III/ Mơ hình kiểm sốt nội bộ đối với dịch vụ khách hàng cá nhân tại BIDV HCMC
3/ Các chính sách kiểm tra kiểm sốt nội bộ
Căn cứ để tiến hành kiểm tra là các quy trình, quy định cụ thể, chức năng nhiệm vụ của phịng dịch vụ khách hàng cá nhân, mơ tả cơng việc và phân cơng uỷ quyền
Kiểm tra việc tuân thủ trong cơng tác huy động vốn, cầm cố giấy tờ cĩ giá, giải ngân, định mức tồn quỹ, định mức giao dịch, chấp hành phân cơng uỷ quyền của Giám Đốc chi nhánh
Khi tiến hành kiểm tra cơng việc của phịng Dịch vụ khách hàng, Phịng Kiểm Tra nội bộ chi nhánh thường tiến hành kiểm tra ở những quy trình và quy định của những nghiệp vụ sau :
-Quy trình giao dịch một cửa - Quy định về an tồn kho quỹ
- Quy định về kiểm tra nghiệp vụ huy động vốn
- Quy định về chiết khấu, cho vay cầm cố chứng từ cĩ giá.
- Mơ tả cơng việc và phân cơng uỷ quyền (xem chi tiết ở phần phụ lục)
Lý do kiểm tra những điểm nêu trên
‐ Phịng dịch vụ 4 là phịng ban duy nhất thực hiện giao dịch một cửa ‐ Phịng dịch vụ 4 được nâng cấp từ quỹ tiết kiệm trung tâm
‐ Chính vì là phịng ban duy nhất thực hiện giao dịch một cửa nên cơng việc của phịng liên quan đến tiền mặt, ngồi ra cịn quỹ phụ quản lý ấn chỉ quan trọng, cầm cố chứng từ cĩ giá, thẻ tiết kiệm nên vấn đề an tồn kho quỹ rất quan trọng.
‐ Ngồi thực hiện huy động vốn, phịng dịch vụ 4 cịn thực hiện tất cả các dịch vụ cĩ liên quan đến dịch vụ khách hàng cá nhân, trong đĩ dịch vụ thanh tốn chiếm phần lớn : thanh tốn bằng Việt Nam Đồng và ngoại tệ.
‐ Đối với những sổ tiết kiệm hoặc chứng chỉ tiền gửi sắp đến hạn, nhưng khách hàng cĩ nhu cầu rút tiền thì nghiệp vụ cho vay cầm cố hoặc chiết khấu cĩ lợi cho khách hàng.
IV/ ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÀ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN