Quy taĩc veă Quạn trị rụi ro tín dúng (tháng 9/2000) cụa Ụy ban Basel1 quy định đôi với Hoơi đoăng quạn trị cụa ngađn hàng là phại có trách nhieơm pheđ duyeơt và định kỳ xem xét lái chiên lược rụi ro tín dúng và những chính sách tín dúng quan trĩng cụa ngađn hàng. Ban giám đôc có trách nhieơm thực hieơn chiên lược rụi ro tín dúng và xađy dựng các chính sách và quy trình đeơ xác định, đo lường theo dõi và kieơm soát rụi ro tín dúng đôi với toàn boơ sạn phaơm và hốt đoơng cụa ngađn hàng.
Yêu tô quạn lý chương trình rụi ro tín dúng thiêt laơp neđn những thụ túc mà những hốt đoơng hàng ngày cụa chức naíng quạn trị rụi ro tín dúng phại tuađn theo. Ví dú: những thụ túc mua bạo hieơm cho các khoạn tieăn vay hay vieơc ân dịnh các bước thực hieơn cụa quy trình cho vay đeău naỉm trong quạn lý chương trình. Tât cạ những hốt đoơng này nhaỉm đạm bạo cho cođng tác quạn lý rụi ro tín dúng đi đúng hướng, thực hieơn đúng múc tieđu đã đeă ra.
1Là Uûy ban veă giám sát nghieơp vú NH được thành laơp naím 1975, Ụy ban này bao goăm đái dieơn cao câp
cụa các cơ quan giám sát nghieơp vú NH tái 10 quôc gia : Mỹ, Nhaơt, Anh, Pháp, Đức, Italia, Hà Lan, Canada, Thúy Đieơn và Bư.
Tóm lái: Chương I đã trình bày toơng quan lý thuyêt veă tín dúng ngađn hàng và quạn lý rụi ro tín dúng ngađn hàng nhaỉm làm cơ sở lý luaơn, phúc vú cho vieơc phađn tích đánh giá thực tráng hốt đoơng tín dúng và quạn lý rụi ro tín dúng cụa Ngađn hàng Ngối thương Vieơt Nam ở chương tiêp theo.
- 28 -
CHƯƠNG II:
THỰC TRÁNG COĐNG TÁC QUẠN LÝ RỤI RO TÍN DÚNG TÁI NGAĐN HÀNG NGỐI THƯƠNG VIEƠT NAM
2.1 Giới thieơu veă heơ thông NHNTVN: 2.1.1 Khái quát veă NHNTVN:
Thành laơp ngày 01/04/1963, NHNTVN được Nhà nước xêp háng là moơt trong 23 doanh nghieơp đaịc bieơt. NHNT là moơt trong những thành vieđn đaău tieđn cụa Hieơp hoơi Ngađn hàng Vieơt Nam và là thành vieđn cụa nhieău Hieơp hoơi Ngađn hàng Chađu Á, Cađu lác boơ Ngađn hàng Chađu Á Thái Bình Dương.
Với beă dày trong kinh nghieơm hốt đoơng ngađn hàng và moơt đoơi ngũ tinh thođng nghieơp vú, đaăy naíng lực và nhieơt huyêt, NHNTVN luođn giữ vai trò chụ lực trong heơ thông ngađn hàng Vieơt Nam. Đaịc bieơt, NHNTVN luođn được đánh giá là ngađn hàng có uy tín nhât Vieơt Nam trong các lĩnh vực kinh doanh ngối hôi, thanh toán xuât nhaơp khaơu và các dịch vú tài chính, ngađn hàng quôc tê khác.
Song song với phát trieơn các nghieơp vú và sạn phaơm ngađn hàng, NHNT tiêp túc mở roơng heơ thông máng lưới nhaỉm đáp ứng tôt hơn nữa nhu caău cụa khách hàng. Tính đên cuôi naím 2005, heơ thông cụa Ngađn hàng goăm:
27 chi nhánh câp 1, 45 chi nhánh câp 2 và 52 phòng giao dịch; 2 vaín phòng đái dieơn ở nước ngoài;
5 cođng ty con ở trong nước, 1 cođng ty con ở nước ngoài; 2 cođng ty lieđn doanh.
Naím 2005 cũng đánh dâu sự hoàn thành xuât saĩc 5 naím thực hieơn Đeă án Tái cơ câu ngađn hàng cụa NHNT. Nhờ đó, NHNT đã trở thành moơt trong các ngađn hàng hieơn đái nhât Vieơt Nam với heơ thông tích hợp kêt nôi toàn boơ các sạn
phaơm, dịch vú cụa Ngađn hàng, giúp Ngađn hàng có theơ cung câp cho khách hàng các sạn phaơm ngađn hàng hieơn đái chât lượng cao. Cùng với các cođng cú quạn trị tieđn tiên khác, NHNT đang tiên những bước dài vững chaĩc tređn con đường phát trieơn beăn vững, trở thành taơp đoàn tài chính đa naíng cụa khu vực và quôc tê.
2.1.2 Lịch sử hình thành và phát trieơn:
Ngày 01/04/1963 Ngađn hàng Ngối thương Vieơt Nam được thành laơp theo quyêt định 115/CP ngày 30/10/1962 tređn cơ sở tách ra từ Cúc quạn lý Ngối hôi NHTW (nay là NHNN) hốt đoơng dưới sự lãnh đáo trực tiêp cụa NHNN với chức naíng là ngađn hàng duy nhât phúc vú kinh tê đôi ngối và cho vay xuât nhaơp khaơu cụa cạ nước.
Ngày 14/11/1990 Hoơi đoăng Boơ trưởng ban hành chư thị sô 403/CT chuyeơn NHNTVN theo Nghị định 53/HĐBT ngày 26/3/1988 thành NHTMQD lây teđn là Ngađn hàng Ngối thương Vieơt nam gĩi taĩt là Ngađn hàng Ngối thương. Với hai pháp leơnh Ngađn hàng được ban hành, NHNT từ vai trò đoơc quyeăn veă kinh doanh ngối hôi chuyeơn vào mođi trường tự do cánh tranh với các ngađn hàng thương mái khác bao goăm cạ các chi nhánh ngađn hàng nước ngoài và lieđn doanh.
Ngày 7/2/2003: Chụ tịch nước ký quyêt định trao taịng Ngađn hàng Ngối thương Vieơt Nam Huađn chương Đoơc laơp Háng ba.
Ngày 21/9/2005: Chính phụ chính thức ra Quyêt định 230/2005/QĐ-TTg veă vieơc thí đieơm coơ phaăn hóa Ngađn hàng Ngối thương Vieơt Nam. Đađy là cơ sở đeơ tiên hành các bước phát hành trái phiêu taíng vôn, thueđ tư vân và định giá NHNT đeơ phát hành coơ phiêu ra cođng chúng và tìm kiêm các nhà đaău tư chiên lược.
Ngày 14 & 15/12/2005: NHNTVN phát hành thành cođng 1.365 tỷ trái phiêu taíng vôn2, nađng toơng sô tự có cụa NHNTVN cuôi naím 2005 leđn 9.300 đoăng.
2Theo QĐ 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 cụa Thông đôc NHNN “Quy định veă các tỷ leơ đạm bạo
an toàn trong hốt đoơng cụa các TCTD” thì: Trái phiêu chuyeơn đoơi có thời hán tređn 5 naím được xêp
2.1.3 Sơ lược tình hình hốt đoơng kinh doanh giai đốn 2001-2005:
Trong những naím gaăn đađy neăn kinh tê thê giới có nhieău biên cô lớn như cuoơc khụng hoạng tài chính và tieăn teơ naím 1997, đoăng tieăn chung Chađu AĐu ra đời, sự cô máy tính, sự sáp nhaơp cụa các taơp đoàn kinh tê, định chê trong heơ thông tài chính ngađn hàng thê giới tiêp túc dieên ra đã ạnh hưởng khođng nhỏ đên neăn kinh tê Vieơt Nam tređn các lĩnh vực đaău tư nước ngoài, sạn xuât và tieđu thú hàng hóa neđn tôc đoơ phát trieơn kinh tê duy trì ở mức khieđm tôn (nhưng văn ở mức cao trong khu vực). Tuy vaơy, cùng với những chính sách, bieơn pháp tháo gỡ linh hốt cụa Chính phụ, Ngađn hàng Nhà nước Vieơt Nam, với những cô gaĩng noê lực cụa mình NHNTVN văn luođn duy trì được tôc đoơ taíng trưởng cao và oơn định lieđn tiêp qua các naím. Maịc dù mođi trường kinh doanh có nhieău khó khaín nhưng hốt đoơng Tín dúng cụa NHNT đã được cại tiên veă nhieău maịt neđn đạm bạo được chât lượng tôt, các dịch vú ngađn hàng luođn được cại tiên veă chât lượng và đa dáng hóa nhaỉm đáp ứng moơt cách tôt nhât nhu caău cụa khách hàng.
Ngoài các hốt đoơng cho vay thođng thường NHNT đã taíng cường hốt đoơng qua thị trường lieđn ngađn hàng trong nước và quôc tê nhaỉm nađng cao hieơu quạ sử dúng vôn, góp phaăn taíng trưởng lợi nhuaơn. Trong những naím qua NHNT luođn phát huy vai trò là moơt ngađn hàng uy tín nhât trong các lĩnh vực tài trợ, thanh toán xuât nhaơp khaơu, kinh doanh ngối hôi, bạo lãnh và các dịch vú tài chính, ngađn hàng quôc tê, do vaơy trong đieău kieơn cánh tranh gay gaĩt NHNT văn giữ được thị phaăn ở mức cao và oơn định.
Song song với các hốt đoơng kinh doanh, NHNT luođn chú trĩng đên các hốt đoơng hoê trợ kinh doanh khác như phát trieơn nguoăn nhađn lực, đaău tư chieău sađu vào cođng ngheơ ngađn hàng. Heơ thông ngađn hàng bán lẹ (VCB – 2010) – moơt boơ phaơn cụa chiên lược phát trieơn cođng ngheơ ngađn hàng – được đưa vào sử dúng từ tháng 9/1999 tái Sở giao dịch và đên nay đã trieơn khai trong toàn heơ thông NHNT.
Sau 5 naím thực hieơn Đeă án tái cơ câu (2001-2005), đên cuôi naím 2005, toơng nguoăn vôn cụa NHNTVN đát gaăn 140 ngàn tỷ đoăng; sau khi phát hành thành cođng 1.374 tỷ đoăng trái phiêu taíng vôn vào cuôi tháng 12/2005, vôn chụ sở hữu cụa NHNTVN đát khoạng 9.300 tỷ đoăng theo tieđu chuaơn Vieơt Nam và khoạng 8.000 tỷ đoăng theo tieđu chuaơn quôc tê, đưa tỷ leơ an toàn vôn (CAR) cụa NH leđn mức xâp xư 10% theo tieđu chuaơn Vieơt Nam và tređn 8,5% theo tieđu chuaơn quôc tê. Hieơn NHNTVN đang chiêm 50% thị phaăn thẹ, 28% thị phaăn thanh toán quôc tê, 20% thị phaăn huy đoơng vôn và 11% dư nợ tín dúng toàn ngành, chât lượng tín dúng được nađng cao, nợ xâu đã được kieơm soát và duy trì ở mức thâp (2,7%).
Ba naím lieđn tiêp gaăn đađy, lợi nhuaơn trước thuê cụa NHNTVN taíng trưởng bình quađn tređn 17%/naím. Naím 2005 lợi nhuaơn trước thuê cụa Ngađn hàng sau khi trích laơp dự phòng rụi ro đát 1.900 tỷ đoăng, taíng 32% và chiêm 18,6% toơng lợi nhuaơn trước thuê toàn ngành.
Bạng 2.1: VÀI NÉT VEĂ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH QUA CÁC NAÍM
(Đơn vị tính: trieơu đoăng)
Naím 2001 2002 2003 2004 2005
Lợi nhuaơn/Toơng tài
sạn có 0,41% 0,40% 0,90% 1,25% 1,29%
Lợi nhuaơn/Vôn tự có 15,36% 7,48% 28,93% 20,87% 20,91%
Thu nhaơp cạ naím
- Toơng thu nhaơp 5.604.711 3.873.146 4.840.356 4.337.112 6.345.238 - Thu lãi cho vay 5.067.395 3.347.317 4.040.134 2.833.557 3.951.958 - Thu nhaơp ròng từ lãi 1.263.531 860.727 1.132.903 1.896.561 3.311.099
- Lợi nhuaơn trước
thuê 312.815 328.951 876.815 1.498.585 1.759.883
Các chư sô khác
- Toơng tài sạn 76.861.89181.495.67897.653.125120.006.267 136.720.611 - Cho vay 16.504.80329.295.18039.629.761 53.604.547 61.043.981 - Toơng giá trị tieăn gởi 57.239.06856.422.05171.810.035 88.502.838 109.637.231 - Vôn chụ sở hữu 2.036.625 4.397.848 3.030.733 7.180.787 8.416.426
- 2 -
NHNTVN đã táo dựng được dâu ân đaơm nét lĩnh vực NH trong vieơc nađng cao chât lượng dịch vú, đa dáng hóa và hieơn đái hóa các sạn phaơm dịch vú dựa tređn neăn tạng cođng ngheơ tieđn tiên, ngày càng mang đên cho khách hàng càng nhieău tieơn ích. NHNTVN đang trong quá trình gâp rút chuaơn bị cho coơ phaăn hóa đeơ có theơ phát hành coơ phiêu laăn đaău ra cođng chúng trong khoạng tháng 7 naím 2007.
2.2 Thực tráng hốt đoơng tín dúng cụa NHNTVN giai đốn 2001-2005 2.2.1 Tình hình cho vay và dư nợ: 2.2.1 Tình hình cho vay và dư nợ:
Naím 2001 đánh dâu sự chuyeơn mình mánh mẽ cụa neăn kinh tê. Chính phụ đã đưa ra hàng lốt các giại pháp nhaỉm cại thieơn mođi trường đaău tư, chuyeơn dịch cơ câu sạn xuât theo nhu caău cụa thị trường trong và ngoài nước, các rào cạn pháp lý trong hốt đoơng ngađn hàng từng bước được dỡ bỏ đã táo đieău kieơn cho hốt đoơng tín dúng cụa các NHTM phát trieơn. Luaơt doanh nghieơp cùng với chụ trương khuyên khích đaău tư khođng phađn bieơt thành phaăn kinh tê cụa Chính phụ đã táo đieău kieơn cho kinh tê tư nhađn phát trieơn. Trong khi đó, hốt đoơng tín dúng cụa NHNT được đánh giá là chưa mánh và khođng tương xứng với tieăm lực veă huy đoơng vôn coơng theđm tình hình lãi suât tieăn gửi tređn thị trường quôc tê đang giạm daăn. Đón baĩt xu hướng mới, Ban Lãnh đáo NHNT đã quyêt định chĩn chiên lược trong giai đốn 2001-2002 là “Taíng trưởng bứt phá tín dúng” nhaỉm khẳng định sức mánh và nađng cao vị thê cụa NHNT tređn thị trường cho vay và NHNT đã lựa chĩn xađy dựng chương trình cho vay đôi với hai nhóm khách hàng được đánh giá vừa có tieăm naíng vừa an toàn cao là FDI và SME.
Sang naím 2003, Ban Lãnh đáo NHNT nhaơn định tình hình kinh doanh có nhieău dâu hieơu bât oơn caăn phại xem xét thaơn trĩng như: i)Tình hình tài chính cụa rât nhieău khách hàng truyeăn thông cụa NHNT là DNNN địa phương rât yêu (ii) Nhieău DN xađy dựng cơ bạn lađm vào tình tráng mât cađn đôi thanh toán (iii) các DN kinh doanh xe máy gaịp nhieău khó khaín do Nhà nước thay đoơi cơ chê chính sách (iv) Luaơt doanh nghieơp mới được ban hành tuy táo đieău kieơn tôt cho vieơc
mở roơng cơ sở khách hàng song nhóm doanh nghieơp này hốt đoơng chưa oơn định vì vaơy có đoơ rụi ro cao; Các cơn sôt xi maíng, saĩt thép, phađn bón… xạy ra lieđn túc với mức cheđnh leơch giá rât lớn; Dịch cúm gia caăm, sars, lũ lút, hán hán kéo dài, thị trường bât đoơng sạn bị đóng baíng… làm ạnh hưởng xâu đên dư nợ cụa các ngành hàng có lieđn quan. Trong khi đó lực lượng CBTD cụa NHNT còn hán chê veă sô lượng và đang caăn được boơ sung nađng cao kiên thức đeơ có theơ theo kịp đòi hỏi mới cụa cođng vieơc; quy mođ tín dúng thay đoơi vì vaơy yeđu caău phại có kỹ thuaơt quạn lý tín dúng cao hơn; áp lực hướng tới các chuaơn mực quôc tê đeơ có theơ đứng vững trong mođi trường cánh tranh gay gaĩt… Trước tình hình như vaơy, Ban Lãnh đáo NHNT đã lựa chĩn chiên lược hốt đoơng tín dúng trong giai đốn 2003-2005 là “Taíng trưởng tín dúng thaơn trĩng, taơp trung nađng cao chât lượng và hướng tới áp dúng các chuaơn mực quôc tê.”
Đeơ thực hieơn thành cođng chiên lược neđu tređn, Ban Lãnh đáo NHNT đã xác định và chư đáo toàn heơ thông thực hieơn chính sách:
- Taíng cường các bieơn pháp quạn trị rụi ro tín dúng, kieơm soát chaịt chẽ các đieơm nóng, không chê toơng mức dư nợ tôi đa đôi với các chi nhánh có chât lượng chưa tôt, kieđn quyêt há giới hán tín dúng đôi với khách hàng có tình hình tài chính yêu kém, hốt đoơng kinh doanh khođng hieơu quạ. NHNT đã coi trĩng vieơc lựa chĩn danh múc khách hàng và ngành cho vay, thực hieơn nghieđm túc taíng trưởng tín dúng lựa chĩn theo vùng, luođn bám sát và xử lý các khoạn nợ xâu. Beđn cánh đó, NHNT tiêp túc chưnh sửa hoàn thieơn các quy định veă nghieơp vú tín dúng cho phù hợp hơn với thực tieên. Quy trình tín dúng ba boơ phaơn QHKH (tiêp xúc khách hàng, đàm phán tiêp thị…) – QLRR (Phađn tích, thaơm định, dự báo, đo lường, đánh giá lái theo định kỳ…) – QLN (Nhaơp sô lieơu vào heơ thông, theo dõi, giám sát khoạn vay, thu nợ, thu lãi…) theo dự án Hoê trợ kỹ thuaơt cụa chính phụ Hà Lan tài trợ thođng qua World Bank đã chính thức được trieơn khai thí đieơm tái moơt sô đơn vị tieđu bieơu cụa NHNT tái
- 4 -
TP.HCM, Hà Noơi và Đà Nẵng. Vieơc áp dúng quy trình tín dúng hieơn đái, phù hợp với thođng leơ quôc tê này chaĩc chaĩn sẽ giúp NHNT bước những bước tiên dài tređn thị trường tín dúng.
- Mở roơng cho vay đôi với nhóm khách hàng kinh doanh có đoơ an toàn cao (FDI, SME và cá theơ), hán chê cho vay đôi với nhóm khách hàng kinh doanh kém hieơu quạ (nhóm DNNN địa phương, nhóm DNNN đang chuyeơn đoơi). - Taơn dúng cơ hoơi phát trieơn tín dúng tái các vùng có mođi trường kinh tê thuaơn
lợi (Hà Noơi, TP.HCM, khu vực Mieăn Đođng Nam Boơ), áp dúng chính sách cho vay thaơn trĩng tái các khu vực kinh tê chưa phát trieơn đoăng đeău, oơn định (Mieăn trung).
- Mở roơng cho vay đôi với các ngành kinh tê mũi nhĩn, maịt hàng có thị trường tieđu thú oơn định (đieơn, daău khí, vieên thođng, giày dép) thaơn trĩng cho vay đôi với các maịt hàng có nhieău biên đoơng veă thị trường, giá (kinh doanh mua bán nhà cửa, hàng thụy sạn xuât khaơu sang thị trường Mỹ, phađn bón, saĩt thép…). Sự lựa chĩn chiên lược đúng đaĩn và sự quyêt tađm noê lực cụa toàn theơ cán boơ nhađn vieđn đã góp phaăn hêt sức quan trĩng đên những kêt quạ đát được cụa NHNT trong thời gian qua.
Tôc đoơ taíng trưởng:
- Trong giai đốn 2001-2005, dư nợ tín dúng taíng trưởng mánh, đaịc bieơt là naím 2002 khi có chụ trương “Bứt phá tín dúng”. Dư nợ tín dúng taíng trung bình 28%/naím – cao hơn nhieău so với tôc đoơ taíng toơng tài sạn, tỷ leơ dư nợ tređn toơng tài sạn đên cuôi naím 2005 đát 40,5%, taíng cao so với mức 21,5% vào cuôi naím 2001. Tính đên cuôi naím 2005, dư nợ tín dúng đát 61.043 tỷ VND, taíng gaăn 4 laăn so với thời đieơm cuôi naím 2001 (naím 2001 đát 16.505 tỷ VND, naím 2002 là 29.295 tỷ VND, naím 2003 là 39.630 tỷ VND, naím 2004 đát 53.605 tỷ VND), chiêm khoạng 10,5% dư nợ tín dúng toàn ngành. Nợ quá hán naỉm trong mức kieơm soát thâp hơn 3%.
- Xu hướng giạm daăn tôc đoơ taíng trưởng dư nợ naỉm trong định hướng taíng