cụa chi nhánh đaău môi và các khoạn vay vượt mức phán quyêt cụa chi nhánh cơ sở đeơ trình cho Hoơi đoăng tín dúng, Ban Giám đôc; Xađy dựng kê hốch thực hieơn chính sách QLRRTD phù hợp với tình hình thực tê tái chi nhánh; Thực hieơn vieơc quạn lý danh múc đaău tư cụa chi nhánh; Xađy dựng, quạn lý, giám sát và tham gia xử lý các khoạn nợ xâu; Laơp báo cáo thông keđ theo yeđu caău cụa câp tređn.
c) Tái Chi nhánh cơ sở (khođng có Phòng QLRR):
Phòng QHKH: chịu trách nhieơm thaơm định rụi ro toàn dieơn và chi tiêt đôi với các khoạn đeă xuât tín dúng cụa khách hàng trong mức phán quyêt cụa chi nhánh cơ sở; Thực hieơn cođng tác QLRRTD theo quy định cụa NHNT.
- 18 -
Hình 2.1: SƠ ĐOĂ TOƠ CHỨC QUẠN LÝ RỤI RO TÍN DÚNG TÁI NHNTVN HOƠI SỞ CHÍNH
HOƠI ĐOĂNG QUẠN TRỊ Ụy ban quạn lý rụi ro
Ban đieău hành Hoơi đoăng tín dúng
Quan heơ khách hàng Quạn lý tín dung Thođng tin tín dung Cođng nợ Đaău tư dự án
CHI NHÁNH ĐAĂU MÔI
Ban đieău hành Hoơi đoăng tín dúng
Phòng QHKH Phòng QLRR Phòng QLN
CHI NHÁNH CƠ SỞ
Ban đieău hành
Phòng QHKH Toơ quạn lý nợ
2.3.2 Các cođng cú QLRRTD đã trieơn khai thực hieơn:
Sau hơn moơt naím nghieđn cứu và chuaơn bị, baĩt đaău từ naím 2004 heơ thông cho đieơm và xêp háng tín dúng đôi với khách hàng là DN đã chính thức được áp dúng tređn toàn heơ thông. Đên cuôi naím 2005, toàn heơ thông đã phađn lối được tređn 90% trong toơng sô hơn 2.500 khách hàng là DN cụa NHNT.
Trong naím naím qua haău hêt các vaín bạn lieđn quan đên chính sách quạn lý tín dúng cũng đã được quan tađm chưnh sửa như Quy định veă toơ chức và hốt đoơng cụa Hoơi đoăng tín dúng, Quy định veă thaơm quyeăn phán quyêt, Quy định veă phađn vùng đaău tư, Quy trình tín dúng, Caơm nang tín dúng… Ngoài ra, Hoơi đoăng tín dúng Trung ương đã toơ chức xem xét đánh giá định kỳ toàn boơ danh múc đaău tư cụa NHNT, xác định khu vực đaău tư có chính sách thaơn trĩng hán chê.
Cođng tác quạn lý tín dúng noơi boơ cũng đã được chú trĩng và nađng cao chât lượng thođng qua vieơc thực hieơn cho đieơm và phađn lối chi nhánh chính thức từ tháng 1/2004. Thođng qua kêt quạ phađn lối này, NHNT đã có theơ áp dúng các chính sách quạn lý noơi boơ khác có lieđn quan như không chê toơng mức dư nợ tôi đa đôi với từng chi nhánh, quy định thaơm quyeăn phán quyêt, phúc vú cho cođng tác quạn lý rụi ro tín dúng ngày moơt hieơu quạ hơn.
2.3.3 Các chư sô đo lường rụi ro tín dúng tái NHNTVN:
Đeơ đo lường mức đoơ rụi ro trong hốt đoơng tín dúng, phúc vú cho cođng tác quạn trị rụi ro, NHNT đã và đang sử dúng các chư sô đo lường sau:
Doanh sô cho vay và dư nợ cho vay: Chư tieđu này cho biêt quy mođ hốt đoơng tín dúng cụa ngađn hàng, đoăng thời cho thây mức đoơ đaău tư vào từng lĩnh vực rụi ro cao hay thâp. Hàng naím, caín cứ vào múc tieđu kê hốch, caín cứ vào tình hình thực hieơn naím trước và khạ naíng cụa các CN, Hoơi sở chính sẽ giao chư tieđu cú theơ cho từng CN trong toàn heơ thông.
Tỷ leơ Nợ quá hán/ Toơng dư nợ: Phạn ánh phaăn traím (%) nợ quá hán tređn toơng dư nợ. Tỷ leơ này được quy định là dưới 3%.
Tỷ leơ Nợ xâu/Toơng dư nợ: Cho biêt trong Toơng dư nợ có bao nhieđu phaăn traím nợ xâu (từ nhóm 3 đên nhóm 5). Được quy định dưới 3%.
Toơn thât cho vay/cho vay: Chư tieđu này đánh giá mức đoơ toơn thât trong hốt đoơng tín dúng ngađn hàng chiêm bao nhieđu phaăn traím (%) trong toơng sô cho vay, chư tieđu này neđn được so với trung bình ngành.
- 20 -
Tỷ leơ cho vay có tài sạn bạo đạm: Cho biêt phaăn traím (%) nợ được đạm bạo baỉng tài sạn. Tỷ leơ này được khuyên khích càng lớn càng tôt.
Trích laơp dự phòng rụi ro/cho vay: Chư tieđu này cho thây tình hình dự trữ toơn thât tín dúng cụa ngađn hàng chiêm bao nhieđu phaăn traím (%) trong toơng sô cho vay, chư tieđu cũng cho biêt được chât luợng hốt đoơng tín dúng vì mức trích laơp dự phòng rụi ro dựa vào các khoạn vay có chât lượng thâp tức có rụi ro cao. Tỷ leơ này được trích laơp theo Quyêt định 493 cụa Ngađn hàng Nhà nước.
2.3.4 Quy trình thực hieơn QLRRTD cụa NHNT: 2.3.4.1 Đánh giá rụi ro tín dúng: 2.3.4.1 Đánh giá rụi ro tín dúng:
Vieơc đánh giá rụi ro tín dúng là moơt phaăn trong quy trình QLRRTD cụa NHNT. Đeơ đánh giá rụi ro, caăn phại thođng qua 3 bước: Xác định các nguy cơ rụi ro; Đánh giá mức đoơ các nguy cơ đó và đưa ra nhaơn định mức đoơ rụi ro chung cụa khách hàng; Thaơm định từng khoạn vay cú theơ theo quy trình tín dúng.
Bước 1: Xác định các nguy cơ rụi ro cụa khách hàng:
Có rât nhieău nguy cơ rụi ro đôi với moơt doanh nghieơp. Tuy nhieđn, moơt doanh nghieơp thường khođng phại sẽ gaịp tât cạ những rụi ro mà chư có moơt sô nguy cơ rụi ro chính. Đieău quan trĩng là phại xác định nguy cơ rụi ro chính đó là gì?
Bạng dưới đađy lieơt keđ taơp hợp tât cạ các lối rụi ro mà moơt doanh nghieơp có theơ gaịp phại và các cođng cú phađn tích tương ứng đeơ xác định nguy cơ nào là có thực đôi với moơt doanh nghieơp cú theơ. Khi đánh giá mức đoơ rụi ro, CBTD phại sử dúng hướng dăn theo Bạng 2.7 sau đađy.
Bạng 2.7: Bạng lieơt keđ rụi ro cụa doanh nghieơp STT Nguy cơ rụi ro
(lối rụi ro)
Ví dú Cođng cú phađn tích đeơ
phát hieơn rụi ro
1 Rụi ro hốt
đoơng
- Boơ máy quạn lý khođng kieơm soát được kinh doanh gađy thât thoát tài sạn, loê - Toơ chức SXKD khođng hợp lý làm taíng chi phí, gađy loê - Sự gián đốn trong SX do hỏng hóc veă cođng ngheơ, thiêu đaău vào (lao đoơng, nguyeđn vaơt lieơu, đieơn nước …)
- Hốt đoơng bán hàng khođng hieơu quạ làm giạm doanh thu gađy loê
Phađn tích các thođng tin định tính:
- Trình đoơ, kinh nghieơm đoơi ngũ quạn lý
- Cơ câu toơ chức SXKD - Naíng lực đieău hành cụa DN
- Đáo đức cụa chụ DN - Các yêu tô veă cơ sở há taăng, đaău vào
2 Rụi ro tài chính - Vôn vay lớn với lãi suât thay đoơi làm chi phí lãi vay có theơ biên đoơng lớn - Nghĩa vú trạ nợ khođng hợp lý, lớn hơn nguoăn trạ nợ
- Rụi ro tỷ giá
Phađn tích định lượng các sô lieơu tài chính, trong đó đaịc bieơt chú ý mức đoơ và sự biên đoơng theo thời gian cụa:
- Heơ sô đòn baơy
- Các heơ sô thanh khoạn - Heơ sô lợi nhuaơn
- Cơ câu nợ vay
- Đaịc thù kinh doanh(vay ngối teơ nhưng doanh thu chư là tieăn đoăng)
- 22 -
3 Rụi ro quạn lý - Dòng tieăn khođng bạo đạm
- Chi phí taíng
Phađn tích định lượng sô lieơu tài chính đeơ đánh giá chât lượng quạn lý cụa DN:
- Dòng tieăn
- Các khoạn phại thu, phại trạ
- Heơ sô lợi nhuaơn 4 Rụi ro thị
trường, ngành
- Mức đoơ cánh tranh cao làm doanh nghieơp có theơ mât khách hàng
- Ngành mới phát trieơn, chưa có vị trí oơn định - Đaịc thù cụa ngành là có biên đoơng cao
Phađn tích định tính và định lượng:
- Tình hình cánh tranh trong ngành (đôi thụ cánh tranh chính)
- Phađn tích bạn chât cụa ngành
- Tôc đoơ taíng trưởng cụa DN (so với các DN khác) 5 Rụi ro chính
sách
- Sự thay đoơi chính sách có hái cho doanh nghieơp
Phađn tích các thođng tin: - Mođi trường chính sách tái địa bàn có ạnh hưởng đên DN
- Xu hướng các chính sách có tác đoơng đên DN (như tự do hóa thương mái, các quy định veă hại quan…)
(Nguoăn: Quy trình xêp háng tín dúng doanh nghieơp cụa NHNTVN)
Kêt thúc bước này CBTD phại trạ lời được moơt sô cađu hỏi chính: - Doanh nghieơp kinh doanh hieơu quạ hay khođng?
- So với kỳ trước, hieơu quạ cụa doanh nghieơp taíng, giạm, hay oơn định?
- Những yêu tô/ nguy cơ nào có theơ gađy rụi ro cho DN trong thời gian tới?
Bước 2: Đánh giá mức đoơ rụi ro chung:
Nhieơm vú cụa bước này là đánh giá mức đoơ rụi ro (cao hay thâp) tât cạ các nguy cơ lieơt keđ ở Bước 1. Tređn cơ sở đó, toơng hợp lái đeơ đi đên nhaơn định veă mức đoơ rụi ro toơng theơ, caăn phại kêt hợp với kêt quạ xêp háng DN.
¾ Xêp háng tín dúng doanh nghieơp: NHNT sử dúng heơ thông tính đieơm tín dúng là moơt phương pháp lượng hóa mức đoơ rụi ro tín dúng cụa khách hàng là doanh nghieơp thođng qua quá trình đánh giá khách hàng baỉng thang đieơm. Các chư tieđu đánh giá khác nhau được áp dúng cho các khách hàng khác nhau.
Vieơc xêp háng doanh nghieơp được thực hieơn qua 4 bước: - Xác định ngành ngheă, lĩnh vực kinh doanh: goăm 4 ngành
+ Nođng, lađm, ngư nghieơp; + Thương mái và dịch vú; + Xađy dựng;
+ Sạn xuât.
- Châm đieơm quy mođ: Xác định tređn cơ sở cho đieơm đoơc laơp 4 tieđu chí + Vôn kinh doanh;
+ Lao đoơng;
+ Doanh thu thuaăn; + Giá trị noơp ngađn sách.
- Châm đieơm các chư tieđu tài chính và phi tài chính. - Toơng hợp đieơm và phađn lối:
Sau khi coơng toơng đieơm cụa doanh nghieơp, vieơc phađn lối khách hàng được caín cứ theo Bạng 2.8 như sau:
- 24 -
Bạng 2.8: Bạng xêp lối khách hàng doanh nghieơp theo đieơm sô
Lối Sô đieơm đát được
AAA 93-100 AA 85-92 A 77-84 BBB 70-76 BB 62-70 B 55-61 CCC 47-54 CC 39-46 C 32-39 D <32
(Nguoăn: Quy trình xêp háng tín dúng doanh nghieơp cụa NHNTVN)
Tùy theo kêt quạ xêp lối và mức đoơ rụi ro cụa từng khách hàng doanh nghieơp mà NHNT áp dúng những chính sách tín dúng và bieơn pháp quạn trị rụi ro phù hợp theo Bạng 2.9 như sau:
Bạng 2.9: Chính sách tín dúng theo mức đoơ rụi ro
Háng Mức đoơ rụi ro Câp tín dúng Bieơn pháp quạn
lý
AAA (Thượng háng)
Tieăm lực mánh, naíng lực quạn trị tôt, hốt đoơng hieơu quạ, trieơn vĩng phát trieơn, thieơn chí tôt.
Rụi ro ở mức thâp nhât
Ưu tieđn đáp ứng tôi đa nhu caău tín dúng với mức ưu đãi veă lãi suât, phí, thời hán và bieơn pháp đạm bạo tieăn vay (có theơ áp dúng tín châp)
Kieơm tra khách hàng định kỳ nhaỉm caơp nhaơt thođng tin và taíng cường môi quan heơ với khách hàng.
AA (Rât tôt)
Hốt đoơng hieơu quạ, trieơn vĩng tôt, thieơn chí tôt
Rụi ro ở mức thâp
Ưu tieđn đáp ứng nhu caău tín dúng với mức ưu đãi veă lãi suât, phí, thời hán và bieơn pháp đạm bạo tieăn vay (có theơ áp dúng tín châp)
Kieơm tra khách hàng định kỳ nhaỉm caơp nhaơt thođng tin và taíng cường môi quan heơ với khách hàng.
A
(Tôt) Hốt đoơng hieơu quạ, tình hình tài chính tương đôi tôt, khạ naíng trạ nợ đạm bạo,
Ưu tieđn đáp ứng nhu caău tín dúng, đaịc bieơt là các khoạn tín dúng
Kieơm tra khách hàng định kỳ đeơ caơp nhaơt thođng
có thieơn chí
Rụi ro ở mức thâp từ trung hán trở xuông tin. BBB
(Khá) Hốt đoơng hieơu quạ, có trieơn vĩng phát trieơn, song có moơt sô hán chê veă tài chính, quạn lý.
Rụi ro ở mức trung bình.
Có theơ mở roơng tín dúng, khođng hoaịc hán chê áp dúng các đieău kieơn ưu đãi.
Đánh giá kỹ veă chu kỳ kinh tê và tính hieơu quạ khi cho vay dài hán.
Kieơm tra khách hàng định kỳ đeơ caơp nhaơt thođng tin.
BB (Trung bình)
Hốt đoơng hieơu quạ nhưng thâp, tieăm lực tài chính và naíng lực quạn lý trung bình, trieơn vĩng ngành oơn định (bạo hòa).
Rụi ro ở mức trung bình . các khách hàng này có theơ toăn tái ở đieău kieơn chu kỳ kinh doanh bình thường, nhưng có theơ gaịp khó khaín khi các đieău kieơn kinh tê trở neđn khó khaín và kéo dài.
Hán chê mở roơng tín dúng, chư taơp trung vào các khoạn tín dúng ngaĩn hán với các bieơn pháp đạm bạo nợ vay hieơu quạ.
Vieơc cho vay mới hay các khoạn cho vay dài hán chư thực hieơn với đánh giá kỹ veă chu kỳ kinh tê và tính hieơu